东方市场(000301)2015年年度审计报告

2016-04-12 0:00:00 | 作者:

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

2015 年度财务报表审计报告

天衡审字(2016)00574 号

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

审 计 报 告

天衡审字(2016)00574 号

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司(以下简称“东方市场公司”)财务报表,

包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现

金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是东方市场公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由

定编制财务报表,并使其实现公允反映;

于舞弊或错报导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则

的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执

行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册

会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管

理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,东方市场公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东方市

场公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:陆德忠

中国南京

中国注册会计师:张 旭

2016 年 4 月 8 日

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 单位:人民币元

项目 注释 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 五、1 311,106,491.19 377,997,052.72

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 五、2 85,641,182.12 67,385,451.41

应收账款 五、3 40,202,545.91 41,697,260.25

预付款项 五、4 20,153,255.58 5,811,270.08

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 五、5 101,910,401.83 226,564,835.79

买入返售金融资产

存货 五、6 513,814,854.94 545,470,069.56

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五、7 157,128,923.48 90,263,141.62

流动资产合计 1,229,957,655.05 1,355,189,081.43

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 五、8 19,503,593.19 19,503,593.19

持有至到期投资

长期应收款 五、9 677,226,900.32 609,700,840.08

长期股权投资 五、10 47,269,333.55 46,586,543.65

投资性房地产 五、11 1,028,813,473.02 1,011,832,351.37

固定资产 五、12 260,723,911.46 236,636,823.83

在建工程 五、13 564,999,071.82 116,327,011.30

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五、14 544,554,662.99 465,426,594.94

开发支出

商誉

长期待摊费用 五、15 18,890,670.86 18,219,101.61

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

递延所得税资产 五、16 5,391,200.97 27,475,703.47

其他非流动资产 五、17 80,000,000.00

非流动资产合计 3,167,372,818.18 2,631,708,563.44

资产总计 4,397,330,473.23 3,986,897,644.87

流动负债:

短期借款 五、18 100,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 五、19 2,000,000.00

应付账款 五、20 257,832,558.28 32,729,236.12

预收款项 五、21 54,398,989.11 50,262,308.74

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五、22 96,557,643.24 110,717,909.07

应交税费 五、23 21,426,240.45 67,554,878.55

应付利息 五、24 2,562,452.78 2,377,083.34

应付股利

其他应付款 五、25 44,735,798.11 44,770,227.93

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 477,513,681.97 410,411,643.75

非流动负债:

长期借款 五、26 257,984,449.29 10,777,062.38

应付债券 五、27 296,510,000.00 295,610,000.00

其中:优先股

永续债

长期应付款 五、28 828,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 五、29 18,142,358.07 16,854,032.00

递延收益

递延所得税负债 五、16 4,893,850.58 5,024,063.90

其他非流动负债 五、30 108,164,489.63 119,490,348.22

非流动负债合计 685,695,147.57 448,583,506.50

负债合计 1,163,208,829.54 858,995,150.25

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

所有者权益:

股本 五、31 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 五、32 636,578,428.02 636,578,428.02

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 五、33 246,627,820.56 226,770,211.08

一般风险准备

未分配利润 五、34 1,128,789,392.28 1,042,480,387.22

归属于母公司所有者权益合计 3,230,232,085.86 3,124,065,471.32

少数股东权益 3,889,557.83 3,837,023.30

所有者权益合计 3,234,121,643.69 3,127,902,494.62

负债和所有者权益总计 4,397,330,473.23 3,986,897,644.87

法定代表人:计高雄 主管会计工作负责人:孙怡虹 会计机构负责人:孙怡虹

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 单位:人民币元

项目 注释 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 289,813,870.05 349,282,136.68

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 85,361,182.12 67,275,451.41

应收账款 十五、1 38,947,464.01 39,913,386.28

预付款项 6,178,110.16 4,711,011.18

应收利息

应收股利

其他应收款 十五、2 116,880,334.26 328,538,502.08

存货 38,806,413.29 67,038,022.12

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 155,039,713.69 87,203,015.92

流动资产合计 731,027,087.58 943,961,525.67

非流动资产:

可供出售金融资产 19,503,593.19 19,503,593.19

持有至到期投资

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

长期应收款 1,122,668,525.48 1,045,142,465.24

长期股权投资 十五、3 467,208,912.14 466,526,122.24

投资性房地产 852,250,272.71 837,611,804.61

固定资产 248,282,191.40 217,945,297.33

在建工程 117,031,869.10 20,836,746.99

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 252,298,921.85 165,623,277.16

开发支出

商誉

长期待摊费用 14,162,244.52 16,138,371.68

递延所得税资产 57,816,020.99 79,734,582.56

其他非流动资产 80,000,000.00

非流动资产合计 3,151,222,551.38 2,949,062,261.00

资产总计 3,882,249,638.96 3,893,023,786.67

流动负债:

短期借款 100,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 43,111,728.81 31,531,556.48

预收款项 50,714,569.29 44,521,844.39

应付职工薪酬 91,598,083.65 106,338,437.14

应交税费 21,637,455.91 61,291,228.32

应付利息 2,193,750.00 2,377,083.34

应付股利

其他应付款 32,690,301.74 33,898,301.43

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 241,945,889.40 379,958,451.10

非流动负债:

长期借款

应付债券 296,510,000.00 295,610,000.00

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

递延所得税负债

其他非流动负债 108,164,489.63 119,490,348.22

非流动负债合计 404,674,489.63 415,100,348.22

负债合计 646,620,379.03 795,058,799.32

所有者权益:

股本 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 636,903,278.29 636,903,278.29

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 246,627,820.56 226,770,211.08

未分配利润 1,133,861,716.08 1,016,055,052.98

所有者权益合计 3,235,629,259.93 3,097,964,987.35

负债和所有者权益总计 3,882,249,638.96 3,893,023,786.67

法定代表人:计高雄 主管会计工作负责人:孙怡虹 会计机构负责人:孙怡虹

合并利润表

2015 年度

编制单位:江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 单位:人民币元

项目 注释 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 694,065,921.15 785,480,596.37

其中:营业收入 五、35 694,065,921.15 785,480,596.37

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 444,973,544.56 503,388,291.98

其中:营业成本 五、35 352,165,411.15 416,516,712.68

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 五、36 24,559,925.53 42,442,058.52

销售费用 五、37 4,166,064.91 1,244,694.22

管理费用 五、38 76,225,759.09 80,406,108.47

财务费用 五、39 -12,283,278.94 -40,232,317.56

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

资产减值损失 五、40 139,662.82 3,011,035.65

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 五、41 7,373,158.45 18,257,151.72

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 682,789.90 336,545.05

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 256,465,535.04 300,349,456.11

加:营业外收入 五、42 4,039,030.16 15,302,659.76

其中:非流动资产处置利得 21,680.00

减:营业外支出 五、43 7,989,107.52 5,223,718.84

其中:非流动资产处置损失 833,181.41 475,938.06

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 252,515,457.68 310,428,397.03

减:所得税费用 五、44 85,384,486.38 85,686,914.32

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 167,130,971.30 224,741,482.71

归属于母公司所有者的净利润 167,078,436.77 225,158,193.40

少数股东损益 52,534.53 -416,710.69

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 167,130,971.30 224,741,482.71

归属于母公司所有者的综合收益总额 167,078,436.77 225,158,193.40

归属于少数股东的综合收益总额 52,534.53 -416,710.69

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.1371 0.1848

(二)稀释每股收益 0.1371 0.1848

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。

法定代表人:计高雄 主管会计工作负责人:孙怡虹 会计机构负责人:孙怡虹

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

母公司利润表

2015 年度

编制单位:江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 单位:人民币元

项目 注释 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十五、4 670,471,648.91 749,241,361.56

减:营业成本 十五、4 330,324,729.12 381,513,480.59

营业税金及附加 22,676,986.30 32,463,146.88

销售费用 685,283.08 1,269,913.27

管理费用 50,573,103.76 59,133,525.01

财务费用 -14,086,265.05 -46,054,984.50

资产减值损失 212,121.41 4,664,260.78

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 十五、5 7,132,013.25 12,885,162.84

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 682,789.90 336,545.05

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 287,217,703.54 329,137,182.37

加:营业外收入 3,992,469.00 10,391,143.40

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 7,285,318.96 3,385,457.59

其中:非流动资产处置损失 832,063.01 420,978.47

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 283,924,853.58 336,142,868.18

减:所得税费用 85,348,758.77 86,007,062.08

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 198,576,094.81 250,135,806.10

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 198,576,094.81 250,135,806.10

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

法定代表人:计高雄 主管会计工作负责人:孙怡虹 会计机构负责人:孙怡虹

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

编制单位:江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 单位:人民币元

项目 注释 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 666,324,966.13 771,626,951.45

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 五、45(1) 333,024,721.89 409,482,590.01

经营活动现金流入小计 999,349,688.02 1,181,109,541.46

购买商品、接受劳务支付的现金 284,686,810.51 599,376,189.65

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 88,158,385.22 83,218,951.10

支付的各项税费 165,208,046.30 172,019,124.79

支付其他与经营活动有关的现金 五、45(2) 239,438,866.18 451,445,427.44

经营活动现金流出小计 777,492,108.21 1,306,059,692.98

经营活动产生的现金流量净额 221,857,579.81 -124,950,151.52

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 577,000,000.00 1,525,690,000.00

取得投资收益收到的现金 6,690,368.55 12,684,551.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

3,662,511.88 242,888,600.00

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 587,352,880.43 1,781,263,151.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

298,567,099.78 215,121,749.90

投资支付的现金 644,000,000.00 1,462,290,000.00

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 136,416,809.46

支付其他与投资活动有关的现金 五、45(3) 90,000,000.00

投资活动现金流出小计 942,567,099.78 1,903,828,559.36

投资活动产生的现金流量净额 -355,214,219.35 -122,565,407.43

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 247,207,386.91 463,777,062.38

发行债券收到的现金 295,610,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 五、45(4) 393.27

筹资活动现金流入小计 247,207,386.91 759,387,455.65

偿还债务支付的现金 100,000,000.00 533,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,326,452.78 82,202,102.38

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 179,326,452.78 615,202,102.38

筹资活动产生的现金流量净额 67,880,934.13 144,185,353.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 五、46(1) -65,475,705.41 -103,330,205.68

加:期初现金及现金等价物余额 370,808,804.50 474,139,010.18

六、期末现金及现金等价物余额 五、46(2) 305,333,099.09 370,808,804.50

法定代表人:计高雄 主管会计工作负责人:孙怡虹 会计机构负责人:孙怡虹

母公司现金流量表

2015 年度

编制单位:江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 单位:人民币元

项目 注释 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 643,402,052.99 732,905,748.23

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 330,759,746.85 379,836,915.66

经营活动现金流入小计 974,161,799.84 1,112,742,663.89

购买商品、接受劳务支付的现金 271,991,827.01 305,565,383.20

支付给职工以及为职工支付的现金 76,797,818.36 73,971,614.93

支付的各项税费 154,998,222.23 153,645,762.70

支付其他与经营活动有关的现金 239,031,594.27 730,609,111.15

经营活动现金流出小计 742,819,461.87 1,263,791,871.98

经营活动产生的现金流量净额 231,342,337.97 -151,049,208.09

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 553,000,000.00 1,511,050,000.00

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

取得投资收益收到的现金 6,449,223.35 12,548,617.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

3,662,511.88 242,867,100.00

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 145,000,000.00 30,000,000.00

投资活动现金流入小计 708,111,735.23 1,796,465,717.79

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

141,694,311.99 123,633,228.74

投资支付的现金 621,000,000.00 1,446,650,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 193,930,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00 130,000,000.00

投资活动现金流出小计 822,694,311.99 1,894,213,228.74

投资活动产生的现金流量净额 -114,582,576.76 -97,747,510.95

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 453,000,000.00

发行债券收到的现金 295,610,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 393.27

筹资活动现金流入小计 748,610,393.27

偿还债务支付的现金 100,000,000.00 533,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,811,822.23 79,275,435.72

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 176,811,822.23 612,275,435.72

筹资活动产生的现金流量净额 -176,811,822.23 136,334,957.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -60,052,061.02 -112,461,761.49

加:期初现金及现金等价物余额 344,468,404.53 456,930,166.02

六、期末现金及现金等价物余额 284,416,343.51 344,468,404.53

法定代表人:计高雄 主管会计工作负责人:孙怡虹 会计机构负责人:孙怡虹

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

合并所有者权益变动表

2015 年度

编制单位:江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

本期金额 单位:人民币元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 减: 其他 一般

专项 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润

其他 储备

股 债 股 收益 准备

一、上年期末余额 1,218,236,445.00 636,578,428.02 226,770,211.08 1,042,480,387.22 3,837,023.30 3,127,902,494.62

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 1,218,236,445.00 636,578,428.02 226,770,211.08 1,042,480,387.22 3,837,023.30 3,127,902,494.62

三、本期增减变动金额

19,857,609.48 86,309,005.06 52,534.53 106,219,149.07

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 167,078,436.77 52,534.53 167,130,971.30

(二)所有者投入和减少

资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

(三)利润分配 19,857,609.48 -80,769,431.71 -60,911,822.23

1.提取盈余公积 19,857,609.48 -19,857,609.48

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)

-60,911,822.23 -60,911,822.23

的分配

4.其他

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 1,218,236,445.00 636,578,428.02 246,627,820.56 1,128,789,392.28 3,889,557.83 3,234,121,643.69

上期金额

单位:元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 减: 其他 一般

专项 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润

其他 储备

股 债 股 收益 准备

一、上年期末余额 1,218,236,445.00 636,578,034.75 201,756,630.47 903,247,596.66 4,253,733.99 2,964,072,440.87

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

其他

二、本年期初余额 1,218,236,445.00 636,578,034.75 201,756,630.47 903,247,596.66 4,253,733.99 2,964,072,440.87

三、本期增减变动金额

393.27 25,013,580.61 139,232,790.56 -416,710.69 163,830,053.75

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 225,158,193.40 -416,710.69 224,741,482.71

(二)所有者投入和减少

393.27 393.27

资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他 393.27 393.27

(三)利润分配 25,013,580.61 -85,925,402.84 -60,911,822.23

1.提取盈余公积 25,013,580.61 -25,013,580.61

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)

-60,911,822.23 -60,911,822.23

的分配

4.其他

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

(六)其他

四、本期期末余额 1,218,236,445.00 636,578,428.02 226,770,211.08 1,042,480,387.22 3,837,023.30 3,127,902,494.62

法定代表人:计高雄 主管会计工作负责人:孙怡虹 会计机构负责人:孙怡虹

母公司所有者权益变动表

2015 年度

编制单位:江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

本期金额 单位:人民币元

本期

项目 其他权益工具 减:库 其他综 专项

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备

一、上年期末余额 1,218,236,445.00 636,903,278.29 226,770,211.08 1,016,055,052.98 3,097,964,987.35

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,218,236,445.00 636,903,278.29 226,770,211.08 1,016,055,052.98 3,097,964,987.35

三、本期增减变动金额

19,857,609.48 117,806,663.10 137,664,272.58

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 198,576,094.81 198,576,094.81

(二)所有者投入和减少

资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

(三)利润分配 19,857,609.48 -80,769,431.71 -60,911,822.23

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

1.提取盈余公积 19,857,609.48 -19,857,609.48

2.对所有者(或股东)

-60,911,822.23 -60,911,822.23

的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 1,218,236,445.00 636,903,278.29 246,627,820.56 1,133,861,716.08 3,235,629,259.93

上期金额

单位:元

上期

项目 其他权益工具 减:库 其他综 专项

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备

一、上年期末余额 1,218,236,445.00 636,902,885.02 201,756,630.47 851,844,649.72 2,908,740,610.21

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,218,236,445.00 636,902,885.02 201,756,630.47 851,844,649.72 2,908,740,610.21

三、本期增减变动金额

393.27 25,013,580.61 164,210,403.26 189,224,377.14

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 250,135,806.10 250,135,806.10

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

(二)所有者投入和减少

393.27 393.27

资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他 393.27 393.27

(三)利润分配 25,013,580.61 -85,925,402.84 -60,911,822.23

1.提取盈余公积 25,013,580.61 -25,013,580.61

2.对所有者(或股东)

-60,911,822.23 -60,911,822.23

的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 1,218,236,445.00 636,903,278.29 226,770,211.08 1,016,055,052.98 3,097,964,987.35

法定代表人:计高雄 主管会计工作负责人:孙怡虹 会计机构负责人:孙怡虹

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

2015 年度财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司历史沿革

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司(以下简称“公司”)是经江苏省人民政府苏政

复[1998]71 号文批准,由江苏吴江丝绸集团有限公司、江苏省丝绸集团有限公司、中国丝绸

工业总公司、中国服装集团公司、苏州市对外发展总公司共同发起设立的股份有限公司,公

司成立于 1998 年 7 月 16 日,注册资本 31,300.00 万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[1998]223 号、证监发行字[1998]224 号文核准,

公司于 1998 年 8 月发行可转换公司债券 20,000.00 万元,并于 1998 年 9 月 15 日在深圳证券

交易所挂牌交易。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]35 号文核准,公司于 2000 年 4 月向社会

公开发行人民币普通股 10,500 万股,并于 2000 年 5 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]85 号文核准,公司于 2002 年 9 月 9 日发

行可转换公司债券 80,000.00 万元,并于 2002 年 9 月 24 日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司发行上市的可转换公司债券累计转为股本 29,860.9674 万股。根据公司 2006 年度第

一次临时股东大会决议,公司按 2006 年 10 月 30 日收市时的总股份 71,660.9674 万股(每股

面值 1 元)为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增股本 7 股,公司新增股本 50,162.6771

万元。至此,公司股本总额变更为 121,823.6445 万元,注册资本变更为 121,823.6445 万元。

2、公司行业性质、经营范围及法人营业执照

本公司行业性质属综合类。

公司经营范围:资产经营,纺织原料、针纺织品、聚酯(PET)生产、销售,电脑绣花,

仓储,蒸汽供应,生活垃圾焚烧发电工程,技术咨询,实业投资,国内贸易,企业咨询服务,

物业管理,机械设备租赁。本企业及其成员企业自产的坯绸,本企业自产的染色、印花绸及

化纤织物、电脑绣花系列产品、服装、服饰系列产品的出口业务,本企业生产、科研所需的

原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口业务;房地产开发、经营,公路货运(限指

定的分支机构经营),热电生产、供应(限分支机构经营)。

1

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

企业法人营业执照号:320000000004838。

3、公司注册地及实际经营地

注册地:江苏省吴江市盛泽镇市场路丝绸股份大厦;

实际经营地:江苏省苏州市吴江区盛泽镇。

4、财务报表的批准报出

本财务报表经公司第六届董事会第十七次会议于 2016 年 4 月 8 日批准报出。

5、合并报表范围变化

本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司为 6 户,详见本附注七“在其他主体中的权益”。

合并范围无变化。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计

准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此

基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于 12 个

月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2015

年 12 月 31 日止的财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事

项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注三、26“收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

3、营业周期

2

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,

为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债

(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为

基础,进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发

行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,

调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有

的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日

与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期

间的年初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业

合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,

计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及

或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股

权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期

投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,

与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资

方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公

司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。子

公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合

并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的年初数以

及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买

日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买

日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公

司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重

大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,

有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润

表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的

份额的,其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差

额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综

合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量

设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成

一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或

多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

在考虑了彼此影响的情况下订立的; (3)

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和

4

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于

一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合

并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担

该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安

排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业

会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的

资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其

享有的共同经营 产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的

收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营

出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,

合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之

前, 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生

符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担

的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营

相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的会计处理

5

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发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生

的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外

币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

(2)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东

权益项目除未分配利润项目外,其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中

的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合

收益中列示。

10、金融工具

(1)金融资产

①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷

款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融

资产的持有意图和持有能力。

②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认。对于以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金

融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允

价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止

确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。

可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在

该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售债务工具投资在

持有期间按实际利率法计算的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在

被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。

④金融资产减值

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

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面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提,计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,

单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值

已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当

期损益。

B、可供出售金融资产减值:

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过

50%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原

直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。

对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经

恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损

益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

⑤金融资产终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转

移时,本公司终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:

A、所转移金融资产的账面价值;

B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

(2)金融负债

①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

7

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

他金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始

确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变

动形成的利得或损失,计入当期损益。

B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

④金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。

(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移

一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其

公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等

获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场

的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场

或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折

现法和期权定价模型等。

11、应收款项坏账准备

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 2000 万元以上(含)

单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于

其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

不存在减值的单项金额重大的应收款项不计提坏账准

备。

(2)按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 5 5

1至2年 10 10

2至3年 30 30

3至4年 50 50

4至5年 80 80

5 年以上 100 100

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款

单项计提坏账准备的理由

项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

12、存货

(1)本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料、房地产开发成本、房地产开

发产品等。

(2)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。

项目开发时,开发用土地按开发产品占地面积及所占地块的级差系数计算分摊计入项目

的开发成本。

发出开发产品按建筑面积平均法核算。

如果公共配套设施早于有关开发产品完工的,在公共配套设施完工决算后,按有关开发

项目的预算成本分配计入有关开发项目的开发成本;如果公共配套设施晚于有关开发产品完

工的,则先由有关开发产品预提公共配套设施费,待公共配套设施完工决算后再按实际发生

数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额确定。

期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以

前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌

价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类

别计提存货跌价准备。

(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。

9

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(5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。

(6)房地产开发成本包括地价、公共配套设施费及建造成本等。

(7)取得开发用土地,按可售商品房应分摊的实际成本计入“开发成本”。

(8)公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文教、行政管理、市政公用配套设施,

其所发生的成本费用列入开发成本,按住宅小区可销售面积分摊。本期完工的开发产品,若

该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未发生或尚未支付完毕,则预提尚未发生或尚未支

付完毕的公共配套设施费用,计入该开发产品成本。

(9)建造成本按实际支付的工程款、材料款计入开发成本。

(10)出租开发产品、周转房按直线法在收益期内摊销。

13、持有待售资产

本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售,已经作出处置决议、已经与受让方签

订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式

,划分为持

后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产)

有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产,账面价值高于预计可

变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

14、长期股权投资

(1)重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董

事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被

投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键

技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,

任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合

营安排具有共同控制。

(2)投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本

与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和

的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前

持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益

暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当

期损益。其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和

其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的

股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购

买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项

投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持

有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理

的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确

定投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因,能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,

应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加

上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供

出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允

价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中,对子公司投资按附注三、6 进行处理。

11

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股

利或利润时,确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额

包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面

价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的

账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位

可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同

的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。

与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部

分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产

减值损失的,则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权

投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资

企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整

长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相

应比例转入当期损益。

(3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法

核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按

相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩

余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余

股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或重大影响的,按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会

计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15、投资性房地产

(1)本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值

后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率

房屋建筑物 20-45 4% 4.80%-2.13%

土地使用权 40-50 2.5%-2%

(2)投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法按附注三、20 进行处理。

16、固定资产

(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。

(2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年

折旧率如下:

类 别 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率

房屋建筑物 20-45 4% 4.80%-2.13%

机器设备(注) 10-14 4% 9.60%-6.86%

运输设备 10-14 4% 9.60%-6.86%

其他设备 12-20 4% 8.00%-4.80%

(注)子公司吉林省松原市华都石油开发有限公司石油开采设备折旧年限为 8 年,年折

旧率 12.00%。

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(3)固定资产减值测试方法及减值准备计提方法按附注三、20 进行处理。

17、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

在建工程减值测试方法及减值准备计提方法按附注三、20 进行处理。

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18、借款费用

(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,

计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。

(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状

态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产

在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资

本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,

以后发生的借款费用计入当期损益。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借

款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金

额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的

利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借

款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款

部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

19、无形资产

(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

(2)无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。

类 别 使用寿命

土地使用权 40-70

采油权 14

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无

形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并

按其使用寿命进行摊销。

(3)无形资产减值

无形资产减值测试方法及减值准备计提方法按附注三、20 进行处理。

14

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

(4)内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在

进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产

出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,

予以资本化:

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用

或出售该无形资产;

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的

投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无

形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其

可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命

不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会

减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值

准备。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净

额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产

组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立

产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决

策方式等。

15

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,

出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用

的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产

生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商

誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占

比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产

的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确

定的)和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益

的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提

供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、

住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损

益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确

认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23、预计负债

(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

①该义务是企业承担的现时义务;

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数

按照该范围内的中间值确定。

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定

24、维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定,维修基金在开发产品销售(预售)时,向购房人收取

或由公司计提计入有关开发产品的开发成本,并统一上缴维修基金管理部门。

25、质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维

修费,冲减质量保证金;在开发产品约定的保修期届满,质量保证金余额退还施工单位。

26、收入

(1)销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系

的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生

的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入。

①电力、热能

电力、热能服务已经提供,确认销售收入的实现。

②房地产

开发产品已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,即开发产品

所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,

也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能

流入;并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。

(2)提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量

的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

务收入,并按相同金额结转劳务成本。

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,

不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收

入。

27、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式

将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助

所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金

额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, (2)

必要时进行变更;

政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,

按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)

企业能够收到政府补助。

与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递

延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用

或损失的,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当

期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

28、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费

用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加

上对以前年度应交所得税的调整。

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资

产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确

定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面

价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税

资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产

生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂

时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法

规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账

面金额。

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净

额列示:

(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债

转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债。

29、租赁

(1)经营租赁

租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租

金在实际发生时计入当期损益。

租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资

产发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

租入资产

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未

确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

租出资产

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

30、会计政策、会计估计变更

本报告期公司无会计政策、会计估计变更

四、税项

1、流转税:

(1)增值税:水、汽销项税税率为 13%,其他商品销项税税率为 17%。

(2)营业税:按劳务或租赁收入的 5%计缴。

2、城市维护建设税:公司及子公司均按实际缴纳流转税额的 7%计缴。

3、教育费附加:公司及子公司均按实际缴纳流转税额的 5%计缴。

4、企业所得税: 公司及子公司均按应纳税所得额的 25%计缴。

5、土地增值税:以转让房地产取得收入减除确定增值额的扣除项目金额为计税基础,按

超率累进税率 30%-60%计缴。

6、房产税:出租房屋按租金收入的 12%计缴;自用房屋按原值一次扣除 30%后余值的 1.2%

计缴。

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

五、合并财务报表主要项目注释

(以下如无特别说明,均以 2015 年 12 月 31 日为截止日,金额以人民币元为单位)

1、货币资金

期末余额 期初余额

项 目

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

现 金

人民币 162,154.86 112,136.92

小 计 162,154.86 112,136.92

银行存款

人民币 305,149,215.85 370,674,939.20

小 计 305,149,215.85 370,674,939.20

其他货币资金

人民币 5,795,120.48 7,209,976.60

小 计 5,795,120.48 7,209,976.60

合 计 311,106,491.19 377,997,052.72

货币资金期末余额中除担保保证金 3,716,973.98 元、工程工资预留保证金 2,056,418.12

元外,无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外、或有潜在收回风险的款项。

2、应收票据

(1)分类情况

种 类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 85,641,182.12 67,385,451.41

合 计 85,641,182.12 67,385,451.41

(2)期末余额中无用于质押的应收票据。

(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 26,056,592.00

合 计 26,056,592.00

(4)期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3、应收账款

(1)分类情况

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

46,346,933.42 99.05 6,144,387.51 13.26 40,202,545.91

准备的应收账款

单项金额不重大但单项计提坏

442,773.05 0.95 442,773.05 100.00

账准备的应收账款

合 计 46,789,706.47 100.00 6,587,160.56 14.08 40,202,545.91

(续表)

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

47,810,038.44 99.08 6,112,778.19 12.79 41,697,260.25

准备的应收账款

单项金额不重大但单项计提坏

442,773.05 0.92 442,773.05 100.00

账准备的应收账款

合 计 48,252,811.49 100.00 6,555,551.24 13.59 41,697,260.25

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额 期初余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 41,569,256.13 2,078,462.80 5.00% 43,324,826.77 2,166,241.34 5.00%

1至2年 418,615.37 41,861.54 10.00% 586,757.30 58,675.73 10.00%

2至3年 478,569.65 143,570.90 30.00% 8,061.00 2,418.30 30.00%

3至4年 9,901.10 4,950.55 50.00%

4至5年

5 年以上 3,880,492.27 3,880,492.27 100.00% 3,880,492.27 3,880,492.27 100.00%

合 计 46,346,933.42 6,144,387.51 13.26% 47,810,038.44 6,112,778.19 12.79%

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

德宏纺织有限公司 305,792.90 305,792.90 100.00% 注

海阔天空休闲中心 136,980.15 136,980.15 100.00% 注

合 计 442,773.05 442,773.05 100.00%

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

注:单项金额不重大但单独进行减值测试,因超过信用期,预计难以收回。

(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 31,609.32 元;报告期内,无以前期间已全额计提坏账准备,或

计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应

收账款。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

与本公 占应收账

坏账准备期

往来单位名称 金 额 账 龄 款总额比

司关系 末余额

吴江赴东鑫立化纤有限公司 客户 3,434,815.62 1 年以内 7.34% 171,740.78

吴江绸缎炼染一厂 客户 3,370,366.28 1 年以内 7.20% 168,518.31

吴江一炼康鑫印染有限责任公司 客户 3,227,351.48 1 年以内 6.90% 161,367.57

盛虹集团有限公司 客户 3,053,993.25 1 年以内 6.53% 152,699.66

吴江港申纺织印染有限公司 客户 2,742,595.95 1 年以内 5.86% 137,129.80

合 计 15,829,122.58 33.83% 791,456.12

4、预付款项

(1)账龄分析

期末余额 期初余额

账 龄

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

1 年以内 15,942,466.40 79.11 4,516,187.77 77.72

1至2年 3,299,135.87 16.37 742,369.10 12.77

2至3年 361,600.10 1.79 151,551.26 2.61

3至4年 149,341.26 0.74 2,465.00 0.04

4至5年 2,015.00 0.01 130.00

5 年以上 398,696.95 1.98 398,566.95 6.86

合 计 20,153,255.58 100.00 5,811,270.08 100.00

(2)期末预付款项金额前五名单位情况

往来单位名称 与本公司关系 金 额 账龄 占预付账款比例

江苏省电力公司吴江市供电公司 供应商 11,801,435.04 1 年以内 58.56%

江苏省环境科学研究院 供应商 800,000.00 2 年以内 3.97%

江苏省水文水资源勘测局苏州分局 供应商 600,000.00 1-2 年 2.98%

江苏省电力设计院 供应商 520,000.00 1-2 年 2.58%

苏州市考古研究所 供应商 410,675.00 1-2 年 2.04%

合 计 14,132,110.04 70.13%

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

5、其他应收款

(1)分类情况

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提

99,050,577.44 92.18 2,919,027.74 2.95 96,131,549.70

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

8,403,148.30 7.82 2,624,296.17 31.23 5,778,852.13

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合 计 107,453,725.74 100.00 5,543,323.91 5.16 101,910,401.83

(续表)

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提

224,050,577.44 96.57 2,959,513.87 1.32 221,091,063.57

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

7,949,528.76 3.43 2,475,756.54 31.14 5,473,772.22

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合 计 232,000,106.20 100.00 5,435,270.41 2.34 226,564,835.79

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

苏州市吴江区盛泽镇人民政府 69,860,300.00 - - [注 1]

徐州东通建设发展有限公司 29,190,277.44 2,919,027.74 10.00% [注 2]

合 计 99,050,577.44 2,919,027.74 2.95%

注 1:系应收苏州市吴江区盛泽镇人民政府艺龙商区回购款,期末对其单独进行减值测试,

不存在减值迹象,期末不计提坏账准备。

注 2:系应收徐州东通建设发展有限公司往来款,期末对此笔款项个别认定,按期末余额

计提 10.00%坏账准备。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

24

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

期末余额 期初余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 2,622,053.66 131,102.68 5.00% 2,884,562.36 144,228.12 5.00%

1至2年 2,010,426.47 201,042.65 10.00% 2,447,080.13 244,708.01 10.00%

2至3年 1,822,100.28 546,630.10 30.00% 22,400.00 6,720.02 30.00%

3至4年 22,400.00 11,200.00 50.00% 959,235.76 479,617.88 50.00%

4至5年 959,235.76 767,388.61 80.00% 178,840.00 143,072.00 80.00%

5 年以上 966,932.13 966,932.13 100.00% 1,457,410.51 1,457,410.51 100.00%

合 计 8,403,148.30 2,624,296.17 31.23% 7,949,528.76 2,475,756.54 31.14%

(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 108,053.50 元;报告期内,无以前期间已全额计提坏账准备,或

计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其

他应收款。

(3)其他应收款按款项性质分类情况:

款项的性质 期末余额 期初余额

备用金 6,297.40 25,924.00

保证金、押金、风险金 4,018,557.75 2,307,465.00

往来款 103,346,311.11 229,437,069.80

其他 82,559.48 229,647.40

合 计 107,453,725.74 232,000,106.20

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

占其他应

坏账准备期末

往来单位名称或项目 款项性质 金 额 账 龄 收款总额

余额

比例

苏州市吴江区盛泽镇人民政府 房屋回购款 69,860,300.00 2-3 年 65.01%

徐州东通建设发展有限公司 往来款 29,190,277.44 1-2 年 27.17% 2,919,027.74

房屋维修基金 往来款 1,316,857.75 2-3 年 1.23% 395,057.33

姜祝明 [注 3] 往来款 1,282,428.29 5 年以内 1.19% 863,971.37

吴江市建筑安装管理处 [注 4] 保证金 1,120,000.00 2 年以内 1.04% 107,000.00

合 计 102,769,863.48 95.64% 4,285,056.44

[注 3] 账龄 2-3 年金额为 323,942.53 元,4-5 年金额为 958,485.76 元。

[注 4] 账龄 1 年以内金额为 100,000.00 元,1-2 年金额为 1,020,000.00 元。

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

6、存货

(1)分类情况

期末余额

项 目 其中:借款费用资

账面余额 跌价准备 账面价值

本化金额

原材料 8,744,381.11 8,744,381.11

周转材料 253,342.89 253,342.89

房地产开发成本 463,116,578.12 463,116,578.12

房地产开发产品 41,700,552.82 364,456.73 41,700,552.82

合 计 513,814,854.94 364,456.73 513,814,854.94

(续)

期初余额

项 目 其中:借款费用资

账面余额 跌价准备 账面价值

本化金额

原材料 9,389,673.39 9,389,673.39

周转材料

房地产开发成本 459,464,118.37 459,464,118.37

房地产开发产品 76,616,277.80 590,718.25 76,616,277.80

合 计 545,470,069.56 590,718.25 545,470,069.56

(2)开发成本明细项目

预计总投资

项目名称 开工时间 预计竣工时间 期初数 期末数

(万元)

一、开发中项目

蚬子荡项目 2013 年 11 月 2018 年 12 月 127,785.01 459,464,118.37 463,116,578.12

合 计 127,785.01 459,464,118.37 463,116,578.12

(3)开发产品明细情况

项目名称 竣工时间 期初数 期末数

盛泽镇衡悦二期 2008 年 12 月 15,806,847.52 8,412,974.07

盛泽镇馨悦苑 2007 年 04 月 2,903,804.00 2,903,804.00

盛泽镇新华花园 2013 年 04 月 34,043,616.30 30,383,774.75

春之声商业广场 2012 年 09 月 23,862,009.98

合 计 76,616,277.80 41,700,552.82

(4)期末无尚未办妥使用权证书的尚待开发土地。

(5)公司开发成本目前处于正常开发过程中,开发产品均系尾盘,且在逐步销售中,未

见减值迹象,期末无需计提存货跌价准备。

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7、其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

银行理财产品 152,000,000.00 31,000,000.00

信托产品 54,000,000.00

待抵扣应交税费 5,128,923.48 5,263,141.62

合 计 157,128,923.48 90,263,141.62

8、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具:

可供出售权益工具: 19,503,593.19 19,503,593.19 19,503,593.19 19,503,593.19

按公允价值计量的

按成本计量的 19,503,593.19 19,503,593.19 19,503,593.19 19,503,593.19

合 计 19,503,593.19 19,503,593.19 19,503,593.19 19,503,593.19

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备

在被投

本 本 本 本

资单位

被投资单位 期 期 期 期 期 期 本期现金红利

期初 期末 持股比

增 减 初 增 减 末

例(%)

加 少 加 少

吴江东方创富创业投

12,003,593.19 12,003,593.19 29.41

资企业(有限合伙)

江苏吴江农村商业银

5,000,000.00 5,000,000.00 1.24 1,549,701.50

行股份有限公司

苏州友联纺工装备科

2,500,000.00 2,500,000.00 2.50

技股份有限公司

合 计 19,503,593.19 19,503,593.19 -- 1,549,701.50

9、长期应收款

(1)分类情况

项 目 期末余额 期初余额

亭心居民安置点一期(BT 项目) 82,941,911.50 108,492,596.35

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盛泽镇科技中心(BT 项目) 48,721,588.82 167,523,291.73

盛泽镇基础设施建设投资代建项目(BT 项目) 545,563,400.00 333,684,952.00

合 计 677,226,900.32 609,700,840.08

(2)明细项目

往来单位名称 账面余额(摊余价值) 坏账准备 年 限

江苏盛泽投资有限公司 [注 1] 82,941,911.50 5 年以内

江苏盛泽投资有限公司 [注 2] 48,721,588.82 3 年以内

江苏盛泽投资有限公司 [注 3] 545,563,400.00 1-2 年

合 计 677,226,900.32

[注1] 盛泽镇人民政府就吴江市盛泽镇亭心居民安置点一期项目以江苏盛泽投资有

限公司作为发包方,采用“政府开发,企业投资”的模式进行建设。根据公司与江苏盛泽

投资有限公司签订的《吴江市盛泽镇亭心居民安置点一期项目投资合作框架协议》及公司

与江苏盛泽投资有限公司签订的分标段《投资代建管理合同》,本公司负责合同项下工程

项目的融资及施工期管理,按项目工程总造价款的 9 %收取管理费,并按中国人民银行公

布的同期3-5年期贷款基准利率收取资金利息。

截止2015年12月31日,公司已支付吴江市建筑安装管理处亭心安置小区1标段农民工工资

保证金100.00万元;已垫付工程款254,459,695.20元,已收回工程款172,281,984.73元,垫

付工程款余额82,177,710.47元,已收回管理费22,219,065.47元,已收回利息46,975,422.67

元。对上述款项公司采用实际利率法,按摊余成本计量。截止2015年12月31日,公司账面摊

余成本为82,941,911.50元。

[注2] 盛泽镇人民政府就吴江市盛泽镇科技中心项目以江苏盛泽投资有限公司作为发包

方,采用“政府开发,企业投资”的模式进行建设。根据公司与江苏盛泽投资有限公司签订

的《吴江市盛泽科技中心项目投资代建合作框架协议》及公司与江苏盛泽投资有限公司签订

,公司负责合同项下工程项目的融资及施工期管理,按项目工程总造

的《投资代建管理合同》

价款的 9%收取管理费,并按中国人民银行公布的同期3-5年期贷款基准利率收取资金利息。

截 止 2015 年 12 月 31 日 , 公 司 已 垫 付 工 程 款 448,677,440.63 元 , 已 收 回 工 程 款

401,091,131.09元,垫付工程款余额47,586,309.54元,已收回管理费37,320,242.41元,已

收回利息55,552,988.04元。对上述款项公司采用实际利率法,按摊余成本计量。截止2015年

12月31日,公司账面摊余成本为48,721,588.82元。

[注3] 盛泽镇人民政府就吴江市盛泽镇基础设施建设投资代建项目以江苏盛泽投资有

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

限公司作为发包方,采用“政府开发,企业投资”的模式进行建设。根据公司与江苏盛泽投

资有限公司签订的《基础设施建设投资代建合作框架协议》及公司与江苏盛泽投资有限公司

签订的《投资代建管理合同》,公司负责合同项下工程项目的融资及施工期管理,代建项目管

理费以工程决算的代建总投资额的4%结算(当本公司实际代付资金投资回报率不足年化收益

率8%时,江苏盛泽投资有限公司应上调管理费补足),并按中国人民银行公布的同期3-5年期

贷款基准利率收取资金利息。

截止 2015 年 12 月 31 日,公司已垫付工程款 513,208,600.00 元。对上述款项公司采用

实际利率法,按摊余成本计量。截止 2015 年 12 月 31 日,公司账面摊余成本为 545,563,400.00

元。

10、长期股权投资

(1)长期投资类别

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益

追加投资 减少投资

投资损益 益调整 变动

一、合营企业

小 计

二、联营企业

天骄科技创业投资有限公司 29,028,523.57 779,444.91

江苏东方英塔安防保全系统股份有限公司 17,558,020.08 -96,655.01

小 计 46,586,543.65 682,789.90

合 计 46,586,543.65 682,789.90

(续)

本期增减变动

减值准备期末

被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额

计提减值准备 其他 余额

或利润

一、合营企业

小 计

二、联营企业

天骄科技创业投资有限公司 29,807,968.48

江苏东方英塔安防保全系统股份有限公司 17,461,365.07

小 计 47,269,333.55

合 计 47,269,333.55

(2)截止期末,长期股权投资不存在需计提减值准备情况。

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11、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值:

1.期初余额 941,872,665.45 316,807,932.32 1,258,680,597.77

2.本期增加金额 53,180,190.98 53,180,190.98

(1)直接购入 14,207,136.16 14,207,136.16

(2)在建工程转入 6,000,000.00 6,000,000.00

(3)开发产品转入 32,973,054.82 32,973,054.82

3.本期减少金额 908,073.00 908,073.00

(1)处置或报废 69,115.00 69,115.00

(2)转入开发产品 838,958.00 838,958.00

4.期末余额 994,144,783.43 316,807,932.32 1,310,952,715.75

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 175,560,386.83 71,287,859.57 246,848,246.40

2.本期增加金额 26,975,070.66 8,447,031.60 35,422,102.26

(1)计提或摊销 26,975,070.66 8,447,031.60 35,422,102.26

3.本期减少金额 131,105.93 131,105.93

(1)处置或报废 30,430.81 30,430.81

(2)转入开发产品 100,675.12 100,675.12

4.期末余额 202,404,351.56 79,734,891.17 282,139,242.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 791,740,431.87 237,073,041.15 1,028,813,473.02

2.期初账面价值 766,312,278.62 245,520,072.75 1,011,832,351.37

(2)期末尚未办妥产权证书的投资性房地产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因及预计办结时间

盛泽镇东方市场内少量营业用房 20,038,920.90 在申报办理之中

(3)期末公司投资性房地产不存在需计提减值准备情况。

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12、固定资产

(1)固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值:

1.期初余额 165,492,989.95 523,678,250.43 15,613,881.00 13,282,210.89 718,067,332.27

2.本期增加金额 14,654,571.04 44,448,377.25 1,105,711.49 853,149.92 61,061,809.70

(1)外购 14,654,571.04 43,518.04 1,105,711.49 853,149.92 16,656,950.49

(2)在建工程转入 44,404,859.21 44,404,859.21

3.本期减少金额 128,649.00 21,148,326.91 1,266,948.00 3,500.00 22,547,423.91

(1)处置或报废 128,649.00 21,148,326.91 1,266,948.00 3,500.00 22,547,423.91

4.期末余额 180,018,911.99 546,978,300.77 15,452,644.49 14,131,860.81 756,581,718.06

二、累计折旧

1.期初余额 61,941,687.87 383,699,854.80 9,973,259.18 6,815,706.59 462,430,508.44

2.本期增加金额 5,638,957.48 24,548,175.32 968,040.72 1,362,539.45 32,517,712.97

(1)计提 5,638,957.48 24,548,175.32 968,040.72 1,362,539.45 32,517,712.97

3.本期减少金额 87,781.66 17,032,488.20 968,423.35 1,721.60 18,090,414.81

(1)处置或报废 87,781.66 17,032,488.20 968,423.35 1,721.60 18,090,414.81

4.期末余额 67,492,863.69 391,215,541.92 9,972,876.55 8,176,524.44 476,857,806.60

三、减值准备

1.期初余额 19,000,000.00 19,000,000.00

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额 19,000,000.00 19,000,000.00

四、账面价值

1.期末账面价值 112,526,048.30 136,762,758.85 5,479,767.94 5,955,336.37 260,723,911.46

2.期初账面价值 103,551,302.08 120,978,395.63 5,640,621.82 6,466,504.30 236,636,823.83

(2)期末无尚未办妥产权证书的固定资产。

13、在建工程

(1)分类情况

期末余额 期初余额

项 目

减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

后整理示范区项目 1,887,999.04 1,887,999.04

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

物流项目 29,491,797.80 29,491,797.80 11,490,169.19 11,490,169.19

市场提升改造一期工程 447,771,602.72 447,771,602.72 95,266,664.31 95,266,664.31

管委会办公楼改造工程 6,242,362.58 6,242,362.58

中压蒸汽供热站项目 1,989,174.50 1,989,174.50

热电厂项目 77,326,512.24 77,326,512.24

其他零星工程 2,177,621.98 2,177,621.98 7,682,178.76 7,682,178.76

合 计 564,999,071.82 564,999,071.82 116,327,011.30 116,327,011.30

(2)在建工程本期变动情况

预算数 本期转入固定资产 本期转入长期

项 目 期初余额 本期增加 期末余额

(万元) /投资性房地产 待摊费用

后整理示范区项目 636.00 1,887,999.04 4,112,000.96 6,000,000.00

物流项目 5,700.00 11,490,169.19 18,001,628.61 29,491,797.80

市场提升改造一期工程 95,000.00 95,266,664.31 354,546,283.67 2,041,345.26 447,771,602.72

管委会办公楼改造工程 1,670.00 6,242,362.58 6,242,362.58

中压蒸汽供热站项目 55,998.00 1,989,174.50 1,989,174.50

热电厂项目 17,686.00 115,230,131.49 37,903,619.25 77,326,512.24

其他零星工程 7,682,178.76 996,683.18 6,501,239.96 2,177,621.98

合 计 116,327,011.30 501,118,264.99 50,404,859.21 2,041,345.26 564,999,071.82

(续上表)

工程投入占 利息资本化累 其中:本期利息 本期利息

项 目 工程进度 资金来源

预算比例 计金额 资本化金额 资本化率

后整理示范区项目 94.34% 100.00% 其他来源

物流项目 51.74% 60.00% 其他来源

市场提升改造一期工程 47.13% 55.00% 10,541,994.29 10,541,994.29 5.96% 其他来源

管委会办公楼改造工程 37.38% 45.00% 其他来源

中压蒸汽供热站项目 0.36% 其他来源

热电厂项目 65.15% 70.00% 其他来源

其他零星工程 其他来源

合 计 10,541,994.29 10,541,994.29

14、无形资产

(1)分类情况

项 目 土地使用权 采油权 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 505,706,647.19 122,364,583.79 628,071,230.98

2.本期增加金额 92,408,701.50 506,900.00 92,915,601.50

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

(1)购置 92,408,701.50 506,900.00 92,915,601.50

3.本期减少金额

(1)其他

4.期末余额 598,115,348.69 122,364,583.79 506,900.00 720,986,832.48

二、累计摊销

1.期初余额 40,280,052.25 37,637,720.86 77,917,773.11

2.本期增加金额 13,770,961.40 16,572.05 13,787,533.45

(1)计提 13,770,961.40 16,572.05 13,787,533.45

(2)合并范围增加

3.本期减少金额

(1)其他

4.期末余额 54,051,013.65 37,637,720.86 16,572.05 91,705,306.56

三、减值准备

1.期初余额 84,726,862.93 84,726,862.93

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 84,726,862.93 84,726,862.93

四、账面价值

1.期末账面价值 544,064,335.04 490,327.95 544,554,662.99

2.期初账面价值 465,426,594.94 465,426,594.94

(2)期末尚未办妥使用权证书的土地

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因及预计办结时间

东方市场一分场仓储 58,329,894.00 在申报办理之中

东方市场利国路拍卖土地 3,967,135.74 挂拍土地,建筑方案报规划局批准后方可办理权证

15、长期待摊费用

项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余期限

新华花园装修款 46,400.00 346,779.94 37,979.34 355,200.60 28-53 个月

“东方纺织城”招商中心 4,923,948.89 820,658.16 4,103,290.73 30 个月

户外广告发布权 2,034,329.93 336,057.53 2,100,452.45 269,935.01 13 个月

户外广告发布权及广告资产租赁费 16,138,371.68 1,976,127.16 14,162,244.52 86 个月

合 计 18,219,101.61 5,606,786.36 4,935,217.11 18,890,670.86

16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

33

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

期末余额 期初余额

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 11,594,946.81 2,898,736.71 11,018,709.64 2,754,677.41

长期待摊费用 10,382,948.31 2,595,737.08 12,564,408.56 3,141,102.15

预提奖金及费用 58,812,022.03 14,703,005.51 75,432,664.71 18,858,166.18

按税法规定需提前纳税的 BT 项

21,866,999.57 5,466,749.89

目代建管理费收入

合 计 80,789,917.15 20,197,479.30 120,882,782.48 30,220,695.63

(2)未经抵销的递延所得税负债

期末余额 期初余额

项 目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差

递延所得税负债

异 债 异

实际利率法计提融资收益与

33,254,280.33 8,313,570.08 10,979,968.64 2,744,992.16

计税基础差异

徐州市三环东路高架快速路

25,970,833.00 6,492,708.25

BT 项目未收回融资收益

非同一控制企业合并资产评

19,575,402.32 4,893,850.58 20,096,255.60 5,024,063.90

估增值

合 计 78,800,515.65 19,700,128.91 31,076,224.24 7,769,056.06

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:

递延所得税资产 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所得

项目 和负债期末互抵 得税资产或负 和负债期初互抵 税资产或负债期

金额 债期末余额 金额 初余额

递延所得税资产 14,806,278.33 5,391,200.97 2,744,992.16 27,475,703.47

递延所得税负债 14,806,278.33 4,893,850.58 2,744,992.16 5,024,063.90

(4)未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

项 目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 104,200,661.58 58,907,197.36

资产减值准备 20,359,453.44 19,972,112.01

预计负债 18,142,358.07 16,854,032.00

合 计 142,702,473.09 95,733,341.37

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年度 1,775,514.16

2016 年度 1,927,835.30 1,927,835.30

2017 年度 9,923,209.79 9,923,209.79

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2018 年度 8,483,698.35 8,483,698.35

2019 年度 53,314,920.68 36,796,939.76

2020 年度 30,550,997.46

合 计 104,200,661.58 58,907,197.36

17、其他非流动资产

项 目 期末余额 期初余额

预付土地购置款 80,000,000.00

合 计 80,000,000.00

18、短期借款

借款类别 期末余额 期初余额

担保借款 100,000,000.00

合 计 100,000,000.00

19、应付票据

(1)分类情况

票据种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 2,000,000.00

合 计 2,000,000.00

(2)截止 2015 年 12 月 31 日,应付票据余额中无已到期尚未支付的票据。

20、应付账款

(1)账龄分析

期末余额 期初余额

账 龄

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

1 年以内 251,994,633.64 97.74 25,184,705.95 76.95

1至2年 264,661.66 0.10 2,586,058.48 7.90

2至3年 833,292.95 0.32 460,148.88 1.41

3 年以上 4,739,970.03 1.84 4,498,322.81 13.74

合 计 257,832,558.28 100.00 32,729,236.12 100.00

(2)期末余额中 1 年以上的应付金额 5,837,924.64 元,系尚未与供应商结算的货

款和工程款。

35

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

(3)账龄超过 1 年的重要应付账款

项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因

无锡锅炉厂 3,162,396.72 3 年以上 应付设备款

吴江工业物资供销公司 900,950.00 3 年以上 应付材料款

合 计 4,063,346.72

21、预收款项

(1)账龄分析

期末余额 期初余额

账 龄

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

1 年以内 49,890,645.17 91.71 45,549,279.84 90.62

1至2年 646,274.32 1.19 973,243.38 1.94

2至3年 166,475.55 0.31 82,358.15 0.16

3 年以上 3,695,594.07 6.79 3,657,427.37 7.28

合 计 54,398,989.11 100.00 50,262,308.74 100.00

(2)期末余额中 1 年以上的预收金额 4,508,343.94 元,主要系预收客户的租金。

(3)账龄超过 1 年的重要预收账款:

项 目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因

商住楼预收租金 3,010,812.00 账龄 3 年以上 长租租金

合 计 3,010,812.00

22、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 110,583,514.00 72,330,073.58 86,490,339.41 96,423,248.17

二、离职后福利-设定提存计划 134,395.07 4,253,535.16 4,253,535.16 134,395.07

三、辞退福利 152,532.66 152,532.66

合 计 110,717,909.07 76,736,141.40 90,896,407.23 96,557,643.24

(2)短期薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 108,631,910.97 64,577,493.52 78,615,040.48 94,594,364.01

2、职工福利费 1,451,284.48 1,451,284.48

3、社会保险费 6,399.77 1,978,535.04 1,978,535.04 6,399.77

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其中: 医疗保险 1,598,161.34 1,598,161.34

工伤保险 297,499.58 297,499.58

生育保险 6,399.77 82,874.12 82,874.12 6,399.77

4、住房公积金 3,792,337.38 3,792,337.38

5、工会经费和职工教育经费 602,559.31 530,423.16 653,142.03 479,840.44

6、职工奖励及福利基金 1,342,643.95 1,342,643.95

合 计 110,583,514.00 72,330,073.58 86,490,339.41 96,423,248.17

(3)设定提存计划列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 121,480.58 3,949,636.97 3,949,636.97 121,480.58

2、失业保险费 12,914.49 288,333.95 288,333.95 12,914.49

3、企业年金缴费 15,564.24 15,564.24

合 计 134,395.07 4,253,535.16 4,253,535.16 134,395.07

23、应交税费

项 目 期末余额 期初余额

增值税 8,410,708.98 7,929,581.22

企业所得税 8,020,016.33 23,255,047.15

个人所得税 272,351.69 210,611.46

营业税 13,440.80

城市建设维护税 1,076,021.02 1,063,272.77

教育费附加 2,006,551.97 1,950,599.40

房产税 670,368.17 6,461,959.20

土地使用税 956,325.50 855,181.37

土地增值税 25,435,889.48

石油特别收益金 308,494.46

其他税费 455.99 84,242.04

合 计 21,426,240.45 67,554,878.55

24、应付利息

项 目 期末余额 期初余额

短期借款利息 183,333.34

长期借款利息 368,702.78

中期票据利息 2,193,750.00 2,193,750.00

合 计 2,562,452.78 2,377,083.34

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

25、其他应付款

(1)账龄分析

期末余额 期初余额

账 龄

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

1 年以内 11,912,336.27 26.63 25,388,984.68 56.71

1至2年 18,029,022.03 40.30 8,287,361.27 18.51

2至3年 4,996,215.58 11.17 6,802,711.34 15.19

3 年以上 9,798,224.23 21.90 4,291,170.64 9.59

合 计 44,735,798.11 100.00 44,770,227.93 100.00

(2)按款项性质列示其他应付款

性 质 期末余额 期初余额

保证金、押金、风险金 28,764,221.53 24,212,963.89

往来款 15,372,503.22 16,413,152.67

其他 599,073.36 4,144,111.37

合 计 44,735,798.11 44,770,227.93

(3)账龄超过 1 年的重要其他应付款:

项 目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因

吴江春之声瑞地商业管理有限公司 8,003,363.93 1-3 年 春之声项目合作分成款

中亿丰建设集团股份有限公司 4,642,000.00 1-2 年 工程保证金

风险抵押承包金 4,515,224.00 3 年以内 [注]

吴江市舜新建筑工程有限公司 2,646,000.00 1-2 年 工程保证金

合 计 19,806,587.93

[注] 其中账龄 1 年以内为 1,529,560.00 元,账龄 1-2 年为 1,431,100.00 元,账龄 2-3

年为 1,554,564.00 元。

26、长期借款

性 质 期末余额 期初余额

抵押借款 257,984,449.29 10,777,062.38

合 计 257,984,449.29 10,777,062.38

注:长期借款系民生银行提供的固定资产长期贷款,借款总授信额度为 4 亿元,借款期

限为 8 年(2014 年 12 月 16 日至 2022 年 12 月 16 日),合同借款年利率为 6.4575%(即 8 年

,借款利率随中国人民银行调整基准利率而浮动,该借款用于市场提

期贷款基准利率上浮 5%)

升改造一期工程(即东方纺织城)项目建设。

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其中,全资子公司江苏盛泽东方纺织城发展有限公司对 2014 年 12 月 16 日至 2016 年 7

月 18 日期间的贷款提供抵押担保,抵押物为吴国用(2014)字第 1050422 号土地,评估价值

为 28,734.00 万元,最高抵押金额为 20,113.80 万元。

另外,公司与中国民生银行吴江盛泽支行签订《最高额保证合同》,对子公司江苏盛泽东

方纺织城发展有限公司于 2014 年 12 月 16 日至 2022 年 12 月 16 日期间向中国民生银行吴江

盛泽支行的贷款提供连带责任保证。

27、应付债券

(1)分类情况

项 目 期末余额 期初余额

2014 年度第一期中期票据 296,510,000.00 295,610,000.00

合 计 296,510,000.00 295,610,000.00

(2)应付债券的增减变动:

债券名称 面值 发行日期 债券到期日 发行金额 期初余额

2014 年度第一期中期票据 300,000,000.00 2014.11.17 2019.11.17 300,000,000.00 295,610,000.00

合 计 300,000,000.00 300,000,000.00 295,610,000.00

(续上表)

债券名称 本期发行 票面年利率 溢折价摊销 本期偿还 期末余额

2014 年度第一期中期票据 5.85% 900,000.00 296,510,000.00

合 计 900,000.00 296,510,000.00

28、长期应付款

单 位 期末余额 期初余额

分期支付广告位租赁费 828,000.00

合 计 828,000.00

29、预计负债

单 位 期末余额 期初余额

油气资产弃置费用 [注] 18,142,358.07 16,854,032.00

合 计 18,142,358.07 16,854,032.00

[注] 系子公司吉林省松原市华都石油开发有限公司,根据中国石油天然气股份有限公司勘

探与生产分公司油勘[2011]51 号文件及补充文件,关于对吉林油田分公司合资公司与合作项目

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

油气资产计提弃置费用的批复要求,提取的油气资产弃置费用。

30、其他非流动负债

项 目 期末余额 期初余额

长租房租金 [注] 108,164,489.63 119,490,348.22

合 计 108,164,489.63 119,490,348.22

[注] 公司下属分公司市场经营管理部一次性收取的长租房租金,按配比原则,尚未转入

收入。

31、股本

期初余额 本期变动增减(+,-) 期末余额

项 目 发行 公积金

数 量 比 例 送股 其他 小计 数 量 比 例

新股 转股

一、有限售条件股份

二、无限售条件股份 1,218,236,445 100.00% 1,218,236,445 100.00%

三、股份总数 1,218,236,445 100.00% 1,218,236,445 100.00%

32、资本公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 631,165,337.72 631,165,337.72

其他资本公积 5,413,090.30 5,413,090.30

合 计 636,578,428.02 636,578,428.02

33、盈余公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 226,770,211.08 19,857,609.48 246,627,820.56

合 计 226,770,211.08 19,857,609.48 246,627,820.56

34、未分配利润

项 目 金 额 提取或分配比例

调整前上期期末未分配利润 1,042,480,387.22 --

调整期初未分配利润合计数 --

调整后期初未分配利润 1,042,480,387.22 --

加:本期归属于母公司所有者的净利润 167,078,436.77 --

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 金 额 提取或分配比例

减:提取法定盈余公积 19,857,609.48 [注 1]

应付普通股股利 60,911,822.23 [注 2]

期末未分配利润 1,128,789,392.28

[注 1] 根据公司章程的规定,按 2015 年度母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。

[注 2] 本期实施 2014 年度股东大会审议通过的 2014 年度分红派息方案。以公司现有总

股本 1,218,236,445 股为基数,向全体股东每 10 股派 0.5 元人民币现金。除息日:2015 年 7

月 6 日。

35、营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务 670,570,707.50 352,165,411.15 756,079,005.11 416,516,712.68

其他业务 23,495,213.65 29,401,591.26

合 计 694,065,921.15 352,165,411.15 785,480,596.37 416,516,712.68

36、营业税金及附加

(1)分类情况

项 目 本期发生额 上期发生额

1、营业税 6,763,065.33 10,103,673.47

2、城建税 2,181,492.02 2,898,687.72

3、教育费附加 1,605,047.88 2,039,554.55

4、房产税 12,289,925.50 10,609,394.86

5、土地增值税 1,571,018.80 14,203,145.73

6、资源税 106,825.77 532,447.54

7、石油特别收益金 175.05 1,997,158.36

8、印花税 42,375.18 57,996.29

合 计 24,559,925.53 42,442,058.52

(2)报告期内执行的法定税率参见本财务报表附注四。

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

37、销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

工资 451,210.88 694,891.17

佣金 180,500.00

宣传及广告费 3,055,406.55 138,858.06

其他 659,447.48 230,444.99

合 计 4,166,064.91 1,244,694.22

38、管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

工资性费用 39,072,906.77 33,998,106.50

折旧费 4,258,796.80 3,272,306.43

无形资产摊销 10,169,787.69 7,697,110.64

各项税费 4,480,411.88 8,450,098.28

业务招待费 1,890,518.24 2,316,181.94

排污费 4,794,337.00 6,278,078.00

办公费 1,531,033.58 1,529,712.23

运输费 854,588.19 997,974.05

咨询及中介机构费 3,274,156.70 2,100,368.61

修理费 849,766.19 1,156,044.55

警卫消防费 1,548,203.42 1,173,068.83

董事会经费 580,247.16 743,187.20

卫生管理费 848,832.00 544,418.90

项目管理费 6,740,076.51

其他 2,072,173.47 3,409,375.80

合 计 76,225,759.09 80,406,108.47

39、财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 19,499,999.99 23,344,696.82

减:利息收入 2,217,238.22 7,207,746.56

减:已确认的融资收益 [注 1] 36,216,930.60 62,912,840.00

金融机构手续费 203,247.59 209,739.23

已确认的融资费用 [注 2] 5,159,316.23 5,699,800.95

其他 1,288,326.07 634,032.00

合 计 -12,283,278.94 -40,232,317.56

42

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

[注 1] 采用实际利率法,按摊余成本计量的长期应收款确认本期融资收益。

[注 2] 主要系一次性收取的长租房租金按实际利率法确认本期融资费用。

40、资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 139,662.82 3,011,035.65

合 计 139,662.82 3,011,035.65

41、投资收益

(1)分类情况

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的投资收益 682,789.90 336,545.05

可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 1,549,701.50 3,099,403.00

追加投资取得子公司而产生的投资收益 5,236,054.74

银行理财收益 1,782,333.72 2,898,373.02

信托产品收益 3,358,333.33 6,686,775.91

合 计 7,373,158.45 18,257,151.72

(2)按权益法核算的长期股权投资收益

本期比上期增

项 目 本期发生额 上期发生额

减变动的原因

天骄科技创业投资有限公司 779,444.91 1,117,857.09 净利润减少

江苏东方英塔安防保全系统股份有限公司 -96,655.01 -205,572.76 净利润增加

江苏盛泽东方纺织城发展有限公司 -575,739.28

合 计 682,789.90 336,545.05

(3)可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益

本期比上期增减

项 目 本期发生额 上期发生额

变动的原因

江苏吴江农村商业银行股份有限公司 1,549,701.50 3,099,403.00 本期分红减少

合 计 1,549,701.50 3,099,403.00

(4)本公司投资收益汇回不存在重大限制。

42、营业外收入

(1)分类情况

43

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

计入当期非经常性

项 目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 21,680.00

其中:固定资产处置利得 21,680.00

政府补助 1,020,000.00 5,946,100.00 1,020,000.00

补偿金 [注 1] 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00

其 他 219,030.16 6,534,879.76 219,030.16

合 计 4,039,030.16 15,302,659.76 4,039,030.16

[注 1] 2013 年 8 月 15 日,公司与苏州市吴江区盛泽镇人民政府签署《协议书》。根据

协议,苏州市吴江区盛泽镇人民政府有偿收回公司拥有的位于盛泽镇艺龙商区的房地产,双

方约定对该地块进行评估,并以评估价人民币 6,986.03 万元作为回购对价。在未支付回购款

之前,参照该商区原收入水平每年向公司支付 280.00 万元补偿款。

(2)计入当期损益的政府补助

项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关

专项奖励资金 [注 2] 1,000,000.00 5,439,100.00 与收益相关

专项引导资金等 500,000.00 与收益相关

其他 [注 3] 20,000.00 7,000.00 与收益相关

合 计 1,020,000.00 5,946,100.00

[注 2] 2015 年 9 月 10 日,根据苏州市吴江区财政局和苏州市吴江区经济和信息化委员

会联合下发的苏财企字[2015]45 号《关于下达 2015 年省级工业和信息产业转型升级专项资金

,公司申报的项目《热电厂煤粉锅炉烟气 SCR 脱硝改造项目》获得 100 万扶持资

指标的通知》

金。

[注 3] 2015 年 3 月 30 日,根据中共苏州市吴江区盛泽镇委员会下发的盛委发[2014]1 号

,公司子

《中共盛泽镇委员会盛泽镇人民政府关于表彰 2013 年度转型升级先进企业的决定》

公司江苏盛泽东方纺织城发展有限公司获得 2 万元转型升级奖励资金。

43、营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 833,181.41 475,938.06 损益的金额

833,181.41

其中:固定资产处置损失 805,378.82 475,938.06 额 805,378.82

综合基金 862,563.93 685,890.94 额 862,563.93

捐赠支出 500,000.00 1,000,000.00 500,000.00

其 他 5,793,362.18 3,061,889.84 5,793,362.18

合 计 7,989,107.52 5,223,718.84 7,989,107.52

44

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

44、所得税费用

(1)分类情况

项 目 本期发生额 上期发生额

本期所得税费用 63,430,197.20 87,797,539.37

递延所得税费用 21,954,289.18 -2,110,625.05

合 计 85,384,486.38 85,686,914.32

(2)本期会计利润与所得税费用的调整过程:

项 目 本期发生额

利润总额 252,515,457.68

按法定/适用税率计算的所得税费用 63,128,864.42

调整以前期间所得税的影响 500,994.59

非应税收入的影响 -558,122.86

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,051,108.41

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -306,364.11

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,170,998.53

“徐州市三环东路高架快速路”BT 项目融资收益 13,992,708.25

其他因素影响 -595,700.85

所得税费用 85,384,486.38

45、现金流量表项目

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到的政府补助 1,020,000.00 5,946,100.00

收到的存款利息 2,217,238.22 7,207,746.56

收到的 BT 项目款及利息 199,625,912.10 350,824,582.70

收到的与其他单位资金往来 127,142,541.41 41,817,188.01

其他 3,019,030.16 3,686,972.74

合 计 333,024,721.89 409,482,590.01

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

支付的 BT 项目款 208,960,318.85 420,294,578.13

支付的与其他单位资金往来 6,817,564.58 4,082,343.00

支付的各项费用 17,367,620.57 21,469,950.90

45

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其他 6,293,362.18 5,598,555.41

合 计 239,438,866.18 451,445,427.44

(3)支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

2014 年 1-2 月对东方纺织城项目借款 90,000,000.00

(4)收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

零碎股出售利得 393.27

46、现金流量表补充资料

(1)补充资料

项 目 本期发生额 上期发生额

1、将净利润调节为经营活动的现金流量:

净利润 167,130,971.30 224,741,482.71

加:资产减值准备 139,662.82 3,011,035.65

固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资产折旧 67,939,815.23 71,978,090.56

无形资产摊销 13,787,533.45 11,290,223.84

长期待摊费用摊销 4,935,217.11 6,559,655.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益

833,181.41 454,258.06

以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”填列) 20,788,326.06 23,978,728.82

投资损失(收益以“-”号填列) -7,373,158.45 -18,257,151.72

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 10,023,216.33 -4,747,106.11

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 11,931,072.85 2,636,481.06

存货的减少(增加以“-”号填列) -579,557.32 -260,003,820.02

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -10,519,375.52 -118,149,548.73

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -57,179,325.46 -66,134,893.13

其他 -2,307,588.15

经营活动产生的现金流量净额 221,857,579.81 -124,950,151.52

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

46

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 305,333,099.09 370,808,804.50

减:现金的期初余额 370,808,804.50 474,139,010.18

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -65,475,705.41 -103,330,205.68

(2)现金及现金等价物

项 目 本期发生额 上期发生额

一、现金 305,333,099.09 370,808,804.50

其中:库存现金 162,154.86 112,136.92

可随时用于支付的银行存款 305,149,215.85 370,674,939.20

可随时用于支付的其他货币资金 [注] 21,728.38 21,728.38

二、现金等价物

三、现金及现金等价物余额 305,333,099.09 370,808,804.50

[注] 可随时用于支付的其他货币资金中,已经扣除担保保证金 3,716,973.98 元、工程

工资预留保证金 2,056,418.12 元。

47、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末金额 受限制的原因

一、用于抵押的资产

无形资产 用于长期借款抵押担保,见附注五、26

原值 300,676,881.86

累计摊销 13,959,302.06

净值 286,717,579.80

二、其他货币资金 5,773,392.10 担保保证金及工程工资预留保证金

六、合并范围的变更

本期公司合并范围未发生变化。

七、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

47

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

吴江丝绸房地产有限 房地产开

江苏省苏州市 苏州市 90.00% - 设立

公司 发、销售

江苏恒舞传媒有限公

江苏省苏州市 苏州市 广告发布 100.00% - 设立

苏州丝绸置业有限公 房地产开

江苏省苏州市 苏州市 100.00% - 设立

司 发、销售

吴江丝绸房产物业管 物业管理及

江苏省苏州市 苏州市 - 100.00% 设立

理有限公司 房屋租赁

吉林省松原市华都石 非同一控制

吉林省松原市 松原市 石油开采 90.00% -

油开发有限公司 下合并

江苏盛泽东方纺织城 市场投资和 非同一控制

江苏省苏州市 苏州市 100.00% -

发展有限公司 管理 下合并

(2)重要的非全资子公司

少数股东的 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股东

子公司名称

持股比例 数股东的损益 东支付的股利 权益余额

吴江丝绸房地产有限公司 10.00% 52,534.53 - 3,889,557.83

吉林省松原市华都石油开发有限公司 10.00% - - -

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

吴江丝绸房地产有

11,896,512.93 182,621,562.95 194,518,075.88 2,781,707.13 152,840,790.46 155,622,497.59

限公司

吉林省松原市华都

1,245,927.14 7,044,512.42 8,290,439.56 35,546,799.02 18,142,358.07 53,689,157.09

石油开发有限公司

(续上表)

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

吴江丝绸房地产有

22,266,741.89 180,239,115.87 202,505,857.76 11,294,834.32 152,840,790.46 164,135,624.78

限公司

吉林省松原市华都

4,929,202.57 12,409,768.14 17,338,970.71 35,557,585.86 16,854,032.00 52,411,617.86

石油开发有限公司

48

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

(续上表)

本期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

吴江丝绸房地产有限公司 10,817,699.00 525,345.31 525,345.31 -1,873,772.21

吉林省松原市华都石油开发有限公司 2,149,412.00 -10,326,070.38 -10,326,070.38 -2,342,805.39

(续上表)

上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

吴江丝绸房地产有限公司 28,140,849.83 5,319,357.56 5,319,357.56 -567,974.08

吉林省松原市华都石油开发有限公司 20,786,458.80 -12,179,466.85 -12,179,466.85 1,345,761.80

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联营企

主要经营

联营企业名称 注册地 业务性质 业投资的会计处理方

地 直接 间接

天骄科技创业投 江苏省苏

苏州市 创业投资 33.33% - 权益法核算

资有限公司 州市

江苏东方英塔安

江苏省苏

防保全系统股份 苏州市 安防保全 46.67% - 权益法核算

州市

有限公司

(2)重要联营企业的主要财务信息

期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额

江苏东方英塔安 江苏东方英塔安

项 目 天骄科技创业投 天骄科技创业投

防保全系统股份 防保全系统股份

资有限公司 资有限公司

有限公司 有限公司

流动资产 64,261,790.51 13,625,830.22 80,615,820.91 22,069,431.50

非流动资产 43,633,152.00 29,780,308.76 24,046,570.56 21,542,921.23

资产合计 107,894,942.51 43,406,138.98 104,662,391.47 43,612,352.73

流动负债 7,222,437.06 5,991,600.58 6,328,220.76 5,990,711.25

非流动负债 11,248,600.00 11,248,600.00

负债合计 18,471,037.06 5,991,600.58 17,576,820.76 5,990,711.25

少数股东权益

归属于母公司股东权益 89,423,905.45 37,414,538.40 87,085,570.71 37,621,641.48

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

按持股比例计算的净资产份额 29,807,968.48 17,461,365.07 29,028,523.57 17,558,020.08

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 29,807,968.48 17,461,365.07 29,028,523.57 17,558,020.08

存在公开报价的权益投资公允价值

营业收入 1,771,262.18 21,051,804.60 2,938,484.89 21,330,766.83

净利润 2,338,334.74 -207,103.08 3,353,571.27 -440,481.60

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 2,338,334.74 -207,103.08 3,353,571.27 -440,481.60

本期收到的来自联营企业的股利

八、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括市场风险(包括汇率风险、利

、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括权益投资、借

率风险和其他价格风险)

款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注

披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下

所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之

内。

1、市场风险

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能

产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险

变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独

立的情况下进行的。

(1) 汇率风险

本公司经营活动均发生在国内,日常经营交易均以人民币结算,期末无以外币计量的资

50

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

产及负债情况,外汇汇率的变动对公司财务成果和现金流无影响,公司不存在外汇风险。

(2)利率风险--公允价值变动风险

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款、中

期票据(详见附注五、18 及附注五、27)。本公司之董事认为公允价值变动风险并不重大。本

公司目前并无利率对冲的政策。

(3)利率风险--现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期借款

(详见附注五、26)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率的公允价

值变动风险。

本公司管理层认为利率风险并不重大。

(4)其他价格风险

无。

2、信用风险

信用风险是指本公司客户(或交易对手)未能履行合同所规定的义务,或信用质量发生

变化影响金融工具价值,从而给本公司带来损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信

用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险,本公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采

取必要的措施回收过期债权。

本公司的应收款项主要分为两类:第一类为应收电力、燃气销售客户款项及其他应收款,

对于此部分款项,公司已于每个资产负债表日根据其可回收情况,计提充分的坏账准备;第

二类为 BT 项目形成的长期应收款,该部分款项的交易对手为盛泽镇人民政府所属的江苏盛泽

投资有限公司,且前期款项均已按照投资代建管理合同约定的时间收回,本公司认为该部分

款项的信用风险极小,无需计提坏账准备。

此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

可能引起本公司财务损失的信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表

外项目。在 2015 年 12 月 31 日,本公司金融资产的账面价值已代表最大信用风险敞口。资产

2

负债表表外的最大信用风险敞口为附注十二、 中披露的为商品房承购人向银行抵押借款提供

的相关担保合同金额。

综上所述,本公司管理层认为,通过有效的控制措施,公司所承担的信用风险已经大为

51

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

降低。

3、流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。

管理流动风险时,本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以

满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。同时,本公司将发行中期票据作为补充

流动资金的来源。截止 2015 年 12 月 31 日,本公司已获中国银行间市场交易商协会同意注册、

尚未使用的注册额度为 7 亿元,期限截至 2016 年 9 月 26 日,公司可在该期限内择机分期发

行;该剩余注册额度远高于公司期末流动负债总额(截止 2015 年 12 月 31 日,公司扣除预收

款项余额之后的流动负债总额为 4.23 亿元)。

综上所述,本公司管理层认为公司所承担的流动风险已经大为降低,对本公司的经营和

财务报表不构成重大影响,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

九、公允价值的披露

公司无需披露的以公允价值计量的资产和负债情况。

十、关联方及关联方交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本

母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决

比例(%) 权比例(%)

吴江市盛泽 资产经营,生

江苏吴江丝绸 有限公司(国

镇舜新路 产销售:化纤 33,205 万元 37.45 37.45

集团有限公司 有独资)

24 号 织物等

本公司的母公司情况说明:吴江市国有(集体)资产管理委员会持有江苏吴江丝绸集

团有限公司 100.00%股权。

本公司的最终控制方是:吴江市国有(集体)资产管理委员会。

2、本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注七、1。

52

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

3、本公司的合营及联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七、2。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码

江苏盛泽物流有限公司 同一母公司 78029700-0

苏州盛泽东方市场纺织电子交易中心有限公司 同一母公司 67393516-9

吴江东方市场供应链服务有限公司 同一母公司 57947136-1

吴江绸都盛泽电子商务信息有限公司 同一母公司 77965891-3

苏州盛泽云纺城电子商务有限公司 同一实际控制人 MA1M9E6F7

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

接受劳务情况表:

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

江苏东方英塔安防保全系统股份有限公司 安防服务 1,827,360.00 1,193,640.00

吴江绸都盛泽电子商务信息有限公司 网络宣传 187,000.00

(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

江苏盛泽物流有限公司 托运站台及仓储 2,202,616.67 4,840,000.00

苏州盛泽东方市场纺织电子交易中心有限公司 办公楼 330,000.00 330,000.00

吴江东方市场供应链服务有限公司 办公楼 191,400.00 175,464.00

苏州盛泽云纺城电子商务有限公司 办公楼 183,974.17

(3)关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

江苏吴江丝绸集团有限公司 50,000,000.00 2015.02.24 2017.02.23 是

江苏吴江丝绸集团有限公司 50,000,000.00 2015.05.14 2017.05.13 是

本公司作为担保方

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

江苏盛泽东方纺织城发展有限公司 257,984,449.29 2014.12.16 2022.12.16 否

53

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

(4)关键管理人员薪酬

项 目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 645.89 万元 684.10 万元

十一、股份支付

公司无需披露的股份支付情况。

十二、承诺及或有事项

1、公司无需披露的承诺事项。

2、或有事项。

按照房地产公司经营惯例,房地产开发商为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保,该

住房抵押贷款保证责任在购房人取得房屋所有权并办妥抵押登记手续后解除。截止 2015 年 12

月 31 日,公司为商品房承购人向银行抵押借款提供担保余额为人民币 6,088.00 万元;公司

控股子公司--吴江丝绸房地产有限公司为商品房承购人向银行抵押借款提供担保余额为人民

币 249.00 万元。

由于截止目前承购人未发生违约,且该等房产目前的市场价格高于售价,本公司认为与

提供该等担保相关的风险较小。

十三、资产负债表日后事项

1、根据公司第六届董事会第十七次会议审议通过的《公司 2015 年度利润分配及资本公

积金转增股本的预案》:拟按 2015 年 12 月 31 日公司总股本 1,218,236,445 股为基数,向全

体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元(含税);根据公司现有股本结构的情况,2015 年度不实

施资本公积金转增股本。

本议案尚需提交公司股东大会审批。

2、2016 年 2 月,公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》(中市

协注[2016]CP38 号),交易商协会接受公司短期融资券注册,注册金额 6 亿元,注册额度自通

知书发出之日起 2 年内有效;2016 年 3 月 16 日,公司发行了 2016 年度第一期短期融资券,

募集资金已于 2016 年 3 月 18 日到账,发行总额 1 亿元,期限 365 天,发行利率 3.13%。

3、2016 年 3 月 23 日,中国证券监督管理委员会主板发行审核委员会召开 2016 年第 45

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

次发行审核委员会工作会议,公司参股公司江苏吴江农村商业银行股份有限公司(以下简称

“吴江农商行”)首发申请获通过。公司投资 500.00 万元持有吴江农商行 12,397,612 股,占

(参见附注五、8)

吴江农商行发行前总股本的 1.24%。

十四、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据、分部会计政策:

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为 12 个

经营分部,本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业

绩。在经营分部的基础上本公司确定了 5 个报告分部,分别为房地产业务分部、租赁业务分

部、电力热能分部、原油开采分部、总部及其他。这些报告分部是以管理层据以决定资源分

配及业绩评价的标准为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基

础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2)报告分部的财务信息:

项 目 房地产业务分部 租赁业务分部 电力热能分部 原油开采分部 总部及其他 分部间抵销 合 计

营业收入 3,103,310.00 105,547,284.53 549,543,491.41 2,149,412.00 37,145,166.84 -3,422,743.63 694,065,921.15

营业成本 3,123,296.22 41,720,556.59 288,555,969.05 10,152,469.19 10,364,451.12 -1,751,331.02 352,165,411.15

资产总额 719,410,183.13 757,539,142.17 551,328,489.21 8,290,439.56 4,398,861,668.96 -2,038,099,449.80 4,397,330,473.23

负债总额 557,776,358.03 757,539,142.17 551,328,489.21 53,689,157.09 917,248,904.72 -1,674,373,221.68 1,163,208,829.54

利润总额 -18,714.16 15,520,044.72 237,066,434.73 -10,326,070.38 9,863,268.45 410,494.32 252,515,457.68

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)分类情况

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账 44,903,095.35 99.02 5,955,631.34 13.26 38,947,464.01

55

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

准备的应收账款

单项金额不重大但单项计提坏

442,773.05 0.98 442,773.05 100.00

账准备的应收账款

合 计 45,345,868.40 100.00 6,398,404.39 14.11 38,947,464.01

(续表)

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

45,877,598.00 99.04 5,964,211.72 13.00 39,913,386.28

准备的应收账款

单项金额不重大但单项计提坏

442,773.05 0.96 442,773.05 100.00

账准备的应收账款

合 计 46,320,371.05 100.00 6,406,984.77 13.83 39,913,386.28

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额 期初余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 40,556,703.44 2,027,835.17 5.00% 41,731,275.22 2,086,563.76 5.00%

1至2年 326,218.88 32,621.89 10.00% 286,757.30 28,675.73 10.00%

2至3年 178,569.65 53,570.90 30.00% 8,061.00 2,418.30 30.00%

3至4年 9,901.10 4,950.55 50.00%

4至5年

5 年以上 3,841,603.38 3,841,603.38 100.00% 3,841,603.38 3,841,603.38 100.00%

合 计 44,903,095.35 5,955,631.34 13.26% 45,877,598.00 5,964,211.72 13.00%

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

客户名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

德宏纺织有限公司 305,792.90 305,792.90 100.00% 注

海阔天空休闲中心 136,980.15 136,980.15 100.00% 注

合 计 442,773.05 442,773.05 100.00%

注:单项金额不重大但单独进行减值测试,因超过信用期,预计难以收回。

(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期转回坏账准备金额 8,580.38 元;报告期内,无以前期间已全额计提坏账准备,或计

提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收

56

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

账款。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

与本公司 占应收账款 计提的坏账准

往来单位名称 金 额 年 限

关系 总额比例(%) 备

吴江赴东鑫立化纤有限公司 客户 3,434,815.62 1 年以内 7.57% 171,740.78

吴江绸缎炼染一厂 客户 3,370,366.28 1 年以内 7.43% 168,518.31

吴江一炼康鑫印染有限责任公司 客户 3,227,351.48 1 年以内 7.12% 161,367.57

盛虹集团有限公司 客户 3,053,993.25 1 年以内 6.73% 152,699.66

吴江港申纺织印染有限公司 客户 2,742,595.95 1 年以内 6.05% 137,129.80

合 计 15,829,122.58 34.90% 791,456.12

2、其他应收款

(1)分类情况

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提

99,050,577.44 65.62 2,919,027.74 2.95 96,131,549.70

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

36,553,494.30 24.22 31,143,813.90 85.20 5,409,680.40

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计

15,339,104.16 10.16 15,339,104.16

提坏账准备的其他应收款

合 计 150,943,175.90 100.00 34,062,841.64 22.57 116,880,334.26

(续表)

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提

326,607,244.11 90.13 2,959,513.87 0.91 323,647,730.24

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

35,773,397.82 9.87 30,882,625.98 86.33 4,890,771.84

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合 计 362,380,641.93 100.00 33,842,139.85 9.34 328,538,502.08

57

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

苏州市吴江区盛泽镇人民政府 69,860,300.00 - - [注 1]

徐州东通建设发展有限公司 29,190,277.44 2,919,027.74 10.00% [注 2]

合 计 99,050,577.44 2,919,027.74 2.95%

注 1:系应收苏州市吴江区盛泽镇人民政府艺龙商区回购款,期末对其单独进行减值测试,

不存在减值迹象,期末不计提坏账准备。

注 2:系应收徐州东通建设发展有限公司往来款,期末对此笔款项个别认定,按期末余额

计提 10.00%坏账准备。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额 期初余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 2,721,036.82 136,051.84 5.00% 1,853,742.11 92,687.11 5.00%

1至2年 1,021,500.00 102,150.00 10.00% 1,941,187.60 194,118.76 10.00%

2至3年 1,336,207.75 400,862.33 30.00% 1,900,000.00 570,000.00 30.00%

3至4年 1,900,000.00 950,000.00 50.00% 100,000.00 50,000.00 50.00%

4至5年 100,000.00 80,000.00 80.00% 13,240.00 10,592.00 80.00%

5 年以上 29,474,749.73 29,474,749.73 100.00% 29,965,228.11 29,965,228.11 100.00%

合 计 36,553,494.30 31,143,813.90 85.20% 35,773,397.82 30,882,625.98 86.33%

期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

江苏盛泽东方纺织城发展有限公司 15,339,104.16 [注 3]

合 计 15,339,104.16

[注 3] 江苏盛泽东方纺织城发展有限公司系公司全资子公司,期末对该笔款项单独进行

减值测试,不存在减值迹象,期末不计提坏账准备。

(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 220,701.79 元;报告期内,无以前期间已全额计提坏账准备,或

计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其

他应收款。

(3)其他应收款按款项性质分类情况:

款项的性质 期末余额 期初余额

备用金 1,500.00 23,674.00

保证金、押金、风险金 2,076,307.75 1,037,490.00

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

借款 15,000,000.00 100,000,000.00

往来款 133,865,368.15 261,319,477.93

合 计 150,943,175.90 362,380,641.93

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

占其他应

坏账准备期末

往来单位名称 款项性质 金 额 账 龄 收款总额

余额

比例

苏州市吴江区盛泽镇人民政府 房屋回购款 69,860,300.00 2-3 年 46.28%

吉林省松原市华都石油开发有限公司 往来款 31,800,000.00 [注 4] 21.07% 29,880,000.00

徐州东通建设发展有限公司 往来款 29,190,277.44 1-2 年 19.34% 2,919,027.74

江苏盛泽东方纺织城发展有限公司 借款及利息 15,339,104.16 1 年以内 10.16%

房屋维修基金 维修基金 1,316,857.75 2-3 年 0.87% 395,057.33

合 计 147,506,539.35 97.72% 33,194,085.07

3-4 4-5

[注 4] 账龄 1 年以内 100.00 万元, 年金额为 190.00 万元, 年金额为 10.00 万元,

5 年以上金额为 2,880.00 万元。

3、长期股权投资

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 519,939,578.59 100,000,000.00 419,939,578.59 519,939,578.59 100,000,000.00 419,939,578.59

对联营、合营企业投资 47,269,333.55 47,269,333.55 46,586,543.65 46,586,543.65

合 计 567,208,912.14 100,000,000.00 467,208,912.14 566,526,122.24 100,000,000.00 466,526,122.24

(1)对子公司投资

本期计提 减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

吴江丝绸房地产有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00

江苏恒舞传媒有限公司 17,292,300.00 17,292,300.00

吉林省松原市华都石油开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

苏州丝绸置业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

江苏盛泽东方纺织城发展有限公司 284,647,278.59 284,647,278.59

合 计 519,939,578.59 519,939,578.59 100,000,000.00

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

(2)对合营、联营企业投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益

追加投资 减少投资

投资损益 收益调整 变动

一、合营企业

小 计

二、联营企业

天骄科技创业投资有限公司 29,028,523.57 779,444.91

江苏东方英塔安防保全系统股份有限公司 17,558,020.08 -96,655.01

小 计 46,586,543.65 682,789.90

合 计 46,586,543.65 682,789.90

(续)

本期增减变动

减值准备期末

被投资单位 宣告发放现金股利或 期末余额

计提减值准备 其他 余额

利润

一、合营企业

小 计

二、联营企业

天骄科技创业投资有限公司 29,807,968.48

江苏东方英塔安防保全系统股份有限公司 17,461,365.07

小 计 47,269,333.55

合 计 47,269,333.55

(3)长期股权投资减值准备

被投资单位名称 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因

吉林省松原市华都石油开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 注

合 计 100,000,000.00 100,000,000.00

注:本公司按对吉林省松原市华都石油开发有限公司投资的可收回金额与账面投资价值

之差额,计提长期股权投资减值准备。

4、营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务收入 645,225,104.24 328,348,601.96 718,088,439.28 379,537,353.43

其他业务收入 25,246,544.67 1,976,127.16 31,152,922.28 1,976,127.16

合 计 670,471,648.91 330,324,729.12 749,241,361.56 381,513,480.59

60

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

5、投资收益

(1)分类情况

项 目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 1,549,701.50 3,099,403.00

权益法核算的长期股权投资收益 682,789.90 336,545.05

银行理财收益 1,541,188.52 2,762,438.88

信托产品收益 3,358,333.33 6,686,775.91

合 计 7,132,013.25 12,885,162.84

(2)可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益

本期比上期增减

项 目 本期发生额 上期发生额

变动的原因

江苏吴江农村商业银行股份有限公司 1,549,701.50 3,099,403.00 本期分红减少

合 计 1,549,701.50 3,099,403.00

(3)按权益法核算的长期股权投资收益

本期比上期增

项 目 本期发生额 上期发生额

减变动的原因

天骄科技创业投资有限公司 779,444.91 1,117,857.09 净利润减少

江苏东方英塔安防保全系统股份有限公司 -96,655.01 -205,572.76 净利润增加

江苏盛泽东方纺织城发展有限公司 -575,739.28

合 计 682,789.90 336,545.05

(4)本公司投资收益汇回不存在重大限制。

十六、补充财务资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目 金 额 说 明

非流动资产处置损益 -833,181.41

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家

1,020,000.00

统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益 5,140,667.05

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交

易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

61

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2015 年度财务报表附注

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,136,895.95

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减:所得税影响金额 401,667.97

少数股东损益影响数 -367.94

扣除企业所得税及少数股东权益后的非经常性损益 789,289.66

2、净资产收益率及每股收益

每股收益(元)

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 5.00% 0.14

扣除非经常性损益后归属于公司

5.00% 0.14

普通股股东的净利润

净资产收益率及每股收益的计算遵循证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的规定。

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

2016 年 4 月 8 日

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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