大连电瓷(002606)2015年度内部控制自我评价报告

2016-04-15 0:00:00 | 作者:

大连电瓷集团股份有限公司

2015年度内部控制自我评价报告

大连电瓷集团股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制

制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2015

年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其

有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准

日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制

规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准

日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则将涵盖了公司本部及控股子公司大连三箭电瓷金具

有限公司、大连亿德电瓷金具有限责任公司、大连盛宝铸造有限公司、大连拉普

电瓷有限公司、大莲电瓷(福建)有限公司的主要业务和事项及高风险领域纳入

内部控制评价范围。纳入评价范围的公司资产总额占公司合并财务报表资产总额

的 100%;营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:

1、内部环境

(1)公司治理及组织架构

公司按照《公司法》《证券法》及相关法律、法规的要求,建立了规范的公

司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有

效的职责分工和制衡机制,保证公司规范运作、健康发展。

股东大会是公司的决策机构,按照《公司章程》中的规定履行职责,享有法

律法规和《公司章程》规定的合法权利,依法行使公司经营方针、筹资、投资、

利润分配等重大事项的决策权。

董事会对股东大会负责,按照《公司章程》在规定范围内行使经营决策权。

董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会等机构,

各机构按照相应工作细则履行职责,为董事会科学决策提供有力支持。

监事会对股东大会负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员履职情况。

按照《公司章程》的规定,公司定期、不定期的召开了股东大会、董事会和

监事会,公司三会的筹备、召开、表决、文件归档及保存均符合有关规定的要求;

公司融资事项、经营及财务决策均依照《公司章程》和相关议事规则的规定履行

了必要的审议程序;监事会按照职责发挥作用,行使了监督职能;董事会下设的

专门委员会能够正常发挥作用并形成相关决策记录;“三会”决议的实际执行情况

良好;高级管理人员变更按照有关要求合规进行。

公司经营管理层主要负责公司经营、管理、发展等重大事项,组织研究和落

实公司中长期发展战略规划和年度经营计划。

公司职能部门在设置上分工明确、科学制衡,在运作上高效透明。

内部审计机构由公司董事会的审计委员会直接领导和管理,体现了审计的独

立性和权威性。内部审计机构对内部控制的有效性进行监督检查,对监督检查中

发现的内部控制缺陷,按照内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的内

部控制重大缺陷,有权直接向审计委员会、董事会及监事会报告。

报告期内,组织架构的内部控制设计健全、合理,执行有效。

(2)发展战略

为实现发展目标,公司秉承“生产最优质的产品,为中国和世界电力建设提

供最佳服务”的经营宗旨,坚定不移推进国内和国际市场的共同、协调发展。根

据国内外电网工程的建设需求,积极进行产品结构调整和产能布局。

公司将以稳定发展速度、提高工作效率和加强成本控制为主线,持续优化生

产工艺、不断推进实施卓越绩效管理、大力加强关键产品的开发与创新,以此巩

固企业核心业务的产业地位、确保领先优势及应对未来市场环境的综合素质。

报告期内,发展战略的内部控制执行有效。

(3)人力资源

根据《劳动法》及有关法律法规,公司实行全员劳动合同制,对员工录用、

培训、轮岗、奖惩、晋升和淘汰、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动等

进行了详细的规定,并建立了一套完善的绩效考核体系。重视员工的培训,根据

实际工作的需要,针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育,使员工们都能胜

任目前所处的工作岗位。公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、

奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度,并聘用足够的人员,使其能完成所分配的任

务。

同时,为进一步完善本公司的法人治理结构,倡导以价值创造为导向的绩效

理念,充分调动公司高层管理人员及核心员工的积极性,公司于 2015 年 11 月份

向 32 名激励对象授予了 400 万股的限制性股票。通过该股权激励机制,吸引和

留住优秀管理人才、核心技术(业务)骨干,建立股东与公司中高级管理人员、

核心经营、技术骨干团队之间的利益共享与约束机制,促进公司战略目标的实现。

报告期内,人力资源的内部控制设计健全、合理,执行有效。

(4)社会责任

公司重视履行社会责任,认真贯彻执行国家和地方有关安全生产、环境保护

和职业健康的法律法规,在安全管理、质量管理和员工权益保护等方面建立完善

的管理制度。通过加强管理,诚信经营,规范运作,积极履行社会责任。

报告期内,社会责任的内部控制执行有效。

(5)企业文化

公司明确企业文化建设的组织体系与职责,明确文化管理的范围和工作内

容。通过宣讲、培训企业文化加强全体员工对公司企业文化的认同感和凝聚力。

同时把企业文化建设融入到日常经营活动中,增强公司的凝聚力、向心力,增强

员工的责任感和使命感,树立公司整体形象,保证公司稳健运营。

报告期内,企业文化的内部控制建设和执行有效。

2、风险评估

公司风险评估工作采用垂直管理模式。按照公司相关职能部门专业管理分

工,对公司各业务流程进行了全面梳理、分析,对各项业务流程中的潜在风险点

进行了全面排查。根据风险变化情况,由相关部门采取积极有效的控制措施降低

风险或减轻损失,实现对风险的有效控制

报告期内,风险评估的内部控制设计合理,执行有效。

3、控制活动

为了保证控制目标实现,确保公司的管理和运作均能得到有效的监控,公司

对业务层面控制活动遵循全面性原则进行评价,同时又兼顾到重要性原则,针对

公司重大业务的相关控制领域进行重点评价,现对销售业务、采购业务、资金管

理和财务报告等重要业务的内部控制评价活动简介如下:

(1)销售业务

、 、

公司制定了包括《销售管理办法》《收入管理办法》《应收账款管理办法》

等在内的销售管理制度,贯彻符合成本效益原则的销售管控措施,有效防范和化

解经营风险,促进销售目标的实现。

在销售预算管理方面,公司建立销售预算控制制度,根据发展战略并结合实

际情况制定年度销售预算,明确销售预算的编制审批程序,确立销售管理责任制;

定期对销售预算执行差异分析,并有针对性地加以改进。

在销售定价管理方面,公司依据财务目标、营销目标、产品成本构成等情况,

对销售价格进行确定,以保证产品售价的合理性;通过销售定价、调价的授权批

准,规避公司产品销售价格未经恰当审批导致损害公司经济利益情况发生。

在客户信用管理方面,公司制定有效的信用管理制度,明确信用标准、信用

期间、授信控制和应收账款管理政策;建立客户信用分析和追踪管理制度,定期

评定客户的授信执行情况,对违反公司信用制度的客户,及时采取积极措施处理,

有效保障公司合法权益。

在销售发货管理方面,公司建立了严格的发货流程。流程涉及销售、财务、

仓储等多个部门, 各部门岗位职责界定明确、相互复核、内部牵制。

在销售回款管理方面,公司制定了《应收账款管理办法》,财务部门、销售

部门定期与客户对账,并取得有关对账凭据,财务部门同时负责办理资金结算并

监督款项收回。

报告期内,销售管理的内部控制设计健全、合理,执行有效。

(2)采购业务

、 、

公司制定了《物资采购管理制度》《供方管理标准》《采购价格审核管理办

法》等制度,规范了采购各环节职责和审批权限,有效防范采购环节存在的风险,

确保采购业务经济高效开展。

在采购计划管理方面,公司将采购计划纳入预算管理,采购部门、使用部门、

财务部门定期沟通预算执行情况,分析预算与实际的差异原因,并针对性地整改。

在采购询价管理方面,公司按照公平、公正和竞争的原则,通过招标、比质

比价等方式选择供应商,经过谈判、评审、审批等程序后与供应商签订采购合同。

在供应商管理方面,公司完善对供应商的评价制度和考核标准, 定期对供应

商进行评价,并根据评价结果实行分类管理,建立有效的供应商管理和约束机制。

在验收入库管理方面,公司制定了严格的验收制度,由独立的验收部门对所

购物品或劳务进行验收,并出具验收单。

在采购付款管理方面,公司建立了授权批准制度,根据付款金额的大小,划

分相应层级,明确审批的授权权限,所有采购款项的支付必须经过相应的权限领

导审批。

报告期内,采购业务的内部控制设计健全、合理,执行有效。

(3)资金管理

公司财务部对资金实行集中管理,制定了包括《资金管理规定》《收付款结

算业务管理办法》在内的资金管理制度,明确公司资金管理和结算要求,加强资

金业务管理和控制,保证资金安全。

在账户管理方面,公司银行账户开立、注销、使用均由财务部严格管理,审

批手续完备,资料规范完整,确保银行账户管理高效安全。

在资金收付管理方面,财务部负责公司相关经营收付款项的结算,管控层级

严格、权责分明、授权核算程序完善。

报告期内,资金管理的内部控制设计健全、合理,执行有效。

(4)财务报告

在财务政策方面,公司依据企业会计准则及相关法律法规,结合公司实际情

况制定了《公司财务制度》《财务报告管理办法》等财务管理相关制度,明确了

财务报告编制、报送及分析利用等相关流程,明确规范职责分工、权限范围和审

批程序,并对公司财务管理及会计核算工作进行了规范,确保财务报告的编制、

披露与审核相互分离、制约和监督。

报告期内,公司严格遵循财务管理方面的各项规章制度,保证了财务信息的

准确性、可靠性和安全性。

报告期内,财务报告的内部控制设计健全、合理,执行有效。

(5)资产管理

、 、

公司制定了包括《固定资产集团化管理办法》《设备资产管理制度》《物资

仓储管理制度》等在内的资产管理制度,资产的申购、验收入库、使用、付款等

实物流程及相应的账务流程均实行岗位分离,资产管理的关键环节得到有效控

制。

在资产申购管理方面,公司使用部门须依据业务发展情况提出资产购置申

请,履行资产申请审批流程,通过审核后方可购买。

在资产出入库管理方面,公司资产出入库均经过严格的审核和授权批准,单

据均须经过相关责任人签字;强化仓库管理工作,确保公司资产安全。

在资产盘点管理方面,公司制定了健全、有效的资产盘点制度和流程,对盘

点范围、盘点部门和人员、盘点前准备、盘点实施、盘点表、复盘、盘点后续工

作等方面有明确的规定。

资产处置管理方面,建立了严格的资产处理审批制度,对于不能使用、无需

使用的资产均需通过核查和审批方能进行相应处理。

报告期内,资产管理的内部控制设计健全、合理,执行有效。

(6)研究与开发

公司以国内和国际电力行业发展为导向,积极开发新技术、新产品,实现产

品开发转换,但同时也制定了完善的研发管理制度,严格规范研发业务的立项、

过程管理、验收、研究成果的开发和保护等关键控制环节,有效降低研发风险、

报告期内,研究开发的内部控制设计健全、合理,执行有效。

(7)工程项目

公司制定了包括《工程项目管理暂行办法》在内的工程管理制度,对项目立

项、项目进度、工程质量、安全施工、成本管理、综合管理及内业管理等方面进

在工程竣工验收方面,公司建立健全竣工验收有关的各项管理制度,严格履

行规定的工程验收程序,明确竣工验收的条件、标准、程序、组织管理和责任追

究等。

报告期内,工程项目的内部控制设计健全、合理,执行有效。

(8)担保业务

公司制定了《对外担保管理制度》,规范了担保的基本原则,建立了科学严

密的担保管理程序,切实保证公司的财务安全,规避和降低了公司经营风险。

在担保授权管理方面,公司建立了担保授权制度和审核批准制度,明确审批

人对担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定经办人

办理担保业务的职责范围和工作要求。

报告期内,担保业务的内部控制设计健全、合理,执行有效。

(9)全面预算

在预算编制方面,公司制定了《经营计划管理制度》,对预算基本原则、预

算管理组织权责界定、预算编制、审批与执行流程等内容进行了明确规定;预算

指标体系设计合理,导向性强,能有效保障预算管理在推动公司实现发展战略过

程中发挥积极作用。

在预算考核方面,公司严格预算管理工作的业绩考核及奖惩,预算考核依据

客观,程序规范,结果公正。

报告期内,全面预算的内部控制设计健全、合理,执行有效。

(10)合同管理

公司颁布了《合同管理办法》,对合同业务实施统一规范化管理。通过完善

合同管理分级授权管理机制,强化对合同签署和执行的内部控制,防范和降低了

公司法律风险,切实维护公司的合法权益。

在合同履行管理方面,完善合同变更、解除、纠纷的上报及审批处理机制,

对合同履行情况实施有效监控,及时提示风险,确保合同全面有效履行,维护企

业的合法利益。

报告期内,合同管理的内部控制设计健全、合理,执行有效。

4、信息与沟通

在信息沟通传递方面,公司制定了《信息披露管理制度》,明确公司重大事

项的范围和内容、沟通方式和时限等,对信息披露工作的有关内容要求、处理流

程、权力责任进行了详细规定,建立了完善的信息披露内部责任制,保证了公司

信息沟通的有效畅通。

报告期内,信息与沟通的内部控制设计健全、合理,执行有效。

5、内部监督

公司对内部控制的实施形成了多层次的监督机制,审计委员会、监事会各司

其职,发挥着相应的监督职能。公司制定了《监事会议事规则》《内部审计管理

制度》、等一系列的规章制度,明确了各个监督机构在内部监督中的职责和权限,

规定了内部监督的工作程序、方法以及要求。

监事会负责监督董事、总经理和其他高管的履职情况。审计委员会负责审查

公司内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况。内部审计机

构结合内部审计监督,对内部控制的有效性进行监督检查,内部审计机构对监督

检查中发现的内部控制缺陷,及时跟踪整改落实情况。针对重点领域实施风险检

查、实施离任审计、专项审计,并将重要风险向管理层汇报,督促改进和完善。

报告期内,内部监督的内部控制设计健全、合理,执行有效。

重点关注的高风险领域主要包括:收入确认;投资、筹资管理;信息披露;

财务报告;资金及现金管理;资产管理;存货核算管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管

理的主要方面,不存在重大遗漏。

(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所上市公司内部控制指

引》《企业会计准则》等相关法律法规,结合公司内部控制手册和评价方法组织

开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重

要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受

度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本

公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控

制缺陷认定标准如下:

1、.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

重大缺陷:错报金额为利润总额的 5%(含 5%)以上。

重要缺陷:错报金额为利润总额的 3%(含 3%)—5%(不含 5%)。

一般缺陷:错报金额为利润总额的 3%(不含 3%)以下。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

重大缺陷:

(1)公司控制环境无效;

(2)公司董事、监事和高级管理人员舞弊;

(3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而公司内部控制在运行

过程中未能发现该错报;

(4)公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;

(5)公司经营活动严重违反国家法律法规。

重要缺陷:

单独缺陷或连同其他缺陷组合,其严重程度低于重大缺陷,但仍有可能导致

公司偏离控制目标。

一般缺陷:

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

重大缺陷:造成公司直接财产损失金额为公司净资产的 0.3%(含 0.3%)以

上。

重要缺陷:造成公司直接财产损失金额为公司净资产的 0.2%(不含 0.2%)

—0.3%(不含 0.3%)。

一般缺陷:造成公司直接财产损失金额为公司净资产的 0.2%(含 0.2%)以

下。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

重大缺陷:

(1)董事会及其专业委员、监事会、经理层职责权限、任职资格和议事规

则缺乏明确规定,或未按照权限和职责履行;

(2)因决策程序不科学或失误,导致重大并购失败,或者新并购的单位不

能持续经营;

(3)公司投资、采购、销售、财务等重要业务缺乏控制或内部控制系统整

体失效;

(4)公司高级管理人员流动 35%以上;

(5)违反国家法律或内部规定程序,出现重大环境污染或质量等问题,引

发诉讼,造成重大经济损失或公司声誉严重受损;

(6)内部控制重大和重要缺陷未得到整改。

重要缺陷:

(1)重大业务未遵守政策要求而盲目决策;

(2)未开展风险评估,内部控制设计未覆盖重要业务和关键风险领域;

(3)未建立信息搜集机制和信息管理制度,内部信息沟通存在严重障碍;

对外信息披露未经授权;信息内容不真实,遭受外部监管机构处罚;

(4)未建立举报投诉和举报人保护制度;

(5)全资、控股子公司未按照法律法规建立恰当的治理结构,内部控制制

度不完善;

(6)违反国家法律或内部规定程序,出现环境污染或质量等问题,造成经

济损失或公司声誉受损。

一般缺陷:指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

(三) 内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述财务报告内部控制缺陷

的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述非财务报告内部控制

缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

3、一般缺陷及整改情况一般内控缺陷已向公司董事会进行了汇报,公司高

度重视,责成相关单位及责任人限期整改落实,通过持续跟踪确保整改到位。经

过整改,公司所发现的内控缺陷均得到了改进和完善。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内,公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告产生重

大影响的其他内部控制信息。

大连电瓷集团股份有限公司董事会

2015年4月14日

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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