海康威视(002415)2015年年度审计报告

2016/4/9 0:00:00 | 作者:

杭州海康威视数字技术股份有限公司 2015 年度财务报告

杭州海康威视数字技术股份有限公司

HANGZHOU HIKVISION DIGITAL TECHNOLOGY CO.,LTD

2015 年度财务报告

1

一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页

二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页

(一)合并资产负债表………………………………………………第 3 页

(二)母公司资产负债表……………………………………………第 4 页

(三)合并利润表……………………………………………………第 5 页

(四)母公司利润表…………………………………………………第 6 页

(五)合并现金流量表………………………………………………第 7 页

(六)母公司现金流量表……………………………………………第 8 页

(七)合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页

(八)母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页

三、财务报表附注……………………………………………………第 11—75 页

审 计 报 告

天健审〔2016〕1818 号

杭州海康威视数字技术股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的杭州海康威视数字技术股份有限公司(以下简称海康威视

公司)财务报表,包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2015 年

度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益

变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是海康威视公司管理层的责任, (

这种责任包括: 1)

(2)设计、执行

按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列

第 1 页 共 75 页

报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为,海康威视公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制,公允反映了海康威视公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,

以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:程志刚

中国杭州 中国注册会计师:张 林

二〇一六年四月八日

第 2 页 共 75 页

合 并 资 产 负 债 表

2015年12月31日

会合01表

编制单位:杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位:人民币元

注释 注释

资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益(或股东权益) 期末数 期初数

号 号

流动资产: 流动负债:

货币资金 1 10,106,500,588.53 7,199,658,946.19 短期借款 17 876,600,473.94 362,317,989.11

结算备付金 向中央银行借款

拆出资金 吸收存款及同业存放

以公允价值计量且其变动计入

2 6,160,279.18 3,032,932.74 拆入资金

当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入

衍生金融资产 18 19,281,989.69

当期损益的金融负债

应收票据 3 3,044,148,064.81 1,875,769,464.99 衍生金融负债

应收账款 4 8,125,932,742.98 4,281,526,957.05 应付票据 19 209,741,787.71 274,000,000.00

预付款项 5 132,662,264.81 65,305,741.00 应付账款 20 5,869,739,370.78 3,318,309,615.91

应收保费 预收款项 21 395,510,795.73 503,067,411.07

应收分保账款 卖出回购金融资产款

应收分保合同准备金 应付手续费及佣金

应收利息 应付职工薪酬 22 788,069,735.32 656,094,975.85

应收股利 应交税费 23 822,299,350.08 394,514,782.17

其他应收款 6 335,274,098.54 255,289,608.70 应付利息 24 4,668,652.09

买入返售金融资产 应付股利 25 24,128,481.48 4,402,278.98

存货 7 2,818,665,737.11 2,291,934,275.76 其他应付款 26 159,857,666.08 51,569,365.92

划分为持有待售的资产 应付分保账款

一年内到期的非流动资产 保险合同准备金

其他流动资产 8 2,113,013,249.46 3,135,369,069.66 代理买卖证券款

流动资产合计 26,682,357,025.42 19,107,886,996.09 代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 27 586,430,847.08

其他流动负债 28 518,074,596.90 547,853,280.23

流动负债合计 10,274,403,746.88 6,112,129,699.24

非流动负债:

长期借款 29 675,753,935.00 244,760,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 30 7,000,000.00 3,000,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 31 61,833,874.59 36,661,164.79

非流动资产: 递延收益 32 14,812,900.00

发放委托贷款及垫款 递延所得税负债 15

可供出售金融资产 9 56,033,513.00 604,313.00 其他非流动负债

持有至到期投资 非流动负债合计 744,587,809.59 299,234,064.79

长期应收款 10 105,903,265.79 87,321,837.17 负债合计 11,018,991,556.47 6,411,363,764.03

长期股权投资 所有者权益(或股东权益):

投资性房地产 实收资本(或股本) 33 4,068,772,253.00 4,069,128,026.00

固定资产 11 1,887,240,766.08 1,500,415,628.08 其他权益工具

在建工程 12 844,631,051.21 28,956,418.82 其中:优先股

工程物资 永续债

固定资产清理 资本公积 34 1,639,607,652.22 1,480,046,325.41

生产性生物资产 减:库存股 35 518,074,596.90 547,853,280.23

油气资产 其他综合收益 36 -27,660,017.70 -8,837,417.46

无形资产 13 343,200,704.36 96,550,166.58 专项储备

开发支出 盈余公积 37 1,895,061,004.09 1,339,597,584.02

商誉 14 117,860,200.59 117,860,200.59 一般风险准备

长期待摊费用 未分配利润 38 12,196,097,444.07 8,510,162,428.31

递延所得税资产 15 261,215,909.72 96,083,495.82 归属于母公司所有者权益合计 19,253,803,738.78 14,842,243,666.05

其他非流动资产 16 18,000,000.00 254,841,255.14 少数股东权益 43,647,140.92 36,912,881.21

非流动资产合计 3,634,085,410.75 2,182,633,315.20 所有者权益合计 19,297,450,879.70 14,879,156,547.26

资产总计 30,316,442,436.17 21,290,520,311.29 负债和所有者权益总计 30,316,442,436.17 21,290,520,311.29

法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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母 公 司 资 产 负 债 表

2015年12月31日

会企01表

编制单位:杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位:人民币元

注释 注释

资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数

号 号

流动资产: 流动负债:

货币资金 6,554,624,806.82 5,127,429,847.01 短期借款 432,500,194.74 153,967,030.88

以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 当期损益的金融负债

衍生金融资产 衍生金融负债

应收票据 285,916,430.68 146,216,889.10 应付票据

应收账款 1 9,120,541,604.04 3,856,388,675.31 应付账款 116,211,859.13 108,422,838.27

预付款项 3,975,968.87 3,343,662.93 预收款项 171,072,708.07 144,217,073.11

应收利息 应付职工薪酬 633,419,309.99 530,966,587.84

应收股利 应交税费 642,749,926.57 277,528,510.19

其他应收款 2 344,944,956.54 1,183,978,154.32 应付利息

存货 354,607,355.65 322,929,339.42 应付股利 24,128,481.48 4,402,278.98

划分为持有待售的资产 其他应付款 91,301,389.43 37,417,948.69

一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债

其他流动资产 1,475,771,382.66 2,906,701,107.65 一年内到期的非流动负债 162,340,000.00

流动资产合计 18,140,382,505.26 13,546,987,675.74 其他流动负债 518,074,596.90 547,853,280.23

流动负债合计 2,791,798,466.31 1,804,775,548.19

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

非流动资产: 预计负债 56,788,335.77 36,661,164.79

可供出售金融资产 55,429,200.00 递延收益 14,812,900.00

持有至到期投资 递延所得税负债

长期应收款 27,000,000.00 36,000,000.00 其他非流动负债

长期股权投资 3 1,175,799,927.25 1,133,786,286.83 非流动负债合计 56,788,335.77 51,474,064.79

投资性房地产 负债合计 2,848,586,802.08 1,856,249,612.98

固定资产 1,759,900,661.47 1,420,555,430.24 所有者权益(或股东权益):

在建工程 179,392,535.51 2,827,983.79 实收资本(或股本) 4,068,772,253.00 4,069,128,026.00

工程物资 其他权益工具

固定资产清理 其中:优先股

生产性生物资产 永续债

油气资产 资本公积 1,647,623,212.04 1,490,388,050.35

无形资产 137,328,714.00 85,782,315.43 减:库存股 518,074,596.90 547,853,280.23

开发支出 其他综合收益

商誉 专项储备

长期待摊费用 盈余公积 1,895,061,004.09 1,339,597,584.02

递延所得税资产 153,437,862.78 79,582,207.72 一般风险准备

其他非流动资产 217,171,255.14 未分配利润 11,686,702,731.96 8,315,183,161.77

非流动资产合计 3,488,288,901.01 2,975,705,479.15 所有者权益合计 18,780,084,604.19 14,666,443,541.91

资产总计 21,628,671,406.27 16,522,693,154.89 负债和所有者权益总计 21,628,671,406.27 16,522,693,154.89

法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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合 并 利 润 表

2015年度

会合02表

编制单位:杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位:人民币元

注释

项 目 本期数 上年同期数

一、营业总收入 1 25,271,390,273.42 17,233,114,021.70

其中:营业收入 1 25,271,390,273.42 17,233,114,021.70

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1 19,909,915,583.46 13,009,607,137.92

其中:营业成本 1 15,136,793,517.44 9,578,266,693.28

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2 196,876,622.43 151,694,130.11

销售费用 3 2,179,045,314.71 1,533,250,114.26

管理费用 4 2,211,221,871.15 1,645,518,222.73

财务费用 5 -152,896,391.70 -82,029,433.48

资产减值损失 6 338,874,649.43 182,907,411.02

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7 -16,154,643.25 3,032,932.74

投资收益(损失以“-”号填列) 8 148,673,437.25 151,024,364.74

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 5,493,993,483.96 4,377,564,181.26

加:营业外收入 9 1,293,978,970.29 856,469,990.44

其中:非流动资产处置利得 2,829,117.71 375,095.86

减:营业外支出 10 37,930,721.86 27,691,800.93

其中:非流动资产处置损失 1,113,694.67 842,376.23

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 6,750,041,732.39 5,206,342,370.77

减:所得税费用 11 867,643,887.69 525,641,134.11

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 5,882,397,844.70 4,680,701,236.66

归属于母公司所有者的净利润 5,869,049,646.23 4,665,368,689.94

少数股东损益 13,348,198.47 15,332,546.72

六、其他综合收益的税后净额 12 -17,989,248.27 -11,660,354.45

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -18,822,600.24 -10,756,871.56

(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

收益中享有的份额

(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -18,822,600.24 -10,756,871.56

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -18,822,600.24 -10,756,871.56

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 833,351.97 -903,482.89

七、综合收益总额 5,864,408,596.43 4,669,040,882.21

归属于母公司所有者的综合收益总额 5,850,227,045.99 4,654,611,818.38

归属于少数股东的综合收益总额 14,181,550.44 14,429,063.83

八、每股收益:

(一)基本每股收益 1.46 1.17

(二)稀释每股收益 1.45 1.16

法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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母 公 司 利 润 表

2015年度

会企02表

编制单位:杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位:人民币元

注释

项 目 本期数 上年同期数

一、营业收入 1 14,247,382,172.06 11,970,170,158.20

减:营业成本 1 5,635,878,721.53 5,232,536,655.19

营业税金及附加 163,525,293.31 130,014,043.02

销售费用 1,560,498,015.69 1,180,463,436.24

管理费用 1,824,491,151.65 1,316,528,584.85

财务费用 -66,657,382.50 -94,487,797.34

资产减值损失 310,847,916.44 225,924,139.53

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 2 346,511,489.93 131,219,913.93

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 5,165,309,945.87 4,110,411,010.64

加:营业外收入 1,201,709,022.19 820,006,157.25

其中:非流动资产处置利得 2,710,672.80 47,349.47

减:营业外支出 11,191,064.63 9,375,103.07

其中:非流动资产处置损失 976,769.69 323,841.85

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 6,355,827,903.43 4,921,042,064.82

减:所得税费用 801,193,702.77 443,529,819.62

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 5,554,634,200.66 4,477,512,245.20

五、其他综合收益的税后净额

(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 5,554,634,200.66 4,477,512,245.20

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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合 并 现 金 流 量 表

2015年度

会合03表

编制单位:杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位:人民币元

注释

项 目 本期数 上年同期数

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 22,777,510,666.14 16,841,500,091.63

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,001,179,512.70 1,352,419,910.58

收到其他与经营活动有关的现金 1 525,913,263.75 224,914,032.75

经营活动现金流入小计 25,304,603,442.59 18,418,834,034.96

购买商品、接受劳务支付的现金 15,694,627,971.95 10,097,337,799.31

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 2,501,048,931.40 1,864,814,790.77

支付的各项税费 2,455,175,034.68 1,717,478,192.52

支付其他与经营活动有关的现金 2 1,437,029,335.39 1,032,782,470.32

经营活动现金流出小计 22,087,881,273.42 14,712,413,252.92

经营活动产生的现金流量净额 3,216,722,169.17 3,706,420,782.04

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 2,928,000,000.00 4,992,499,865.00

取得投资收益收到的现金 148,673,437.25 151,428,106.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,030,975.34 5,877,980.44

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 3 35,996,686.98 21,135,387.80

投资活动现金流入小计 3,125,701,099.57 5,170,941,339.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,330,084,112.50 610,826,390.46

投资支付的现金 1,870,817,394.24 5,600,747,790.28

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,200,901,506.74 6,211,574,180.74

投资活动产生的现金流量净额 -75,200,407.17 -1,040,632,841.46

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 489,418,258.50

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 2,790,211,998.69 3,375,084,617.54

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 4 4,000,000.00

筹资活动现金流入小计 2,794,211,998.69 3,864,502,876.04

偿还债务支付的现金 1,258,504,731.78 2,948,806,426.63

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,652,404,056.80 1,029,796,867.17

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 5,121,125.61

支付其他与筹资活动有关的现金 5 2,093,991.15 5,552,605.56

筹资活动现金流出小计 2,913,002,779.73 3,984,155,899.36

筹资活动产生的现金流量净额 -118,790,781.04 -119,653,023.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -100,952,230.26 -19,013,010.87

五、现金及现金等价物净增加额 2,921,778,750.70 2,527,121,906.39

加:期初现金及现金等价物余额 7,111,254,725.60 4,584,132,819.21

六、期末现金及现金等价物余额 10,033,033,476.30 7,111,254,725.60

法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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母 公 司 现 金 流 量 表

2015年度

会企03表

编制单位:杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位:人民币元

项 目 本期数 上年同期数

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 10,803,039,228.70 12,746,544,923.59

收到的税费返还 1,074,852,534.11 919,726,334.87

收到其他与经营活动有关的现金 324,140,950.48 202,866,356.43

经营活动现金流入小计 12,202,032,713.29 13,869,137,614.89

购买商品、接受劳务支付的现金 6,903,906,913.83 6,216,741,553.30

支付给职工以及为职工支付的现金 1,584,444,500.81 1,191,131,517.56

支付的各项税费 2,032,510,607.05 1,560,241,968.49

支付其他与经营活动有关的现金 1,239,471,585.53 902,294,322.55

经营活动现金流出小计 11,760,333,607.22 9,870,409,361.90

经营活动产生的现金流量净额 441,699,106.07 3,998,728,252.99

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 2,858,000,000.00 4,220,752,338.93

取得投资收益收到的现金 347,490,333.16 140,138,618.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,847,896.80 41,706,144.56

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6.77 3,778,317.11

收到其他与投资活动有关的现金 2,344,996,750.40 3,508,241,414.39

投资活动现金流入小计 5,560,334,987.13 7,914,616,833.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 502,365,875.50 523,545,111.55

投资支付的现金 1,482,672,227.26 5,180,567,150.61

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,366,590,091.86 4,331,833,940.75

投资活动现金流出小计 3,351,628,194.62 10,035,946,202.91

投资活动产生的现金流量净额 2,208,706,792.51 -2,121,329,369.70

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 489,418,258.50

取得借款收到的现金 600,084,089.00 1,424,622,308.37

收到其他与筹资活动有关的现金 518,560,000.00 598,000,000.00

筹资活动现金流入小计 1,118,644,089.00 2,512,040,566.87

偿还债务支付的现金 159,210,925.14 1,424,395,572.43

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,616,845,537.75 1,023,624,069.92

支付其他与筹资活动有关的现金 531,454,491.15 610,088,413.80

筹资活动现金流出小计 2,307,510,954.04 3,058,108,056.15

筹资活动产生的现金流量净额 -1,188,866,865.04 -546,067,489.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -28,926,650.38 3,224,240.48

五、现金及现金等价物净增加额 1,432,612,383.16 1,334,555,634.49

加:期初现金及现金等价物余额 5,115,461,297.75 3,780,905,663.26

六、期末现金及现金等价物余额 6,548,073,680.91 5,115,461,297.75

法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2015年度

会合04表

编制单位:杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位:人民币元

本期数 上年同期数

归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

少数股东 所有者 少数股东 所有者

项 目 实收资本 资本 减: 其他综 专项 盈余 一般风险 未分配 其 实收资本 资本 减: 其他综 专项 盈余 一般风险 未分配 其

其他权益工具 其他权益工具

优先 永续 优先 永续

(或股本) 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 准备 利润 他 权益 权益合计 (或股本) 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 准备 利润 他 权益 权益合计

股 债 股 债

一、上年年末余额 4,069,128,026.00 1,480,046,325.41 547,853,280.23 -8,837,417.46 1,339,597,584.02 8,510,162,428.31 36,912,881.21 14,879,156,547.26 4,017,223,222.00 970,512,042.43 91,713,657.15 1,919,454.10 891,846,359.50 5,296,850,768.39 26,051,336.58 11,112,689,525.85

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 4,069,128,026.00 1,480,046,325.41 547,853,280.23 -8,837,417.46 1,339,597,584.02 8,510,162,428.31 36,912,881.21 14,879,156,547.26 4,017,223,222.00 970,512,042.43 91,713,657.15 1,919,454.10 891,846,359.50 5,296,850,768.39 26,051,336.58 11,112,689,525.85

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -355,773.00 159,561,326.81 -29,778,683.33 -18,822,600.24 555,463,420.07 3,685,935,015.76 6,734,259.71 4,418,294,332.44 51,904,804.00 509,534,282.98 456,139,623.08 -10,756,871.56 447,751,224.52 3,213,311,659.92 10,861,544.63 3,766,467,021.41

(一)综合收益总额 -18,822,600.24 5,869,049,646.23 14,181,550.44 5,864,408,596.43 -10,756,871.56 4,665,368,689.94 14,429,063.83 4,669,040,882.21

(二)所有者投入和减少资本 -355,773.00 157,235,161.69 -29,778,683.33 186,658,072.02 51,904,804.00 507,208,117.87 456,139,623.08 102,973,298.79

1. 所有者投入的资本 52,910,082.00 436,508,176.50 489,418,258.50

2.股份支付计入所有者权益的金额 158,773,879.84 158,773,879.84 75,047,768.93 75,047,768.93

3.其他 -355,773.00 -1,538,718.15 -29,778,683.33 27,884,192.18 -1,005,278.00 -4,347,827.56 -33,278,635.42 27,925,529.86

(三)利润分配 555,463,420.07 -2,183,114,630.47 -5,121,125.61 -1,632,772,336.01 447,751,224.52 -1,452,057,030.02 -1,241,354.09 -1,005,547,159.59

1. 提取盈余公积 555,463,420.07 -555,463,420.07 447,751,224.52 -447,751,224.52

2. 提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -1,627,651,210.40 -5,121,125.61 -1,632,772,336.01 -1,004,305,805.50 -1,241,354.09 -1,005,547,159.59

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他 2,326,165.12 -2,326,165.12 2,326,165.11 -2,326,165.11

四、本期期末余额 4,068,772,253.00 1,639,607,652.22 518,074,596.90 -27,660,017.70 1,895,061,004.09 12,196,097,444.07 43,647,140.92 19,297,450,879.70 4,069,128,026.00 1,480,046,325.41 547,853,280.23 -8,837,417.46 1,339,597,584.02 8,510,162,428.31 36,912,881.21 14,879,156,547.26

法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

第 9 页 共 75 页

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2015年度

会企04表

编制单位:杭州海康威视数字技术股份有限公司 单位:人民币元

本期数 上年同期数

一般风

项 目 实收资本 其他权益工具 资本 减: 其他综 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 实收资本 其他权益工具 资本 减: 其他综 专项 盈余 险 未分配 所有者

(或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 准备 利润 权益合计 (或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 准备 利润 权益合计

一、上年年末余额 4,069,128,026.00 1,490,388,050.35 547,853,280.23 1,339,597,584.02 8,315,183,161.77 14,666,443,541.91 4,017,223,222.00 983,179,932.48 91,713,657.15 891,846,359.50 5,289,727,946.59 11,090,263,803.42

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 4,069,128,026.00 1,490,388,050.35 547,853,280.23 1,339,597,584.02 8,315,183,161.77 14,666,443,541.91 4,017,223,222.00 983,179,932.48 91,713,657.15 891,846,359.50 5,289,727,946.59 11,090,263,803.42

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -355,773.00 157,235,161.69 -29,778,683.33 555,463,420.07 3,371,519,570.19 4,113,641,062.28 51,904,804.00 507,208,117.87 456,139,623.08 447,751,224.52 3,025,455,215.18 3,576,179,738.49

(一)综合收益总额 5,554,634,200.66 5,554,634,200.66 4,477,512,245.20 4,477,512,245.20

(二)所有者投入和减少资本 -355,773.00 157,235,161.69 -29,778,683.33 186,658,072.02 51,904,804.00 507,208,117.87 456,139,623.08 102,973,298.79

1. 所有者投入的资本 52,910,082.00 436,508,176.50 489,418,258.50

2.股份支付计入所有者权益的金额 158,773,879.84 158,773,879.84 75,047,768.93 75,047,768.93

3.其他 -355,773.00 -1,538,718.15 -29,778,683.33 27,884,192.18 -1,005,278.00 -4,347,827.56 -33,278,635.42 27,925,529.86

(三)利润分配 555,463,420.07 -2,183,114,630.47 -1,627,651,210.40 447,751,224.52 -1,452,057,030.02 -1,004,305,805.50

1. 提取盈余公积 555,463,420.07 -555,463,420.07 447,751,224.52 -447,751,224.52

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -1,627,651,210.40 -1,627,651,210.40 -1,004,305,805.50 -1,004,305,805.50

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 4,068,772,253.00 1,647,623,212.04 518,074,596.90 1,895,061,004.09 11,686,702,731.96 18,780,084,604.19 4,069,128,026.00 1,490,388,050.35 547,853,280.23 1,339,597,584.02 8,315,183,161.77 14,666,443,541.91

法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

第 10 页 共 75 页

杭州海康威视数字技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

杭州海康威视数字技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为杭州海康威视数

字技术有限公司,杭州海康威视数字技术有限公司系经杭州市高新技术产业开发区管理委员

会杭高新〔2001〕604 号文批准设立的中外合资经营企业, 于 2001 年 11 月 30 日在杭州市

工商行政管理局登记注册。经商务部商资批[2008]598 号文批准,杭州海康威视数字技术有

限公司整体变更为本公司,本公司于 2008 年 6 月 25 日在浙江省工商行政管理局办妥变更登

记。总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000733796106P 的营业

执照,注册资本 4,068,772,253.00 元,股份总数 4,068,772,253 股 ,

(每股面值 1 元) 其中,

有限售条件的流通股份 A 股 913,364,679 股,无限售条件的流通股份 A 股 3,155,407,574 股。

公司股票已于 2010 年 5 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电子行业的其他电子设备制造业。主要经营活动为安防产品的研发、生产和销

售。产品提供的劳务主要有:硬盘录像机、视音频编解码卡、视频服务器、监控摄像机、监

控球机、道路卡口等产品,以及安防工程施工等劳务。

本财务报表业经公司 2016 年 4 月 8 日三届董事会十次会议批准对外报出。

本公司将杭州海康威视系统技术有限公司、杭州海康威视科技有限公司和杭州海康威视

安防设备租赁服务有限公司等 36 家子公司纳入本期合并财务报表范围,具体情况详见本财

务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

第 11 页 共 75 页

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

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(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,

除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损

益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民

币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额

计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目

除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费

用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

差额,计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债)、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

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公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,

按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下

方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确

认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有

期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融

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资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资

产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价

值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列

两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据做出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单

独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单

项金额重大和不重大的金融资产) 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

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减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

① 债务人发生严重财务困难;

② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于

其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的

公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6

个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率

等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被

投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工

具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,

计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

(十一) 应收款项

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1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 单项金额 400 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%

标准 以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账

备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备

2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

(2) 账龄分析法

应收账款 其他应收款

账 龄

计提比例(%) 计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,以下同) 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-4 年 50 50

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特

单项计提坏账准备的理由

征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账

坏账准备的计提方法

面价值的差额计提坏账准备

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

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发出存货采用移动加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 划分为持有待售的资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产:1.

该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售;

2.已经就处置该组成部分作出决议;3.与受让方签订了不可撤销的转让协议;4.该项转

让很可能在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的

参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

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并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合

并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日

所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综

合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。

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4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为可供出售金融资产,按公允价值计

量。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积 ,

(资本溢价) 资本溢价不足冲减的,

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.50

通用设备 年限平均法 3-5 10 18.00-30.00

专用设备 年限平均法 3-5 10 18.00-30.00

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运输工具 年限平均法 5 10 18.00

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

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期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

下:

项 目 摊销年限(年)

应用软件 5-10

土地使用权 50

知识产权 10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够

使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形

资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和

其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该

无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产

负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿

命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的

资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明,该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的

账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相

应的资产减值准备。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待

摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项

目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

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3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠

的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

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2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服

务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,

按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权

益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关

成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对

可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条

件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的

权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于

第 24 页 共 75 页

职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可

行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

(二十四) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占

估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入

和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,

合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费

用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计

量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、

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合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条

件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够

清楚地区分和可靠地计量。

3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

4) 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负

债。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售视频监控等相关产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合

同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证

且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足

以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,

已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地

计量。

(二十五) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入

当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期

间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

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3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十七) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始

直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十八) 回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处

理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股

票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减

留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购

买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)

累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

四、税项

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(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%,出口退税率为 17%、13%

营业税 应纳税营业额 5%、3%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称 所得税税率

杭州海康威视系统技术有限公司 12.5%

本公司、上海高德威智能交通系统有限公司、汉军智能系统(上海)

15%

有限公司、重庆海康科技有限公司、重庆海康威视系统技术有限公司

境内公司除上述以外的其他纳税主体 25%

境外公司 适用当地税率

(二) 税收优惠

1. 增值税

(财税〔2011〕100 号)

根据财政部、国务税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》

规定,本公司、本公司之全资子公司上海高德威智能交通系统有限公司、杭州海康威视系统

技术有限公司、汉军智能系统(上海)有限公司和北京邦诺存储科技有限公司自行开发研制

的软件产品销售先按 17%的税率计缴增值税,其实际税负超过 3%部分经主管国家税务局审核

后予以退税。

2. 企业所得税

(1) 根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组 2014 年 9 月 19 日发布的《关于公

示浙江省 2014 年第一批 722 家拟认定高新技术企业名单的通知》(浙高企认 03

〔2014〕 号),

本公司被认定为高新技术企业,认定有效期 3 年, 自 2014 年至 2016 年,本期企业所得税

减按 15%的税率计缴。

(2) 经浙江省经济和信息化管理委员会认定,全资子公司杭州海康威视系统技术有限公

司为软件企业。根据税法规定,软件企业自获利年度起享受两免三减半所得税税收优惠政策,

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本期为获利年度第四年,本期企业所得税减按 12.5%的税率计缴。

(3) 根据上海市高新技术企业认定办公室《关于公示 2014 年上海市第一批复审拟认定

高新技术企业名单》 全资子公司上海高德威智能交通系统有限公司通过高新技术企业复审,

认定有效期 3 年, 自 2014 年至 2016 年,本期企业所得税减按 15%的税率计缴。

(4) 根据上海市高新技术企业认定办公室《关于公示 2013 年上海市第二批拟认定高新

技术企业名单的通知》,全资子公司汉军智能系统(上海)有限公司通过高新技术企业复审,

认定有效期 3 年, 自 2013 年至 2015 年,本期企业所得税减按 15%的税率计缴。

(5) 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税〔2011〕58 号文,全资子公司重庆海

康科技有限公司、重庆海康威视系统技术有限公司自 2011 年至 2020 年可享受西部大开发税

收优惠政策,本期企业所得税减按 15%的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

库存现金 883,558.94 1,166,682.71

银行存款 10,028,344,131.69 7,110,088,042.89

其他货币资金 77,272,897.90 88,404,220.59

合 计 10,106,500,588.53 7,199,658,946.19

其中:存放在境外的款项总额 331,732,952.04 233,148,076.48

(2) 其他说明

期末其他货币资金中用于开具信用证保证金存款 519,349.35 元;保函保证金存款

13,638,274.27 元;远期结售汇业务保证金存款 19,643,521.37 元;银行承兑汇票保证金存

款 39,665,967.24 元。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目 期末数 期初数

交易性金融资产 6,160,279.18 3,032,932.74

第 29 页 共 75 页

其中:衍生金融资产 6,160,279.18 3,032,932.74

合 计 6,160,279.18 3,032,932.74

3. 应收票据

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目 坏账 坏账

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

银行承兑汇票 2,962,863,236.66 2,962,863,236.66 1,797,383,285.91 1,797,383,285.91

商业承兑汇票 81,284,828.15 81,284,828.15 78,386,179.08 78,386,179.08

合 计 3,044,148,064.81 3,044,148,064.81 1,875,769,464.99 1,875,769,464.99

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目 期末已质押金额

银行承兑汇票 219,755,691.77

小 计 219,755,691.77

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

期末终止 期末未终止

项 目

确认金额 确认金额

银行承兑汇票 2,466,224,527.52

小 计 2,466,224,527.52

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备

第 30 页 共 75 页

按信用风险特征组合计

8,742,595,008.97 100.00 616,662,265.99 7.05 8,125,932,742.98

提坏账准备

单项金额不重大但单项

计提坏账准备

合 计 8,742,595,008.97 100.00 616,662,265.99 7.05 8,125,932,742.98

(续上表)

期初数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备

按信用风险特征组合计

4,591,028,367.20 100.00 309,501,410.15 6.74 4,281,526,957.05

提坏账准备

单项金额不重大但单项

计提坏账准备

合 计 4,591,028,367.20 100.00 309,501,410.15 6.74 4,281,526,957.05

2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 7,695,735,129.43 384,786,756.47 5.00

1-2 年 603,847,721.61 60,384,772.16 10.00

2-3 年 283,100,338.85 84,930,101.66 30.00

3-4 年 140,006,222.99 70,003,111.50 50.00

4-5 年 16,740,359.43 13,392,287.54 80.00

5 年以上 3,165,236.66 3,165,236.66 100.00

小 计 8,742,595,008.97 616,662,265.99

(2) 本期计提坏账准备金额 309,597,679.81 元,本期无收回或转回坏账准备金额。

(3) 本期实际核销应收账款金额 2,436,823.97 元。

(4) 应收账款金额前 5 名情况

期末余额前 5 名的应收账款合计数为 554,565,728.92 元,占应收账款期末余额合计数

的比例为 6.34%,相应计提的坏账准备合计数为 103,891,112.02 元。

5. 预付款项

(1) 明细情况

第 31 页 共 75 页

期末数 期初数

账 龄 坏账 坏账

账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值

准备 准备

1 年以内 120,408,286.44 90.76 120,408,286.44 52,434,031.21 80.29 52,434,031.21

1-2 年 5,340,047.37 4.03 5,340,047.37 4,372,968.59 6.70 4,372,968.59

2-3 年 452,917.80 0.34 452,917.80 4,445,898.00 6.81 4,445,898.00

3 年以上 6,461,013.20 4.87 6,461,013.20 4,052,843.20 6.20 4,052,843.20

合 计 132,662,264.81 100.00 132,662,264.81 65,305,741.00 100.00 65,305,741.00

(2) 预付款项金额前 5 名情况

期末余额前 5 名的预付款项合计数为 30,313,564.84 元,占预付款项期末余额合计数的

比例为 22.85%。

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备

按信用风险特征组合计提

374,811,641.46 100.00 39,537,542.92 10.55 335,274,098.54

坏账准备

单项金额不重大但单项计

提坏账准备

合 计 374,811,641.46 100.00 39,537,542.92 10.55 335,274,098.54

(续上表)

期初数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备

按信用风险特征组合计提

280,022,419.73 100.00 24,732,811.03 8.83 255,289,608.70

坏账准备

单项金额不重大但单项计

提坏账准备

第 32 页 共 75 页

合 计 280,022,419.73 100.00 24,732,811.03 8.83 255,289,608.70

2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 236,734,251.76 11,836,712.59 5.00

1-2 年 85,302,677.30 8,530,267.73 10.00

2-3 年 38,946,766.51 11,684,029.95 30.00

3-4 年 12,199,874.29 6,099,937.15 50.00

4-5 年 1,207,380.50 965,904.40 80.00

5 年以上 420,691.10 420,691.10 100.00

小 计 374,811,641.46 39,537,542.92

(2) 本期计提坏账准备金额 14,804,731.89 元,本期无收回或转回坏账准备金额。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

押金保证金 75,198,326.73 37,104,163.16

应收暂付款 267,265,944.95 153,620,526.79

出口退税 22,671,403.61 54,160,275.53

其他 9,675,966.17 35,137,454.25

合 计 374,811,641.46 280,022,419.73

(4) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收款余

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备

额的比例(%)

出口退税 出口退税 22,671,403.61 1 年以内 6.05 1,133,570.18

第二名 保证金 9,951,880.00 4 年以内 2.66 1,037,344.00

第三名 应收暂付款 8,837,230.40 1 年以内 2.36 441,861.52

第四名 应收暂付款 8,029,334.00 1 年以内 2.14 401,466.70

第五名 应收暂付款 5,916,782.68 1 年以内 1.58 295,839.13

小 计 55,406,630.69 14.79 3,310,081.53

7. 存货

第 33 页 共 75 页

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 494,856,446.00 2,975,568.73 491,880,877.27 416,248,044.16 404,185.26 415,843,858.90

在产品 227,201,050.82 227,201,050.82 156,626,249.36 156,626,249.36

库存商品 1,695,797,278.32 59,955,612.35 1,635,841,665.97 1,531,076,362.13 82,298,972.77 1,448,777,389.36

委托加工物资 463,742,143.05 463,742,143.05 270,686,778.14 270,686,778.14

合 计 2,881,596,918.19 62,931,181.08 2,818,665,737.11 2,374,637,433.79 82,703,158.03 2,291,934,275.76

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

本期增加 本期减少

项 目 期初数 期末数

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 404,185.26 5,488,546.17 2,917,162.70 2,975,568.73

库存商品 82,298,972.77 8,983,691.56 31,327,051.98 59,955,612.35

小 计 82,703,158.03 14,472,237.73 34,244,214.68 62,931,181.08

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

期末公司对直接用于出售的库存商品预计可变现净值下降以及需进一步加工的原材料、

在产品按生产完成后产成品的预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计的销售费用

和相关税费后的金额所确定的可变现净值低于成本的部分,按单个存货的可变现净值低于其

成本的差额提取存货跌价准备。

本期存货跌价准备减少 34,244,214.68 元,均系存货使用或销售相应转销计提的存货跌

价准备。

8. 其他流动资产

项 目 期末数 期初数

保本信托理财产品 295,000,000.00 2,750,000,000.00

待抵扣进项税 328,407,108.19 276,206,522.97

银行保本理财产品 1,450,212,000.00 108,000,000.00

预缴企业所得税 39,394,141.27 1,162,546.69

合 计 2,113,013,249.46 3,135,369,069.66

第 34 页 共 75 页

9. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

可供出售权益工具 56,033,513.00 56,033,513.00 604,313.00 604,313.00

其中:按成本计量的 56,033,513.00 56,033,513.00 604,313.00 604,313.00

合 计 56,033,513.00 56,033,513.00 604,313.00 604,313.00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

期初数 本期增加 本期减少 期末数

浙江图讯科技股

28,800,000.00 28,800,000.00

份有限公司

康奋威科技(杭

26,629,200.00 26,629,200.00

州)有限公司

南望信息产业集

604,313.00 604,313.00

团有限公司

小 计 604,313.00 55,429,200.00 56,033,513.00

(续上表)

减值准备 在被投资单位 本期

被投资单位

期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利

浙江图讯科技股

8.1292

份有限公司

康奋威科技(杭

10.00

州)有限公司

南望信息产业集

0.252

团有限公司

小 计

10. 长期应收款

期末数 期初数

折现率

项 目 坏账 坏账

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间

准备 准备

融资租赁款 78,903,265.79 78,903,265.79 51,321,837.17 51,321,837.17 0.17%-0.39%

其中:未实现 2,935,532.33 2,935,532.33 2,981,574.07 2,981,574.07

第 35 页 共 75 页

融资收益

项目借款 27,000,000.00 27,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00

合 计 105,903,265.79 105,903,265.79 87,321,837.17 87,321,837.17

11. 固定资产

(1) 明细情况

项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计

账面原值

期初数 1,453,043,133.93 82,794,596.41 160,748,378.80 61,233,546.84 1,757,819,655.98

本期增加金额 382,890,112.27 31,391,408.95 128,248,800.59 5,376,540.11 547,906,861.92

1)购置 381,464,359.08 30,859,976.27 111,879,993.93 5,151,387.11 529,355,716.39

2)在建工程转

1,425,753.19 531,432.68 16,368,806.66 225,153.00 18,551,145.53

本期减少金额 3,577,840.35 13,273,141.39 34,683,682.17 5,434,842.76 56,969,506.67

处置或报废 3,577,840.35 13,273,141.39 34,683,682.17 5,434,842.76 56,969,506.67

期末数 1,832,355,405.85 100,912,863.97 254,313,497.22 61,175,244.19 2,248,757,011.23

累计折旧

期初数 125,479,254.13 38,539,369.19 54,774,314.38 38,611,090.20 257,404,027.90

本期增加金额 61,208,219.58 14,707,808.46 50,191,857.17 6,506,610.52 132,614,495.73

计提 61,208,219.58 14,707,808.46 50,191,857.17 6,506,610.52 132,614,495.73

本期减少金额 1,115,785.24 9,152,709.43 15,537,046.26 2,696,737.55 28,502,278.48

处置或报废 1,115,785.24 9,152,709.43 15,537,046.26 2,696,737.55 28,502,278.48

期末数 185,571,688.47 44,094,468.22 89,429,125.29 42,420,963.17 361,516,245.15

减值准备

期初数

本期增加金额

计提

本期减少金额

处置或报废

第 36 页 共 75 页

期末数

账面价值

期末账面价值 1,646,783,717.38 56,818,395.75 164,884,371.93 18,754,281.02 1,887,240,766.08

期初账面价值 1,327,563,879.80 44,255,227.22 105,974,064.42 22,622,456.64 1,500,415,628.08

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因

分公司办公用房 179,232,722.72 新购房产产权证尚在办理中

小 计 179,232,722.72

12. 在建工程

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

安防产业基地项目 601,189,618.41 601,189,618.41

互联网视频产业基地 171,073,900.62 171,073,900.62

荷兰 Coop 大楼 46,742,574.64 46,742,574.64

治安监控点项目 7,521,288.04 7,521,288.04 6,408,906.21 6,408,906.21

其他 18,103,669.50 18,103,669.50 22,547,512.61 22,547,512.61

合 计 844,631,051.21 844,631,051.21 28,956,418.82 28,956,418.82

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

预算数

工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数

(万元)

安防产业基地项目 129,800.00 601,189,618.41 601,189,618.41

互联网视频产业基地 100,000.00 171,073,900.62 171,073,900.62

荷兰 Coop 大楼 46,742,574.64 46,742,574.64

治安监控点项目 6,408,906.21 57,800,791.88 6,596,375.98 50,092,034.07 7,521,288.04

其他 22,547,512.61 7,510,926.44 11,954,769.55 18,103,669.50

小 计 28,956,418.82 884,317,811.99 18,551,145.53 50,092,034.07 844,631,051.21

(续上表)

第 37 页 共 75 页

工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资

工程名称 资金来源

预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)

安防产业基地项目 46.32 46.00 自筹

互联网视频产业基地 17.11 17.00 自筹

荷兰 Coop 大楼 自筹

治安监控点项目 自筹

其他 自筹

小 计

13. 无形资产

(1) 明细情况

项 目 应用软件 土地使用权 知识产权 合 计

账面原值

期初数 84,102,335.28 32,195,570.00 12,128,205.16 128,426,110.44

本期增加金额 42,147,170.28 217,155,188.88 10,264,957.44 269,567,316.60

购置 42,147,170.28 217,155,188.88 10,264,957.44 269,567,316.60

本期减少金额 92,914.96 92,914.96

处置 92,914.96 92,914.96

期末数 126,156,590.60 249,350,758.88 22,393,162.60 397,900,512.08

累计摊销

期初数 22,641,596.68 3,984,014.15 5,250,333.03 31,875,943.86

本期增加金额 19,417,719.74 2,746,610.66 699,999.96 22,864,330.36

计提 19,417,719.74 2,746,610.66 699,999.96 22,864,330.36

本期减少金额 40,466.50 40,466.50

处置 40,466.50 40,466.50

期末数 42,018,849.92 6,730,624.81 5,950,332.99 54,699,807.72

减值准备

期初数

本期增加金额

第 38 页 共 75 页

计提

本期减少金额

处置

期末数

账面价值

期末账面价值 84,137,740.68 242,620,134.07 16,442,829.61 343,200,704.36

期初账面价值 61,460,738.60 28,211,555.85 6,877,872.13 96,550,166.58

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因

桐庐二期土地 86,981,966.67 尚在办理中

小 计 86,981,966.67

14. 商誉

(1) 商誉账面原值

本期企业 本期减少

被投资单位名称 期初数 期末数

合并形成 处置 其他

威视俄罗斯公司 67,349.64 67,349.64

邦诺存储公司 42,695,573.44 42,695,573.44

华安保全公司及其控股子公司 61,322,871.63 61,322,871.63

汉军智能公司 13,774,405.88 13,774,405.88

合 计 117,860,200.59 117,860,200.59

(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的

年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率根据当前市场货币时间价值和相关资

产组特定风险的确定,预测期以后的现金流量增长率根据行业总体长期平均增长率确定。

减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市

场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

第 39 页 共 75 页

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

期末数 期初数

项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延

暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产

资产减值准备 621,958,693.00 116,738,792.78 360,491,239.81 65,789,920.91

股权激励 215,174,074.10 31,717,007.59 98,382,045.20 14,448,547.75

应付职工薪酬 98,503,043.33 14,775,456.50 74,027,237.56 11,104,085.63

预计负债 56,788,335.77 8,518,250.37 36,661,164.79 5,499,174.72

未实现内部利润 606,709,815.23 91,006,472.28

合 计 1,599,133,961.43 262,755,979.52 569,561,687.36 96,841,729.01

(2) 未经抵销的递延所得税负债

期末数 期初数

项 目 应纳税 递延 应纳税 递延

暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债

衍 生 金 融 工具 的

6,160,279.18 1,540,069.80 3,032,932.74 758,233.19

公允价值变动

合 计 6,160,279.18 1,540,069.80 3,032,932.74 758,233.19

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产

期末数 期初数

项 目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和抵销后递延所得税

负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额

递延所得税资产 1,540,069.80 261,215,909.72 758,233.19 96,083,495.82

递延所得税负债 1,540,069.80 758,233.19

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末数 期初数

可抵扣暂时性差异 62,680,292.86 4,477,514.13

可抵扣亏损 20,829,758.80 22,187,608.05

小 计 83,510,051.66 26,665,122.18

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

第 40 页 共 75 页

年 份 期末数 期初数 备注

2015 年 498,937.24

2016 年 2,975,163.34 2,975,163.34

2017 年 9,029,371.83 9,029,371.83

2018 年 4,063,278.80 4,063,278.80

2019 年 1,125,886.45 5,620,856.84

2020 年 3,636,058.38

小 计 20,829,758.80 22,187,608.05

16. 其他非流动资产

项 目 期末数 期初数

预付房产购置款 190,201,255.14

预付土地款 18,000,000.00 64,640,000.00

合 计 18,000,000.00 254,841,255.14

17. 短期借款

项 目 期末数 期初数

质押借款 31,421,001.00

保证借款 176,929,957.23

信用借款 876,600,473.94 153,967,030.88

合 计 876,600,473.94 362,317,989.11

18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项 目 期末数 期初数

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 19,281,989.69

金融负债

合 计 19,281,989.69

19. 应付票据

第 41 页 共 75 页

项 目 期末数 期初数

银行承兑汇票 209,741,787.71 274,000,000.00

合 计 209,741,787.71 274,000,000.00

20. 应付账款

项 目 期末数 期初数

货款 5,739,694,866.97 3,300,785,929.97

工程款 130,044,503.81 17,523,685.94

合 计 5,869,739,370.78 3,318,309,615.91

21. 预收款项

项 目 期末数 期初数

产品销售款 209,906,293.91 235,727,951.64

工程项目预收款 185,604,501.82 267,339,459.43

合 计 395,510,795.73 503,067,411.07

22. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

短期薪酬 655,755,030.74 2,482,824,514.95 2,351,444,083.82 787,135,461.87

离职后福利—设定提存计划 339,945.11 152,680,295.03 152,085,966.69 934,273.45

合 计 656,094,975.85 2,635,504,809.98 2,503,530,050.51 788,069,735.32

(2) 短期薪酬明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工资、奖金、津贴和补贴 637,363,807.33 2,150,021,916.87 2,024,997,982.56 762,387,741.64

职工福利费 3,147,214.08 101,555,150.17 101,279,168.47 3,423,195.78

社会保险费 879,589.23 107,795,313.19 108,144,071.03 530,831.39

其中: 医疗保险费 868,847.38 92,854,406.67 93,203,377.18 519,876.87

工伤保险费 4,269.56 5,164,399.42 5,163,024.52 5,644.46

第 42 页 共 75 页

生育保险费 6,472.29 9,776,507.10 9,777,669.33 5,310.06

住房公积金 146,153.66 82,341,911.19 82,306,632.35 181,432.50

工会经费和职工教育经费 14,218,266.44 41,110,223.53 34,716,229.41 20,612,260.56

小 计 655,755,030.74 2,482,824,514.95 2,351,444,083.82 787,135,461.87

(3) 设定提存计划明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

基本养老保险 329,070.91 140,449,058.43 139,888,612.86 889,516.48

失业保险费 10,874.20 12,231,236.60 12,197,353.83 44,756.97

小 计 339,945.11 152,680,295.03 152,085,966.69 934,273.45

23. 应交税费

项 目 期末数 期初数

企业所得税 589,856,504.15 221,238,777.77

增值税 190,693,283.18 141,244,717.87

城市维护建设税 13,750,953.28 8,990,831.86

地方水利建设基金 8,021,565.14 7,162,260.04

代扣代缴个人所得税 7,246,835.92 5,322,059.91

教育费附加 5,914,984.60 3,917,281.85

地方教育附加 3,944,121.49 2,591,386.17

印花税 1,080,256.07 1,745,715.41

房产税 983,320.29 455,534.33

营业税 796,904.72 1,715,818.74

土地使用税 10,621.24 130,398.22

合 计 822,299,350.08 394,514,782.17

24. 应付利息

项 目 期末数 期初数

借款利息 4,668,652.09

合 计 4,668,652.09

第 43 页 共 75 页

25. 应付股利

项 目 期末数 期初数

股权激励限售股股利 24,128,481.48 4,402,278.98

合 计 24,128,481.48 4,402,278.98

26. 其他应付款

项 目 期末数 期初数

押金保证金 98,303,864.14 34,896,171.20

代收代付款 52,790,947.67 15,579,642.78

其他 8,762,854.27 1,093,551.94

合 计 159,857,666.08 51,569,365.92

27. 一年内到期的非流动负债

项 目 期末数 期初数

一年内到期的长期借款 586,430,847.08

合 计 586,430,847.08

28. 其他流动负债

项 目 期末数 期初数

限制性股票认购款 518,074,596.90 547,853,280.23

合 计 518,074,596.90 547,853,280.23

29. 长期借款

项 目 期末数 期初数

保证借款 244,760,000.00

信用借款 623,385,600.00

质押借款 52,368,335.00

合 计 675,753,935.00 244,760,000.00

第 44 页 共 75 页

30. 长期应付款

项 目 期末数 期初数

拆借款 7,000,000.00 3,000,000.00

合 计 7,000,000.00 3,000,000.00

31. 预计负债

项 目 期末数 期初数 形成原因

产品质量保证 61,833,874.59 36,661,164.79 预提产品维修费用

合 计 61,833,874.59 36,661,164.79

32. 递延收益

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因

政府补助 14,812,900.00 14,900,000.00 29,712,900.00 与资产相关

合 计 14,812,900.00 14,900,000.00 29,712,900.00

(2) 政府补助明细情况

本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与

项 目 期初数 期末数

补助金额 外收入金额 变动 收益相关

核高基专项补助 14,812,900.00 14,900,000.00 29,712,900.00 与资产相关

小 计 14,812,900.00 14,900,000.00 29,712,900.00

33. 股本

(1) 明细情况

本期增减变动(减少以“—”表示)

项 目 期初数 发行 送 公积金 期末数

其他 小计

新股 股 转股

股份总数 4,069,128,026.00 -355,773.00 -355,773.00 4,068,772,253.00

(2) 股本变动情况说明

根据公司 2012 年第一次临时股东大会授权并经二届董事会二十四次会议决议和修改后

的章程规定,公司申请以现金方式回购已授予李金益等 208 位自然人尚未解锁的限制性人民

第 45 页 共 75 页

币普通股(A 股)355,773 股,减少实收资本人民币 355,773.00 元,减少资本公积

1,538,718.15 元。此次股本变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其于

(天健验〔2015〕448 号)

2015 年 11 月 5 日出具《验资报告》 ,公司于 2015 年 12 月 3 日办

妥工商变更登记手续。

34. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

股本溢价 1,325,885,993.32 1,538,718.15 1,324,347,275.17

其他资本公积 154,160,332.09 161,100,044.96 315,260,377.05

合 计 1,480,046,325.41 161,100,044.96 1,538,718.15 1,639,607,652.22

(2) 其他说明

1) 本期回购股份减少股本溢价 1,538,718.15 元。

2) 本期其他资本公积中确认股权激励费用增加 158,773,879.84 元;因收购控股孙公司

少数股东股权按照新增持股股比例计算应享有该可辨认净资产份额之间的差额计入资本公

积增加 2,326,165.12 元。

35. 库存股

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

限制性股票 547,853,280.23 29,778,683.33 518,074,596.90

合 计 547,853,280.23 29,778,683.33 518,074,596.90

(2) 其他说明

本期减少 29,778,683.33 元,其中因向李金益等 208 位自然人回购限制性股 355,773

股,减少库存股 1,894,491.23 元;因公司限制性股票计划首期第二个解锁期解锁 5,236,468

股,减少库存股 27,884,192.10 元。

36. 其他综合收益

第 46 页 共 75 页

本期发生额

项 目 期初数 本期所得税前发 减:所得 税后归属于 税后归属于 期末数

生额 税费用 母公司 少数股东

以后将重分类进损

-8,837,417.46 -17,989,248.27 -18,822,600.24 833,351.97 -27,660,017.70

益的其他综合收益

其中:外币财务报

-8,837,417.46 -17,989,248.27 -18,822,600.24 833,351.97 -27,660,017.70

表折算差额

其他综合收益合计 -8,837,417.46 -17,989,248.27 -18,822,600.24 833,351.97 -27,660,017.70

37. 盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 1,339,597,584.02 555,463,420.07 1,895,061,004.09

合 计 1,339,597,584.02 555,463,420.07 1,895,061,004.09

38. 未分配利润

项 目 本期数 上年同期数

期初未分配利润 8,510,162,428.31 5,296,850,768.39

加:本期归属于母公司所有者的净利润 5,869,049,646.23 4,665,368,689.94

减:提取法定盈余公积 555,463,420.07 447,751,224.52

应付普通股股利 1,627,651,210.40 1,004,305,805.50

期末未分配利润 12,196,097,444.07 8,510,162,428.31

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数 上年同期数

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务收入 24,904,906,357.72 14,923,684,371.21 16,995,628,015.91 9,434,117,891.60

其他业务收入 366,483,915.70 213,109,146.23 237,486,005.79 144,148,801.68

合 计 25,271,390,273.42 15,136,793,517.44 17,233,114,021.70 9,578,266,693.28

2. 营业税金及附加

第 47 页 共 75 页

项 目 本期数 上年同期数

营业税 10,358,293.68 12,624,774.92

城市维护建设税 108,520,043.75 80,760,732.99

教育费附加 46,369,832.12 35,087,203.95

地方教育附加 31,628,452.88 23,221,418.25

合 计 196,876,622.43 151,694,130.11

3. 销售费用

项 目 本期数 上年同期数

职工薪酬 932,721,054.77 636,901,376.28

销售服务费 412,626,103.85 292,002,071.40

运输、交通、车辆杂费 255,783,844.00 169,190,993.78

业务宣传费 132,169,700.29 53,495,791.77

办公费 119,290,840.12 102,053,790.75

差旅费 112,622,885.66 85,753,227.69

业务招待费 84,988,494.49 101,473,856.03

折旧 43,558,983.17 39,412,465.04

租赁费 43,221,123.58 33,450,995.67

其他 42,062,284.78 19,515,545.85

合 计 2,179,045,314.71 1,533,250,114.26

4. 管理费用

项 目 本期数 上年同期数

研发费用 1,722,638,163.98 1,300,703,869.14

职工薪酬 268,762,872.47 194,671,411.30

办公费 43,570,661.37 35,240,778.81

中介费 42,544,328.08 15,359,871.64

折旧与摊销 22,476,104.17 15,299,974.91

租赁物业费 18,532,592.63 11,187,673.40

第 48 页 共 75 页

运输、交通、车辆杂费 14,950,639.38 15,182,225.00

差旅费 13,799,325.65 9,100,212.83

业务招待费 3,546,690.91 6,834,592.88

其他 60,400,492.51 41,937,612.82

合 计 2,211,221,871.15 1,645,518,222.73

5. 财务费用

项 目 本期数 上年同期数

利息支出 44,359,075.38 26,240,984.81

票据贴现息 31,474,798.95 28,705,864.81

利息收入 -159,433,094.76 -154,426,330.33

汇兑损益 -86,990,601.69 8,256,139.31

其他 17,693,430.42 9,193,907.92

合 计 -152,896,391.70 -82,029,433.48

6. 资产减值损失

项 目 本期数 上年同期数

坏账损失 324,402,411.70 140,575,162.39

存货跌价损失 14,472,237.73 42,332,248.63

合 计 338,874,649.43 182,907,411.02

7. 公允价值变动收益

项 目 本期数 上年同期数

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融

3,127,346.44 3,032,932.74

资产

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 3,127,346.44 3,032,932.74

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融

-19,281,989.69

负债

合 计 -16,154,643.25 3,032,932.74

第 49 页 共 75 页

8. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益 -403,741.30

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

6,165,969.68 -923,068.78

融资产取得的投资收益

处置持有至到期资产取得的投资收益 142,507,467.57 152,351,174.82

合 计 148,673,437.25 151,024,364.74

9. 营业外收入

(1) 明细情况

计入本期非经常性

项 目 本期数 上年同期数

损益的金额

非流动资产处置利得合计 2,829,117.71 375,095.86 2,829,117.71

其中:固定资产处置利得 2,829,117.71 375,095.86

政府补助 1,274,249,562.08 844,526,976.70 169,279,486.81

罚没收入 15,774,511.98 10,595,271.47 15,774,511.98

其他 1,125,778.52 972,646.41 1,125,778.52

合 计 1,293,978,970.29 856,469,990.44 189,008,895.02

(2) 政府补助明细

与资产相关/

补助项目 本期数 上年同期数

与收益相关

增值税超税负返还 1,104,970,075.27 795,573,277.99 与收益相关

专项补助款 131,114,119.17 41,963,758.15 与收益相关

递延收益摊销 29,712,900.00 6,467,100.00 与资产相关

税费返还 8,452,467.64 522,840.56 与收益相关

小 计 1,274,249,562.08 844,526,976.70

10. 营业外支出

计入本期非经常性

项 目 本期数 上年同期数

损益的金额

非流动资产处置损失合计 1,113,694.67 842,376.23 1,113,694.67

第 50 页 共 75 页

其中:固定资产处置损失 1,113,694.67 560,935.96

无形资产处置损失 281,440.27

地方水利建设基金 35,398,037.38 25,180,364.41

其他 1,418,989.81 1,669,060.29 1,418,989.81

合 计 37,930,721.86 27,691,800.93 2,532,684.48

11. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数

当期所得税费用 1,032,776,301.59 558,049,867.08

递延所得税费用 -165,132,413.90 -32,408,732.97

合 计 867,643,887.69 525,641,134.11

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期数 上年同期数

利润总额 6,750,041,732.26 5,206,342,370.77

按适用税率(15%)计算的所得税费用(上年同期为

1,012,506,259.84 520,634,237.08

10%)

子公司适用不同税率的影响 33,535,330.76 40,043,586.94

研发费用加计扣除的影响 -114,430,437.11 -57,024,277.74

调整以前期间所得税的影响 15,753,361.47 3,823,544.07

其他 -79,720,627.27 18,164,043.76

所得税费用 867,643,887.69 525,641,134.11

12. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

利息收入 159,433,094.76 154,426,330.33

第 51 页 共 75 页

政府补助 153,047,857.74 50,473,758.15

收回保证金 88,376,720.59 8,446,026.39

收到履约保证金 61,871,491.75

应付暂收款增加 46,283,808.41

其他 16,900,290.50 11,567,917.88

合 计 525,913,263.75 224,914,032.75

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

办公费及业务费 251,396,686.89 238,571,303.73

广告及销售服务 212,619,040.28 153,446,507.24

研发费 204,578,023.31 145,620,705.97

交通运输费 270,734,483.38 184,373,218.78

差旅费 126,422,211.31 94,853,440.52

其他 110,706,720.90 82,901,904.42

应收暂付款增加 94,535,910.34

租赁费 61,753,716.21 44,638,669.07

支付保证金 73,439,612.23 88,376,720.59

履约保证金 30,842,930.54

合 计 1,437,029,335.39 1,032,782,470.32

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

融资租赁回款 26,996,686.98 12,135,387.80

收回项目借款 9,000,000.00 9,000,000.00

合 计 35,996,686.98 21,135,387.80

4. 收到其他与筹资活动有关的现金

第 52 页 共 75 页

项 目 本期数 上年同期数

收到拆借款 4,000,000.00

合 计 4,000,000.00

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

回购股票 1,894,491.15 5,353,105.56

支付拆借款利息 199,500.00 199,500.00

合 计 2,093,991.15 5,552,605.56

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 5,882,397,844.70 4,680,701,236.66

加:资产减值准备 338,874,649.43 182,907,411.02

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

132,614,495.73 96,713,691.32

折旧

无形资产摊销 22,864,330.36 12,662,696.57

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-1,679,868.58 467,280.37

失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -35,554.46

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 16,154,643.25 -3,032,932.74

财务费用(收益以“-”号填列) -42,631,526.31 34,497,124.12

投资损失(收益以“-”号填列) -148,673,437.25 -151,024,364.74

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -165,132,413.90 -32,408,732.97

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) -541,203,699.08 -905,598,767.37

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -5,385,319,432.61 -2,857,902,731.86

第 53 页 共 75 页

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 2,952,796,637.27 2,573,833,132.14

其他 155,695,500.62 74,605,739.52

经营活动产生的现金流量净额 3,216,722,169.17 3,706,420,782.04

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 10,033,033,476.30 7,111,254,725.60

减:现金的期初余额 7,111,254,725.60 4,584,132,819.21

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 2,921,778,750.70 2,527,121,906.39

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

1) 现金 10,033,033,476.30 7,111,254,725.60

其中:库存现金 883,558.94 1,166,682.71

可随时用于支付的银行存款 10,028,344,131.69 7,110,088,042.89

可随时用于支付的其他货币资金 3,805,785.67

2) 现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 10,033,033,476.30 7,111,254,725.60

(3) 现金流量表补充资料的说明

期末其他货币资金中 73,467,112.23 元,均系各类保证金存款,不属于现金及现金等价

物。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

第 54 页 共 75 页

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 73,467,112.23 各类保证金存款

应收票据 218,555,691.80 质押用于开具银行承兑汇票

应收票据 1,200,000.00 质押用于保函保证金

应收账款 109,943,473.98 质押用于长期借款

合 计 403,166,278.01

2. 外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额

货币资金 1,662,214,130.50

其中:美元 233,097,284.16 6.4936 1,513,640,524.42

欧元 11,008,007.74 7.0952 78,104,016.52

港币 247,198.58 0.83778 207,098.03

英镑 941,466.67 9.6159 9,053,049.35

澳币 91,861.63 4.7276 434,285.04

迪拉姆 1,837.50 1.7684 3,249.44

兰特 1,446,641.29 0.4177 604,262.07

雷亚尔 178,201.98 1.64454 293,060.28

卢布 410,601,129.93 0.0884 36,297,139.89

新加坡元 1,655.21 4.4426 7,353.44

印度卢比 203,992,559.00 0.09771 19,932,112.94

兹罗提 1,047,350.78 1.5841 1,659,108.37

韩元 359,794,675.00 0.0055 1,978,870.71

应收账款 4,275,362,326.96

其中:美元 597,137,441.29 6.4936 3,877,571,688.76

欧元 37,255,380.31 7.0952 264,334,374.38

港币 7,457,171.13 0.83778 6,247,468.83

英镑 33,711.23 9.6159 324,163.82

迪拉姆 2,228,269.29 1.7684 3,940,471.41

第 55 页 共 75 页

雷亚尔 823,527.54 1.64454 1,354,323.98

卢布 232,106,736.87 0.0884 20,518,235.54

新加坡元 4,111.68 4.4426 18,266.55

印度卢比 1,034,216,904.00 0.09771 101,053,333.69

其他流动资产 292,212,000.00

其中:美元 45,000,000.00 6.4936 292,212,000.00

短期借款 671,587,152.16

其中:美元 94,416,077.67 6.4936 613,100,241.96

欧元 8,243,165.83 7.0952 58,486,910.20

应付账款 787,858,463.28

其中:美元 62,400,596.77 6.4936 405,204,515.19

欧元 713,283.36 7.0952 5,060,888.10

港币 341,971,020.33 0.83778 286,496,481.41

英镑 12,283.58 9.6159 118,117.68

迪拉姆 6,108,972.10 1.7684 10,803,106.26

兰特 17,140.44 0.4177 7,159.56

雷亚尔 2,075,500.08 1.64454 3,413,242.90

卢布 860,020,282.07 0.0884 76,025,792.93

印度卢比 7,410,577.81 0.09771 724,087.56

加元 1,083.37 4.6814 5,071.69

一年内到期的非流动负债 586,430,847.08

其中:美元 90,309,050.00 6.4936 586,430,847.08

长期借款 623,385,600.00

其中:美元 96,000,000.00 6.4936 623,385,600.00

六、合并范围变动

其他原因合并范围增加

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

Cooperative Hikvision Europe U.A. 新设子公司 2015 年 4 月 1 万欧元 100%

第 56 页 共 75 页

Hikvision Canada INC. 新设子公司 2015 年 4 月 20 万加元 100%

ООО Hikvision. 新设子公司 2015 年 3 月 600 万卢布 100%

Hikvision Korea Limited 新设子公司 2015 年 5 月 27,000 万韩元 100%

杭州萤石网络有限公司 新设子公司 2015 年 3 月 100 万人民币 100%

Ezviz Inc. 新设子公司 2015 年 7 月 1 万美元 100%

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1.基本情况

主要 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

经营地 直接 间接

系统集成、

杭州海康威视系统技术有限公司 杭州 浙江省杭州市 100.00 投资设立

技术开发

杭州海康威视科技有限公司 杭州 浙江省杭州市 制造业 100.00 投资设立

杭州海康威视安防设备租赁服务

杭州 浙江省杭州市 融资租赁 100.00 投资设立

有限公司

重庆海康威视系统技术有限公司 重庆 重庆市 系统集成 100.00 投资设立

Hikvision USA,Inc. 美国 洛杉矶 销售 100.00 投资设立

HDT International Ltd. 香港 香港 销售 95.00 5.00 投资设立

Prama Hikvision Indian Private 非同一控制

印度 孟买 销售 58.00

Limited 下合并

Hikvision Europe BV 欧洲 阿姆斯特丹 销售 100.00 投资设立

Hikvision FZE 迪拜 迪拜 销售 100.00 投资设立

Hikvision Singapore Pte. Ltd 新加坡 新加坡 销售 100.00 投资设立

重庆海康科技有限公司 重庆 重庆市 制造业 100.00 投资设立

北京海康威视安全防范技术服务

北京 北京 服务业 100.00 投资设立

有限公司

富阳海康保泰安防技术服务有限

杭州 浙江省杭州市 工程施工 51.00 投资设立

公司

Hikvision South Africa (Pty)

南非 南非 销售 100.00 投资设立

Ltd.

Hikvision Italy (S.R.L.) 意大利 米兰 销售 100.00 投资设立

Hikivision do Brasil Comercio 巴西 巴西 销售 95.00 5.00 投资设立

第 57 页 共 75 页

de Equipamentos de Segurana

Ltda.

Hikvision Australia PTY Ltd. 澳大利亚 澳大利亚 销售 100.00 投资设立

Hikvision International Co.,

香港 香港 销售 100.00 投资设立

Limited

Hikvision France SAS 法国 法国 销售 100.00 投资设立

Hikvision Spain,S.L. 西班牙 西班牙 销售 100.00 投资设立

上海高德威智能交通系统有限公 非同一控制

上海 上海市 制造业 100.00

司 下合并

非同一控制

ZAO Hikvision 俄罗斯 圣彼得堡 销售 100.00

下合并

非同一控制

北京邦诺存储科技有限公司 北京 北京 制造业 100.00

下合并

非同一控制

武汉海康威视系统技术有限公司 武汉 湖北省武汉市 技术开发 100.00

下合并

非同一控制

河南华安保全智能发展有限公司 郑州 郑州 施工 51.00

下合并

非同一控制

河南华安保安服务有限公司 郑州 郑州 服务业 90.00

下合并

非同一控制

汉军智能系统(上海)有限公司 上海 上海 制造业 100.00

下合并

Hikvision Uk Limited 英国 英国 销售 100.00 投资设立

Hikvision Poland Spolka Z

ograniczona 波兰 波兰 销售 100.00 投资设立

Odpowiedzialnoscia

杭州海康威视电子有限公司 杭州 杭州 制造业 100.00 投资设立

Cooperative Hikvision Europe

荷兰 荷兰 销售 99.00 1.00 投资设立

U.A.

Hikvision Canada INC. 加拿大 加拿大 销售 100.00 投资设立

ООО Hikvision. 莫斯科 莫斯科 销售 100.00 投资设立

Hikvision Korea Limited 韩国 韩国 销售 100.00 投资设立

杭州萤石网络有限公司 杭州 杭州 技术开发 100.00 投资设立

Ezviz Inc. 美国 洛杉矶 销售 100.00 投资设立

2.其他说明

富阳海康保泰安防技术服务有限公司系由杭州海康威视系统有限公司投资的控股子公

司,持股比例为 51%,根据该公司章程规定,杭州海康威视系统有限公司在该公司的分红比

例为 50%。

第 58 页 共 75 页

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例

ZAO Hikvision 2015 年 1 月 87.40% 100.00%

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目 ZAO Hikvision

购买成本

现金

购买成本对价合计

减:按取得的股权比例计算的子公

2,326,165.12

司净资产份额

差额 -2,326,165.12

其中:调整资本公积 2,326,165.12

(三) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 不重要的合营企业的汇总财务信息

项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数

合营企业

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 -341,313.98 -403,741.30

综合收益总额 -341,313.98 -403,741.30

2. 合营企业或联营企业发生的超额亏损

前期累积未 本期未确 本期末累积

合营企业或联营企业名称

确认的损失 认的损失 未确认的损失

河南金盾华安安防科技有限公司 194,776.45 341,313.98 536,090.43

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

第 59 页 共 75 页

负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并

批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与银行存款、银行理财产品、信托投资、应收账款、其他应收款、

应收票据有关。为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施。

1. 银行存款、银行理财产品、信托投资

本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型商业银行;保本信托理财产品均

为大中型信托公司;银行保本理财产品均为国有控股银行和其它大中型商业银行发行的理财

产品,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损

失。

2.应收账款、应收票据

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求

采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,

以确保本公司不致面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户,截至 2015 年 12 月 31 日,

本公司应收账款 6.34%(2014 年 12 月 31 日:7.68%)源于前五大客户,本公司不存在重大的

信用集中风险。

3. 其他应收款

本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、应收暂付、保证金等,公司对此等款项与

相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金融资产的

期限分析如下:

期末数

项 目 已逾期未减值

未逾期未减值 合 计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收票据 3,044,148,064.81 3,044,148,064.81

第 60 页 共 75 页

小 计 3,044,148,064.81 3,044,148,064.81

(续上表)

期初数

项 目 已逾期未减值

未逾期未减值 合 计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收票据 1,875,769,464.99 1,875,769,464.99

小 计 1,875,769,464.99 1,875,769,464.99

(二) 流动风险

流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于

无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期

的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短

期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类:

期末数

项 目

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

金融负债

银行借款 2,138,785,256.02 2,180,295,771.19 1,479,411,584.10 700,884,187.09

应付票据 209,741,787.71 209,741,787.71 209,741,787.71

应付账款 5,869,739,370.78 5,869,739,370.78 5,869,739,370.78

其他应付款 159,857,666.08 159,857,666.08 159,857,666.08

其他流动负债 518,074,596.90 518,074,596.90 518,074,596.90

长期应付款 7,000,000.00 7,340,516.44 7,340,516.44

小 计 8,903,198,677.49 8,945,049,709.10 8,244,165,522.01 700,884,187.09

(续上表)

期初数

项 目

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

金融负债

银行借款 607,077,989.11 632,096,698.06 374,468,196.30 257,628,501.76

第 61 页 共 75 页

应付票据 274,000,000.00 274,000,000.00 274,000,000.00

应付账款 3,318,309,615.91 3,318,309,615.91 3,318,309,615.91

其他应付款 51,569,365.92 51,569,365.92 51,569,365.92

其他流动负债 547,853,280.23 547,853,280.23 547,853,280.23

长期应付款 3,000,000.00 3,206,680.33 3,206,680.33

小 计 4,801,810,251.17 4,827,035,640.45 4,569,407,138.69 257,628,501.76

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司资

金较为充裕,对借款额度能有效的控制,因此,本公司所承担的利率风险不重大。

2. 外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司

外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在

必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。对于外汇汇率变动

风险,公司与银行签订远期结售汇业务,已锁定汇率变动的影响。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项

目说明。

九、公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

期末公允价值

项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合 计

价值计量 价值计量 价值计量

持续的公允价值计量 -13,121,710.51 -13,121,710.51

以公允价值计量且变动计入

6,160,279.18 6,160,279.18

当期损益的金融资产

1.交易性金融资产 6,160,279.18 6,160,279.18

第 62 页 共 75 页

(1) 衍生金融资产 6,160,279.18 6,160,279.18

以公允价值计量且变动计入

19,281,989.69 19,281,989.69

当期损益的金融负债

1.交易性金融负债 19,281,989.69 19,281,989.69

(1) 衍生金融负债 19,281,989.69 19,281,989.69

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司对本公 母公司对本公

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比

(%) 例(%)

中电海康集团有限公司 浙江杭州 实业投资 66,000 万 40.42 40.42

(2) 本公司最终控制方是中国电子科技集团有限公司。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

龚虹嘉 持有公司 18.52%股权、董事

上海富瀚微电子股份有限公司(以下简称上海富瀚公司) 龚虹嘉任董事

北京握奇数据系统有限公司(以下简称北京握奇公司) 龚虹嘉任董事

中国电子科技集团有限公司五十二所(以下简称中电五十二所) 同受实际控制人控制

中电下属企业 同受实际控制人控制

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数

中电下属企业 采购材料、接受劳务 234,499,687.16 207,590,300.40

上海富瀚公司 采购材料、接受劳务 58,420,461.61 33,431,465.30

北京握奇公司 采购材料 510,256.42 1,506,177.35

第 63 页 共 75 页

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数

中电下属企业 销售商品 87,703,472.80 61,049,616.55

2. 关联租赁情况

本期确认的 上年同期确认的

出租方名称 租赁资产种类

租赁费 租赁费

中电五十二所 房产 579,180.00

3. 关联担保情况

应项目业主要求,中国电子科技集团公司对重庆系统公司签署的“平安重庆应急联动

防控体系数字化建设工程”中的 41 个区县建设项目合同项下的全部责任和义务,提供连带

责任担保。公司同时为中国电子科技集团公司的上述连带责任担保事宜提供反担保。

4. 关键管理人员报酬

项 目 本期数 上年同期数

关键管理人员报酬 3,182.28 万元 2,529.88 万元

(三) 关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数 期初数

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

中电下属企业 74,575,642.07 4,162,116.30 26,783,177.08 1,339,158.85

小 计 74,575,642.07 4,162,116.30 26,783,177.08 1,339,158.85

2.应付关联方款项

项目名称 关联方 期末数 期初数

应付账款

中电下属企业 47,605,386.38 39,465,660.81

上海富瀚公司 41,807,051.41 4,441,640.00

北京握奇公司 515,564.11 280,500.00

小 计 89,928,001.90 44,187,800.81

预收款项

第 64 页 共 75 页

中电下属企业 280,421.80

小 计 280,421.80

其他应付款

中电下属企业 11,185,580.98 5,092,020.55

上海富瀚公司 100,000.00

小 计 11,185,580.98 5,192,020.55

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额

公司本期行权的各项权益工具总额 5,236,468.00

公司本期失效的各项权益工具总额 355,773.00

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范

围和合同剩余期限

1. 2012 年 8 月 23 日授予的限制性股票授

予价格为 10.65 元,自授予日起 24 个月后、

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 36 个月后及 48 个月后可解锁 1/3、1/3、1/3。

的范围和合同剩余期限 2. 2014 年 10 月 24 日授予的限制性股票

授予价格为 9.25 元,自授予日起 24 个月后、

36 个月后及 48 个月后可解销 40%、30%、30%。

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 参考 B-S 模型

可行权权益工具数量的确定依据 可解锁的限制性股票数量为本期期末发行在

外的数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

158,773,879.84

金额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 158,773,879.84

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露其他重大承诺及或有事项。

第 65 页 共 75 页

十三、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况说明

向全体股东每 10 股派发现金股利 7 元

拟以 2015 年 12 月 31 日股本总数为基数, ,

(含税)

送红股 3 股(含税),资本公积金转增股本 2 股。

(二) 境外发行外币债券情况说明

根据 2016 年 1 月 8 日公司第一次临时股东大会审议通过的《关于公司境外发行外币债

券的议案》,公司在境外公开拟发行总额度不超过 6 亿欧元或等值美元、期限为 3 年的欧

元或美元债券。2016 年 2 月 3 日,公司完成了 4 亿欧元债券的发行,发行价格为本金总额

的 99.959%,到期日 2019 年 2 月 18 日。该债券于 2016 年 2 月 18 日在爱尔兰证券交易所上

市交易。

(三) 国开发展基金投资业务

根据本公司、国开发展基金有限公司以及杭州海康威视电子有限公司三方签署《国开发

,国开发展基金有限公司对杭州海康威视电子有限公司增资 11,000.00 万

展基金投资合同》

元,其中计入实收资本 6,311.32 万元,计入资本公积 4,688.68 万元。该投资款将用于公司

“互联网安防产业基地建设项目” 投资期限为 8 年,投资期限内国开发展基金有限公司对

以上投资每年以分红或通过回购溢价方式获得 1.2%的收益;公司计划分别在 2022 年 3 月和

2023 年 3 月分两期回购国开发展基金有限公司对杭州海康威视电子有限公司的投资,每期

回购金额分别为 5,500.00 万元。

十四、其他重要事项

(一)核心员工跟投创新业务

根据公司第三届董事会第五次会议审议通过并经2015年第二次临时股东大会批准的《核

心员工跟投创新业务管理办法(草案),公司投资的创新业务,核心员工可跟进投资,通过

跟投平台持有创新业务子公司40%的股权。

(二)分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

第 66 页 共 75 页

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以销售产品的类别为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按产品类

别的不同进行划分。

2. 报告分部的财务信息

项 目 主营业务收入 主营业务成本

前端产品 13,514,982,486.43 7,174,377,888.42

后端产品 4,368,111,525.75 2,371,784,190.54

中心控制设备 2,350,221,006.31 1,225,692,801.65

工程施工 1,690,863,504.02 1,588,821,153.01

其他 2,980,727,835.21 2,563,008,337.59

合 计 24,904,906,357.72 14,923,684,371.21

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备

按信用风险特征组合计提

9,788,537,454.70 100.00 667,995,850.66 6.82 9,120,541,604.04

坏账准备

单项金额不重大但单项计

提坏账准备

合 计 9,788,537,454.70 100.00 667,995,850.66 6.82 9,120,541,604.04

(续上表)

期初数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备

第 67 页 共 75 页

按信用风险特征组合计提

4,150,380,948.76 100.00 293,992,273.45 7.08 3,856,388,675.31

坏账准备

单项金额不重大但单项计

提坏账准备

合 计 4,150,380,948.76 100.00 293,992,273.45 7.08 3,856,388,675.31

2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 8,921,570,467.97 446,078,523.40 5.00

1-2 年 401,996,011.59 40,199,601.16 10.00

2-3 年 275,778,380.23 82,733,514.07 30.00

3-4 年 174,881,479.66 87,440,739.83 50.00

4-5 年 13,838,215.25 11,070,572.20 80.00

5 年以上 472,900.00 472,900.00 100.00

小 计 9,788,537,454.70 667,995,850.66

(2) 本期计提坏账准备金额 375,659,551.07 元,本期无收回或转回坏账准备金额。

(3) 本期实际核销应收账款金额 1,655,973.86 元。

(4) 应收账款金额前 5 名情况

期末余额前 5 名的应收账款合计数为 7,439,571,424.75 元,占应收账款期末余额合计

数的比例为 76.00%,相应计提的坏账准备合计数为 440,565,118.57 元。

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备

按信用风险特征组合计提

384,713,774.78 100.00 39,768,818.24 10.34 344,944,956.54

坏账准备

单项金额不重大但单项计

提坏账准备

合 计 384,713,774.78 100.00 39,768,818.24 10.34 344,944,956.54

第 68 页 共 75 页

(续上表)

期初数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备

按信用风险特征组合计提

1,295,867,832.09 100.00 111,889,677.77 8.63 1,183,978,154.32

坏账准备

单项金额不重大但单项计

提坏账准备

合 计 1,295,867,832.09 100.00 111,889,677.77 8.63 1,183,978,154.32

2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 231,127,285.08 11,556,364.25 5.00

1-2 年 101,350,775.99 10,135,077.60 10.00

2-3 年 42,272,981.45 12,681,894.44 30.00

3-4 年 8,836,806.94 4,418,403.47 50.00

4-5 年 744,234.22 595,387.38 80.00

5 年以上 381,691.10 381,691.10 100.00

小 计 384,713,774.78 39,768,818.24

(2) 本期计提坏账准备金额-72,120,859.53 元,本期无收回或转回坏账准备金额。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

押金保证金 22,791,711.87 9,604,398.90

拆借款 160,656,207.98 1,141,467,720.44

应收暂付款 184,614,836.14 103,747,904.75

其他 16,651,018.79 41,047,808.00

合 计 384,713,774.78 1,295,867,832.09

(4) 其他应收款金额前 5 名情况

第 69 页 共 75 页

占其他应收款

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备

余额的比例(%)

第一名 往来款 99,024,159.10 3 年以内 25.74 9,786,520.99

第二名 往来款 19,984,919.90 2 年以内 5.19 1,998,491.99

第三名 往来款 17,994,303.00 1 年以内 4.68 899,715.15

第四名 应收暂付款 8,837,230.40 1 年以内 2.30 441,861.52

第五名 应收暂付款 8,029,334.00 1 年以内 2.09 401,466.70

小 计 153,869,946.40 40.00 13,528,056.35

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 1,175,799,927.25 1,175,799,927.25 1,133,786,286.83 1,133,786,286.83

合 计 1,175,799,927.25 1,175,799,927.25 1,133,786,286.83 1,133,786,286.83

(2) 对子公司投资

本期计提 减值准备

被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数

减值准备 期末数

杭 州 海 康 威 视系 统 技

171,831,235.66 34,485,304.36 206,316,540.02

术有限公司

杭 州 海 康 威 视科 技 有

100,675,712.68 4,264,158.80 104,939,871.48

限公司

杭 州 海 康 威 视安 防 设

200,000,000.00 200,000,000.00

备租赁服务有限公司

重 庆 海 康 威 视系 统 技

200,000,000.00 200,000,000.00

术有限公司

Hikvision USA,Inc. 1,546,160.00 1,546,160.00

HDT International

87,786.14 87,786.14

Ltd.

Prama Hikvision

Indian Private 1,585,696.80 1,585,696.80

Limited

Hikvision Europe BV 978,850.00 978,850.00

Hikvision Dubai FZE 1,870,351.40 1,870,351.40

第 70 页 共 75 页

Hikvision Singapore

1,900,590.00 1,900,590.00

Pte. Ltd

重庆海康科技有限公

100,000,000.00 100,000,000.00

北京海康威视安全防

10,000,000.00 10,000,000.00

范技术服务有限公司

上海高德威智能交通

23,000,000.00 23,000,000.00

系统有限公司

北京邦诺存储科技有

96,482,439.85 96,482,439.85

限公司

Hikvision South

1,578,650.00 1,578,650.00

Africa (Pty) Ltd.

武汉海康威视系统技

10,000,000.00 10,000,000.00

术有限公司

河南华安保全智能发

67,475,000.00 67,475,000.00

展有限公司

Hikvision Brazil

4,579,750.50 4,579,750.50

Participacoes Ltda.

Hikvision Australia

2,866,850.00 2,866,850.00

PTY Ltd.

Hikvision

International Co., 79,423.52 79,423.52

Limited

汉军智能系统(上海)

37,247,790.28 37,247,790.28

有限公司

杭州海康威视电子有

100,000,000.00 100,000,000.00

限公司

Cooperative

Hikvision Europe 65,485.53 65,485.53

U.A.

Hikvision Canada

994,442.54 994,442.54

inc.

ООО Hikvision. 647,249.19 647,249.19

Hikvision Korea

1,535,850.00 1,535,850.00

Limited

杭州萤石网络有限公

1,000,000.00 1,000,000.00

小 计 1,133,786,286.83 42,992,490.42 978,850.00 1,175,799,927.25

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数 上年同期数

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务收入 13,683,833,283.76 5,484,902,791.62 11,074,432,628.16 4,758,390,518.66

其他业务收入 563,548,888.30 150,975,929.91 895,737,530.04 474,146,136.53

第 71 页 共 75 页

合 计 14,247,382,172.06 5,635,878,721.53 11,970,170,158.20 5,232,536,655.19

0

2. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益 205,259,854.04 21,202,230.63

处置长期股权投资产生的投资收益 -30,301,574.59

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

659,100.00 -3,843,956.05

融资产取得的投资收益

处置持有至到期投资取得的投资收益 140,592,535.89 144,163,213.94

合 计 346,511,489.93 131,219,913.93

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销

1,715,423.04

部分

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减

计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相

关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 169,279,486.81

受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生

的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

第 72 页 共 75 页

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融

负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量 132,518,794.00

且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售

金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,481,300.69

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计 318,995,004.54

减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 54,882,891.58

少数股东权益影响额(税后) -47,274.18

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 264,159,387.14

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

加权平均净资产 每股收益(元/股)

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 35.28% 1.46 1.45

扣除非经常性损益后归属于公司

33.69% 1.40 1.39

普通股股东的净利润

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 5,869,049,646.23

非经常性损益 B 264,159,387.14

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 5,604,890,259.09

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 14,842,243,666.05

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 27,884,192.10

资产

第 73 页 共 75 页

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3

回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I 1,627,651,210.40

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 9

股权激励 K1 158,773,879.84

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 L1 6

收购子公司少数股权 K2 2,326,165.12

其他

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 L2 12

外币报表折算差额 K3 -18,822,600.24

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 L3 6

报告期月份数 M 12

N= D+A/2+ E×F/M-G

加权平均净资产 ×H/M-I×J/M+K× 16,635,302,934.31

L/M

加权平均净资产收益率 O=A/N 35.28%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P=C/N 33.69%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 5,869,049,646.23

非经常性损益 B 264,159,387.14

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 5,604,890,259.09

期初股份总数 D 4,005,244,231.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 5,236,468.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

第 74 页 共 75 页

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数 4,006,553,348.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 1.46

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.40

(2) 稀释每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 5,869,049,646.23

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 5,869,049,646.23

非经常性损益 D 264,159,387.14

稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净

E=C-D 5,604,890,259.09

利润

发行在外的普通股加权平均数 F 4,006,553,348.00

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

G 32,822,359.50

均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 4,039,375,707.50

稀释每股收益 M=C/H 1.45

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 1.39

杭州海康威视数字技术股份有限公司

二〇一六年四月八日

第 75 页 共 75 页

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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