华北高速(000916)2015年度内部控制评价报告

2016-04-19 0:00:00 | 作者:

华北高速公路股份有限公司

2015 年度内部控制评价报告

编报日期:2016 年 4 月 15 日

一、重要声明 …………………………………………………………… 1

二、内部控制评价结论 ………………………………………………… 1

三、内部控制评价工作情况 …………………………………………… 2

四、其他内部控制相关重大事项说明 ……………………………………… 6

华北高速公路股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制

监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公司(以下简

称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督

的基础上,我们对公司 2015 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的

内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,

评价其有效性,如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会

对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控

制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本

报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的

真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务

报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由

于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此

外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序

遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有

一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报

告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照

企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财

务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报

告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影

响内部控制有效性评价结论的因素。

1

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

按照公司发展战略,主营业务划分为高速公路板块和光伏电站板块;

按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务以及高风险领域。

1.高速公路板块纳入 2015 年度评价范围的主要单位

母公司——华北高速公路股份有限公司,主要从事京津塘高速公路的

运营管理、养管维护,光伏电站管理,广告业务。

公司一级子公司——华祺投资有限责任公司,主要从事投资等业务。

公司一级子公司——天津华正高速公路开发有限公司,主要从事京津

塘高速公路广告业务管理工作。

公司二级子公司——天津高速广告有限责任公司和华跃高速(北京)

广告有限公司,主要从事广告经营业务。

2.光伏电站板块纳入 2015 年度评价范围的主要单位

公司一级子公司——丰县晖泽光伏能源有限公司,主营业务为光伏发

电。

公司一级子公司——国电科左后旗光伏发电有限公司,主营业务为光

伏发电。

公司二级子公司——华利光晖新能源投资有限公司,主营业务为利用

自有资金对新能源综合利用进行投资。

公司二级子公司——丰县中晖光伏能源有限公司,主营业务为光伏发

电。

公司二级子公司——哈密常晖光伏发电有限公司,主营业务为光伏发

电。

公司二级子公司——吐鲁番昱泽光伏发电有限公司,主营业务为光伏

发电。

公司二级子公司——吐鲁番市中晖光伏发电有限公司,主营业务为光

伏电站的投资、建设、运营、维护及管理服务。

2

公司二级子公司——吐鲁番协和太阳能发电有限责任公司,主营业务

为光伏发电。

公司二级子公司——伊犁矽美仕新能源有限公司,主营业务为太阳能

发电项目的研发与维护经营。

公司二级子公司——宁夏中利腾晖新能源有限公司,主营业务为光伏

发电。

公司三级子公司——丰县中晖生态农业有限公司,主营业务为生态农

业开发、推广、种植、观光业务。

公司三级子公司——华利光晖新能源(北京)投资有限公司,主营业

务为投资、资产管理。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 97.24%,

营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.57 %。公司依据《企

业内部控制基本规范》中的内部控制框架,按照内部环境、风险评估、控

制活动、信息与沟通、内部监督五要素进一步完善了以总部为核心,覆盖

全公司范围的内部控制体系及运行机制,重点关注了:财务管理、通行费

征收与养护管理、光伏电站管理、工程管理、招标管理、人力资源管理、

资金管理、合同管理、预算管理、采购管理、资产管理和信息系统等领域。

上述纳入评价范围的单位、业务以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司董事会审议通过的《内部控制

评价管理规则》组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般

缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因

素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本

公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的

内部控制缺陷认定标准如下:

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

3

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

利润表潜在错报金额大于最近 利润表潜在错报金额介于最近 利润表潜在错报金额小于最

一个会计年度公司合并报表净 一个会计年度公司合并报表净 近一个会计年度公司合并报

利润的 5%或人民币 1000 万元; 利润的 1%-5%或人民币 200 万元 表净利润的 1%或人民币 200

资产负债表大于最近一个会计 -1000 万元;资产负债表介于最 万元;资产负债表小于最近一

年度公司合并报表净资产的 1% 近一个会计年度公司合并报表 个会计年度公司合并报表净

或人民币 3500 万元。 净资产的 0.5%-1%或人民币 1500 资产的 0.5%或人民币 1500 万

万元-3500 万元。 元。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

1.董事、监事和高层管理人员滥 1.未经授权进行担保、投资有价 1.会计机构负责人缺乏必要

用职权,发生贪污、受贿、挪用 证券、金融衍生品交易和处置产 的任职资格和胜任能力。

公款等舞弊行为。 权(股权)造成经济损失。 2.财会岗位职责不清晰,关键

2.公司因发现以前年度存在重 2.违规泄露财务报告、并购、投 的不相容岗位未有效分离。

大会计差错,更正已上报或披露 资等重大信息,导致公司股价严 3.固定资产和存货未按制度

的财务报告。 重波动或公司形象出现严重负 规定清盘,差异处置未经恰当

3.公司审核委员会和内部审计 面影响。 审批或未提出处理意见。

机构对内部控制监督无效。 3.公司财务人员或相关业务人 4.未按制度规定与外部往来

4.外部审计师发现当期财务报 员权责不清,岗位混乱,涉嫌经 单位对账,对账差异 1 个月以

告存在重大错报,且内部控制运 济、职务犯罪,被纪检监察部门 上未处理或未提出处理措施;

行未能发现该错报。 双规,或移交司法机关。 内部往来及关联方交易出现

4.因执行政策偏差、核算错误 3

差异, 个月以上未处理或未

等,受到处罚或公司形象出现严 提出处理措施。

重负面影响。 5.未按规定编制银行存款余

5.销毁、藏匿、随意更改发票(支 额调节表,或调节表差异 1

票)等重要原始凭证,造成经济 个月以上未处理。

损失。 6.重要原始凭证如出(入)库

6.现金收入不入账、公款私存或 单、开出发票(支票)等不连号

违反规定设立“小金库”。 或未经审批取消凭证。

7.一人保管支付款项所需的

全部印章;开通网上银行的,

由一人保管网银卡和密码。

8.会计凭证未按规定装订、保

管和归档,会计凭证丢失。

9.收费系统、金蝶 K3 财务系

统、OA 办公系统、用友系统

(HR 模块) 公司综合信息管

理等系统的用户管理或密码

管理未按要求执行。

10.系统管理员、安全管理员、

应用系统管理员的设置未执

行不相容岗位(职务)分离。

4

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

1.造成直接财产损失金额人民 1.造成直接财产损失金额人民 1.造成直接财产损失金额人

定 币 1000 万元(含)以上。 币 500 万元(含)以上,1000 民币 500 万元以下。

量 2.死亡 3 人(含)以上或重伤 10 万元以下。 2.重伤 1 人以上 4 人以下的安

标 人(含)以上的安全生产事故。 2.死亡 1 人以上 3 人以下或重伤 全生产事故。

准 4人(含)以上 10 人以下的安全

生产事故。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

1.董事会及其专业委员会、监事 1.未落实“三重一大”政策要求, 1.领导班子成员在经营管理

会、经理层职责权限、任职资格 缺乏民主决策程序。 中职责权限不清、交叉任职或

和议事规则缺乏明确规定,或未 2.未开展风险评估,内部控制设 内部控制建立和实施中分工

按照权限和职责履行。 计未覆盖重要业务和关键风险 不当。

2.因决策程序不科学或失误,导 领域,不能实现控制目标。 2.企业负责人未履行内部控

致重大并购失败,或者新并购的 3.未建立信息搜集机制和信息 制职责,长期(一年)未听取

单位不能持续经营。 管理制度,内部信息沟通存在严 内部控制工作汇报。

3.公司投资、采购、财务、通行 重障碍。对外信息披露未经授 3. 投 资 项 目 无 计 划 或 超 计

费征收、工程管理等重要业务缺 权。信息内容不真实,受到外部 划,或未按规定招投标,或

乏控制或内部控制系统整体失 监管机构处罚。 先施工后补签合同。

效。 4.未建立举报投诉和举报人保 4.大型工程项目开工、工程

4.高级管理人员或关键岗位人 护制度,或举报信息渠道无效。 变更、项目撤销未事先获得

员流失 50%以上。 5.全资、控股子公司未按照法律 批准。

5.违反国家法律或内部规定程 法规建立恰当的治理结构和管 5. 工 程 建 设 违 规 或 监 造 不

序,出现重大责任事故,引起政 理制度,决策层、管理层职责不 力,造成质量不合格或经济

府或监管机构调查或引发诉讼, 清,未建立内控制度,管理散乱。 损失。

造成重大经济损失或公司声誉 6.委派子公司的代表未按规定 6.已竣工并投入使用的项目

严重受损。 履行职责,造成公司利益受损。 未按规定办理竣工验收手续,

6.内部控制重大和重要缺陷未 7.违反国家法律或内部规定程 或未按规定暂估转资并计提

得到整改。 序,出现环境污染或质量等问 折旧。

题,在国家级新闻媒体频繁报 7.采购业务的计划、采购、验

道,造成经济损失或公司声誉受 收、财务、合同管理等岗位职

损。 责不清,缺乏相互监督制衡,

8.违规或违章操作造成重大或 管理混乱。

较大安全事故,或迟报、谎报、 8.收费价格变动未按规定流

瞒报事故。 程审批。

9.未按规定审批或未经授权

签署合同。

10. 未按规定开立或使用银

行账户。

5

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

公司内控评价组,分两轮次对纳入内控评价范围的单位进行了评价。在与被

评价单位充分沟通基础上,以测试的结果为依据,进行综合判断和定性,核对数

据,确认事实,做出结论,给出评价,汇总缺陷,评价影响。

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷和重要缺陷。

对于本年度内部控制自我评价工作中发现的一般缺陷,各相关单位(部室)

按照管理建议书,通过《内控缺陷汇总及整改责任落实检查表》进行书面意见反

馈,提出整改建议、落实整改责任、明确完成时间,相关内控问题正在有序

整改。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

对于本年度内部控制自我评价工作中发现的非财务报告一般缺陷,各相关单

位(部室)按照管理建议书,通过《内控缺陷汇总及整改责任落实检查表》进行

书面意见反馈,相关一般缺陷正在有序整改。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无。

我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水

平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。2015年,按照年初确立的工作思

路,公司以发展战略为统领,高速公路业务板块圆满完成了收费运营、养护维修、

服务区管理、应急指挥、黄金周免通保畅等各项工作,得到行业主管部门的认可;

光伏电站业务板块设立了专业管理公司与管理团队,搭建了内控管理体系,实现

了对光伏电站的专业化管理;同时,公司高度重视基础管理、安全生产和企业文

化建设,积极追讨逾期基金,履行社会责任。

公司以“善行正道”企业文化为核心;以合理保证经营管理合法合规、资产

6

安全、财务报告及相关信息完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略为责

任;以风险管理 、内部控制、审计监督为手段,保障公司运营和发展的安全,

促进公司健康、可持续发展,全面实现高速公路板块与光伏电站板块的双轮驱动。

董事长:姜岩飞

华北高速公路股份有限公司

2016 年 4 月 15 日

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

更多>
广州万隆·轻基金最新操作关注
华北高速还没被轻基金操作过,先看看其他操作股票吧
2020-02-19 10:06 量化择时1号 卖出 惠城环保 4.10 %
2020-02-19 10:00 量化择时1号 卖出 蓝盾股份 8.82 %
万隆微信

您还没有填写“登录名”

请填写“密码”

忘记密码?

您还没有填写“登录名”

请填写“密码”

请再次“确认密码”

请填写“手机号码”

获取验证码

请填写“验证码”