大东海A(000613)控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

2016-03-26 0:00:00 | 作者:

海南大东海旅游中心股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况的

专项审计说明

关于对海南大东海旅游中心股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况的

专项审计说明

信会师报字[2016]第110936号

海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的海南大东海旅游中心股份有限公司(以下简称

“贵公司”)2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇

总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机

构的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监

督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定

编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控

制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计

意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中

国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,

计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审

计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊

或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册

会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,

但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理

层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表

的总体列报。

专项审计说明第 1 页

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审

计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为,贵公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资

金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关

规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是海南大东海旅游中心股份

有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制

的。因此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供海南大

东海旅游中心股份有限公司 2015 年度报告披露之目的,不得用作任

何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师:刘泽波

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:朱美荣

中国上海

二 O 一六年三月二十四日

专项审计说明第 2 页

附件

海南大东海旅游中心股份有限公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表

编制单位:海南大东海旅游中心股份有限公司 单位:人民币元

占用方与上 2015 年度占用 2015 年度偿 2015 年期 占用

非经营性资 上市公司核算 2015 年期初占 2015 年度占用资 占用性

资金占用方名称 市公司的关 累计发生金额 还累计发生 末占用资金 形成

金占用 的会计科目 用资金余额 金的利息(如有) 质

联关系 (不含利息) 金额 余额 原因

现大股东及

其附属企业

小计

前大股东及

其附属企业

小计

总计

往来方与上 2015 年度往来 2015 年度偿 2015 年期 往来

其他关联资 上市公司核算 2015 年期初往 2015 年度往来资 往来性

资金往来方名称 市公司的关 累计发生金额 还累计发生 末往来资金 形成

金往来 的会计科目 来资金余额 金的利息(如有) 质

系 (不含利息) 金额 余额 原因

罗牛山股份有限 经营性

大股东及其 第一大股东 应收账款 4,749.00 28,981.89 25,317.66 8,413.23 销售

公司 占用

附属企业

上市公司的

子公司及其

附属企业

关联自然人

其他关联方

及其附属企

总计 4,749.00 28,981.89 25,317.66 8,413.23

法定代表人:黎愿斌 主管会计工作负责人:符宗仁 会计机构负责人(会计主管人员):刘向海

专项审计说明第 1 页

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

大东海A资金流向历史

日期涨跌幅资金净流入净占比
大东海A资金3天流入亿,后市如何?
马上咨询分析师,能不能买入?要不要卖出?

最近咨询:

万隆微信

您还没有填写“登录名”

请填写“密码”

忘记密码?

您还没有填写“用户名”

请填写“密码”

请再次“确认密码”

请填写“手机号码”

获取验证码

请填写“验证码”