东方市场(000301)内部控制审计报告

2016-04-12 0:00:00 | 作者:

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

内部控制审计报告

天衡专字(2016)00337 号

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

内部控制审计报告

天衡专字(2016)00337 号

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了江苏吴

江中国东方丝绸市场股份有限公司(以下简称“东方市场公司”)2015 年 12 月 31 日的财务报

告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

、 、

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的规

定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是东方市场公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对

注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能

导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未

来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,东方市场公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定

在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:陆德忠

中国南京

中国注册会计师:张 旭

2016 年 4 月 8 日

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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