晓程科技(300139)2015年年度审计报告

2016/3/25 0:00:00 | 作者:

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 地址:武汉市武昌区东湖路 169 号

UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编:430077

(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话:027 86770549 传真:027 85424329

审 计 报 告

众环审字(2016)010105 号

北京晓程科技股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的北京晓程科技股份有限公司(以下简称 )

“晓程科技” 财务报表,包括 2015

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现

金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是晓程科技管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准

则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计

师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职

业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程

序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在

进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的

审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,晓程科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了

晓程科技 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果

和现金流量。

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师

中国注册会计师

中国 武汉 2016 年 3 月 23 日

合并资产负债表(资产)

会合 01 表

编制单位:北京晓程科技股份有限公司 单位:人民币元

资产 附注 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 (七)1 179,048,810.29 257,809,182.15

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

应收票据 (七)2 4,920,000.00 1,400,000.00

应收账款 (七)3 231,195,209.26 158,417,911.63

预付款项 (七)4 5,546,064.25 12,538,201.85

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 (七)5 76,630.56 183,175.72

应收股利

其他应收款 (七)6 6,557,548.76 84,054,169.02

买入返售金融资产

存货 (七)7 169,277,675.32 221,487,809.24

一年内到期的非流动资产 (七)8 32,680,900.99 21,854,686.38

其他流动资产 (七)9 13,942,666.41 1,668,797.64

流动资产合计 643,245,505.84 759,413,933.63

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 (七)10 1,454,987.65

持有至到期投资

长期应收款 (七)11 74,521,539.85 95,641,856.92

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 (七)12 82,748,867.26 68,090,866.35

在建工程 (七)13 120,718,028.74 72,560,429.31

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (七)14 393,285,742.78 263,362,108.42

开发支出

商誉 (七)15 16,243,129.37 5,629,097.63

长期待摊费用 (七)16 161,568.89 470,525.00

递延所得税资产 (七)17 103,429,317.13 73,389,947.65

其他非流动资产

非流动资产合计 791,108,194.02 580,599,818.93

资产总计 1,434,353,699.86 1,340,013,752.56

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并资产负债表(负债及所有者权益)

会合 01 表

编制单位:北京晓程科技股份有限公司 单位:人民币元

负债和所有者权益(或股东权益) 附注 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动负债:

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

应付票据

债 (七)19 25,621,599.48 5,800,000.00

应付账款 (七)20 40,726,247.25 64,195,418.88

预收款项 (七)21 6,644,160.05 3,248,677.59

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (七)22 2,154,522.07 2,421,791.89

应交税费 (七)23 40,691,626.59 23,563,782.10

应付利息

应付股利 (七)24 434,628.70 2,483,958.76

其他应付款 (七)25 2,047,470.95 3,339,728.43

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 118,320,255.09 105,053,357.65

非流动负债:

长期借款

应付债券

长期应付款

长期应付薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 (七)17 17,028,016.37

其他非流动负债

非流动负债合计 17,028,016.37

负债合计 135,348,271.46 105,053,357.65

股东权益:

股本 (七)26 274,000,000.00 109,600,000.00

资本公积 (七)27 580,433,263.80 744,833,263.80

减:库存股

其他综合收益 (七)28 -10,461,608.02 -37,746,511.56

盈余公积 (七)29 70,427,123.08 67,003,636.03

未分配利润 (七)30 353,626,342.61 333,033,318.94

归属于母公司所有者权益合计 1,268,025,121.47 1,216,723,707.21

少数股东权益 30,980,306.93 18,236,687.70

股东权益合计 1,299,005,428.40 1,234,960,394.91

负债和股东权益总计 1,434,353,699.86 1,340,013,752.56

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并利润表

会合 02 表

编制单位:北京晓程科技股份有限公司 单位:人民币元

项目 附注 2015 年度 2014 年度

一、营业总收入 224,086,168.90 254,305,801.15

其中:营业收入 (七)31 224,086,168.90 254,305,801.15

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 187,449,711.34 184,501,908.01

其中:营业成本 (七)31 114,925,369.02 133,345,808.95

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 (七)32 991,181.42 792,277.96

销售费用 (七)33 18,208,379.78 14,531,801.36

管理费用 (七)34 83,597,477.44 66,615,608.94

财务费用 (七)35 -46,812,080.03 -39,251,360.73

资产减值损失 (七)36 16,539,383.71 8,467,771.53

加:公允价值变动净收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (七)37 455,365.77

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 37,091,823.33 69,803,893.14

加:营业外收入 (七)38 1,945,836.60 624,342.60

其中:非流动资产处置利得 259,883.51

减:营业外支出 (七)39 3,232,106.29 332,712.26

其中:非流动资产处置损失 485,771.39 219,785.27

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 35,805,553.64 70,095,523.48

减:所得税费用 (七)40 -2,539,851.99 5,279,668.56

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 38,345,405.63 64,815,854.92

归属于母公司所有者的净利润 34,976,510.72 59,693,070.04

少数股东损益 3,368,894.91 5,122,784.88

六、其他综合收益的税后净额 (七)41 25,591,417.25 -11,989,359.80

归属于母公司所有者其他综合收益的税后净 27,284,903.54 -6,065,178.84

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 27,284,903.54 -6,065,178.84

1.外币财务报表折算差额 27,284,903.54 -6,065,178.84

归属于少数股东其他综合收益的税后净额 -1,693,486.29 -5,924,180.96

七、综合收益总额 63,936,822.88 52,826,495.12

归属于母公司所有者的综合收益总额 62,261,414.26 53,627,891.20

归属于少数股东的综合收益总额 1,675,408.62 -801,396.08

八、每股收益:

(一)基本每股收益 (七)42 0.13 0.22

(二)稀释每股收益 (七)42 0.13 0.22

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并现金流量表

会合 03 表

编制单位:北京晓程科技股份有限公司 单位:元

项目 附注 2015 年度 2014 年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 214,248,412.94 188,489,447.32

收到的税费返还 33,267,856.31 21,222,828.37

收到其他与经营活动有关的现金 (七)43 7,123,339.13 17,965,299.31

经营活动现金流入小计 (1) 254,639,608.38 227,677,575.00

购买商品、接受劳务支付的现金 125,670,515.46 90,577,748.31

支付给职工以及为职工支付的现金 47,466,158.44 44,601,043.66

支付的各项税费 20,223,998.20 31,491,988.73

支付其他与经营活动有关的现金 (七)43 49,312,793.11 86,306,490.26

经营活动现金流出小计 (2) 242,673,465.21 252,977,270.96

经营活动产生的现金流量净额 11,966,143.17 -25,299,695.96

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 455,365.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 122,280.11 1,549,615.51

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

金净额

收到其他与投资活动有关的现金 (七)43 63,700,000.00

投资活动现金流入小计 (3) 577,645.88 65,249,615.51

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 51,715,759.45 151,200,351.40

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 (七)43 11,000,000.00

投资活动现金流出小计 (4) 62,715,759.45 151,200,351.40

投资活动产生的现金流量净额 -62,138,113.57 -85,950,735.89

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,658,818.45 10,960,000.00

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 12,658,818.45 10,960,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -12,658,818.45 -10,960,000.00

四、汇率变动对现金的影响 -14,790,503.02 -1,841,277.77

五、现金及现金等价物净增加额 -77,621,291.87 -124,051,709.62

加:期初现金及现金等价物余额 256,432,407.15 380,484,116.77

六、期末现金及现金等价物余额 178,811,115.28 256,432,407.15

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并股东权益变动表

会合 04 表

编制单位:北京晓程科技股份有限公司 单位:人民币元

2015 年度

项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合

股本 资本公积 减:库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 益 计

存股

一、上年年末余额 109,600,000.00 744,833,263.80 -37,746,511.56 67,003,636.03 333,033,318.94 18,236,687.70 1,234,960,394.9

加:会计政策变更 1

前期差错更正

二、本年年初余额 109,600,000.00 744,833,263.80 -37,746,511.56 67,003,636.03 333,033,318.94 18,236,687.70 1,234,960,394.9

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填 164,400,000.00 -164,400,000.0 27,284,903.54 3,423,487.05 20,593,023.67 12,743,619.23 64,045,033.49

1

(一)综合收益总额

列) 0 27,284,903.54 34,976,510.72 1,675,408.62 63,936,822.88

(二)所有者投入和减少资本

1. 所有者投入普通股

2. 其他权益工具持有者投入资本

3. 股份支付计入股东权益的金额

4. 其他

(三)利润分配 3,423,487.05 -14,383,487.05 -10,960,000.00

1.提取盈余公积 3,423,487.05 -3,423,487.05

2.对股东的分配 -10,960,000.00 -10,960,000.00

3.其他

(四)股东权益内部结转 164,400,000.00 -164,400,000.0

1.资本公积转增股本 164,400,000.00 -164,400,000.0

0

2.盈余公积转增股本 0

3.盈余公积弥补亏损

4. 其他

(五)其他 11,068,210.61 11,068,210.61

四、本年年末余额 274,000,000.00 580,433,263.80 -10,461,608.02 70,427,123.08 353,626,342.61 30,980,306.93 1,299,005,428.4

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 0

合并股东权益变动表

会合 04 表

编制单位:北京晓程科技股份有限公司 单位:人民币元

2014 年度

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东权

减:库 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 益

存股

一、上年年末余额 109,600,000.00 744,833,263.80 -31,681,332.72 55,134,884.60 296,169,000.33 23,997,724.99 1,198,053,541.00

加:会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 109,600,000.00 744,833,263.80 -31,681,332.72 55,134,884.60 296,169,000.33 23,997,724.99 1,198,053,541.00

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -6,065,178.84 11,868,751.43 36,864,318.61 -5,761,037.29 36,906,853.91

(一)综合收益总额 -6,065,178.84 59,693,070.04 -801,396.08 52,826,495.12

(二)所有者投入和减少资本 2,000,000.00 2,000,000.00

1. 所有者投入普通股 2,000,000.00 2,000,000.00

2. 股份支付计入股东权益的金额

3. 其他

(三)利润分配 11,868,751.43 -22,828,751.43 -6,959,641.21 -17,919,641.21

1.提取盈余公积 11,868,751.43 -11,868,751.43

2.对股东的分配 -10,960,000.00 -6,959,641.21 -17,919,641.21

3.其他

(四)股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4. 其他

四、本年年末余额 109,600,000.00 744,833,263.80 -37,746,511.56 67,003,636.03 333,033,318.94 18,236,687.70 1,234,960,394.91

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

资产负债表(资产)

会企 01 表

编制单位:北京晓程科技股份有限公司 单位:人民币元

资产 附注 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 155,167,410.59 226,717,997.57

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

应收票据

资产 4,720,000.00 500,000.00

应收账款 (十五)1 566,388,666.83 440,864,494.43

预付款项 4,903,035.16 4,672,901.95

应收利息 76,630.56 183,175.72

应收股利 11,780,068.10 13,199,835.06

其他应收款 (十五)2 32,371,521.34 54,006,818.18

存货 27,689,923.56 54,300,631.71

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 803,097,256.14 794,445,854.62

非流动资产:

可供出售金融资产 1,454,987.65

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (十五)3 631,268,559.53 617,701,430.98

投资性房地产

固定资产 33,209,728.00 33,389,090.96

在建工程 280,000.00 280,000.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 9,968,912.22 12,237,809.00

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 18,088,779.80 7,060,614.27

其他非流动资产

非流动资产合计 692,815,979.55 672,123,932.86

资产总计 1,495,913,235.69 1,466,569,787.48

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

资产负债表(负债及股东权益)

会企 01 表

编制单位:北京晓程科技股份有限公司 单位:人民币元

负债和股东权益 附注 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据 25,621,599.48 5,800,000.00

应付账款 25,547,454.59 43,974,942.66

预收款项 4,219,949.90 3,223,298.59

应付职工薪酬 146,859.08

应交税费 9,254,346.85 3,915,715.38

应付利息

应付股利

其他应付款 1,439,209.44 2,953,166.80

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 66,082,560.26 60,013,982.51

非流动负债:

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 66,082,560.26 60,013,982.51

股东权益:

股本 274,000,000.00 109,600,000.00

资本公积 581,772,932.90 746,172,932.90

减:库存股

其他综合收益

盈余公积 70,427,123.08 67,003,636.03

未分配利润 503,630,619.45 483,779,236.04

股东权益合计 1,429,830,675.43 1,406,555,804.97

负债和股东权益总计 1,495,913,235.69 1,466,569,787.48

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

利润表

会企 02 表

编制单位:北京晓程科技股份有限公司 单位:人民币元

项目 附注 2015 年度 2014 年度

一、营业总收入 (十五)4 335,435,929.37 458,320,388.27

减:营业成本 (十五)4 192,839,285.20 271,679,769.96

营业税金及附加 692,101.39 725,171.86

销售费用 9,510,879.04 10,361,968.88

管理费用 43,269,404.82 48,044,082.61

财务费用 -21,202,362.74 -10,019,118.14

资产减值损失 73,521,103.53 12,796,218.01

加:公允价值变动净收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (十五)5 12,696,786.58

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 36,805,518.13 137,429,081.67

加:营业外收入 1,917,753.23 293,030.90

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 255,916.46 110,010.69

其中:非流动资产处置损失 242,615.48

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 38,467,354.90 137,612,101.88

减:所得税费用 4,232,484.44 18,924,587.55

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 34,234,870.46 118,687,514.33

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额 34,234,870.46 118,687,514.33

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

现金流量表

会企 03 表

编制单位:北京晓程科技股份有限公司 单位:人民币元

项目 附 2015 年度 2014 年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 118,845,937.49 232,000,532.31

收到的税费返还 33,267,856.31 21,222,828.37

收到的其他与经营活动有关的现金 11,368,114.37

经营活动现金流入小计 157,110,400.53

4,996,606.73 264,591,475.05

购买商品、接受劳务支付的现金 145,910,437.78 184,590,116.87

支付给职工以及为职工支付的现金 28,029,286.56 27,303,883.38

支付的各项税费 16,816,166.71 29,594,001.58

支付的其他与经营活动有关的现金 25,821,557.79 61,996,415.75

经营活动现金流出小计 216,577,448.84 303,484,417.58

经营活动产生的现金流量净额 -59,467,048.31 -38,892,942.53

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 1,940.81

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

金净额 313,786.41

收到的其他与投资活动有关的现金 63,700,000.00

投资活动现金流入小计 63,701,940.81

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 313,786.41 6,977,958.08

投资所支付的现金

金 4,432,436.26 121,943,129.20

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

支付的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 128,921,087.28

投资活动产生的现金流量净额 4,432,436.26 -65,219,146.47

-4,118,649.85

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资所收到的现金

借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,960,000.00 10,960,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 10,960,000.00 10,960,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -10,960,000.00 -10,960,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 76,841.20

4,371,886.18

五、现金及现金等价物净增加额 -70,173,811.98 -114,995,247.80

加:期初现金及现金等价物余额 225,341,222.57 340,336,470.37

六、期末现金及现金等价物余额 155,167,410.59

225,341,222.57

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

股东权益变动表

会企 04 表

编制单位:北京晓程科技股份有限公司 单位:人民币元

2015 年度

项目 减:库 其他综 一般风险

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

存股 合收益 准备

一、上年年末余额 109,600,000.00 746,172,932.90 67,003,636.03 483,779,236.04 1,406,555,804.97

加:会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 109,600,000.00 746,172,932.90 67,003,636.03 483,779,236.04 1,406,555,804.97

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 164,400,000.00 -164,400,000.00 3,423,487.05 19,851,383.41 23,274,870.46

(一)综合收益总额 34,234,870.46 34,234,870.46

(二)所有者投入和减少资本

1. 所有者投入普通股(

2. 股份支付计入股东权益的金额

3. 其他

(三)利润分配 3,423,487.05 -14,383,487.05 -10,960,000.00

1. 提取盈余公积 3,423,487.05 -3,423,487.05

2. 提取一般风险准备

3.对股东的分配 -10,960,000.00 -10,960,000.00

4. 其他

(四)股东权益内部结转 164,400,000.00 -164,400,000.00

1. 资本公积转增股本 164,400,000.00 -164,400,000.00

2. 盈余公积转增资本股本

3. 盈余公积弥补亏损

4. 其他

四、本年年末余额 274,000,000.00 581,772,932.90 70,427,123.08 503,630,619.45 1,429,830,675.43

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

股东权益变动表

会企 04 表

编制单位:北京晓程科技股份有限公司 单位:人民币元

2014 年度

项目 减:

其他综 一般风

股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

合收益 险准备

一、上年年末余额 109,600,000.00 746,172,932.90 55,134,884.6 387,920,473.14 1,298,828,290.64

加:会计政策变更 0

前期差错更正

二、本年年初余额 109,600,000.00 746,172,932.90 55,134,884.6 387,920,473.14 1,298,828,290.64

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 0

11,868,751.4 95,858,762.90 107,727,514.33

(一)综合收益总额 3 118,687,514.33 118,687,514.33

(二)所有者投入和减少资本

1. 所有者投入普通股

2. 股份支付计入股东权益的金额

3. 其他

(三)利润分配 11,868,751.4 -22,828,751.43 -10,960,000.00

1. 提取盈余公积 3

11,868,751.4 -11,868,751.43

2. 提取一般风险准备 3

3.对股东的分配 -10,960,000.00 -10,960,000.00

4. 其他

(四)股东权益内部结转

1. 资本公积转增股本

2. 盈余公积转增资本股本

3. 盈余公积弥补亏损

4. 其他

四、本年年末余额 109,600,000.00 746,172,932.90 67,003,636.0 483,779,236.04 1,406,555,804.97

3

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表附注

(2015 年 12 月 31 日)

(一) 公司的基本情况

,以下简称“公司”

北京晓程科技股份有限公司(原“北京福星晓程电子科技股份有限公司”

或 )

“本公司” 是经北京市人民政府京政函[2000]113 号文批准,由湖北福星科技股份有限公司(以

下简称“福星科技公司”、程毅先生、孝感市光源电力集团有限公司(以下简称“光源电力公

) )

司”、深圳市万济高科技产业投资发展有限公司(以下简称“万济投资公司”、湖北省汉川市

钢丝绳厂(以下简称“汉川钢丝绳厂”)联合发起设立的股份有限公司。公司于 2000 年 11 月 6

日在北京市工商行政管理局注册登记,企业法人营业执照注册号 110000001747634。

2010 年 11 月 4 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1437 号文核准,公司向社

会公开发行人民币普通股 1,370 万股,并于 2010 年 11 月 12 日在深圳证券交易所上市交易,

股票代码:300139,公司股票上市后,股本总额增至 5,480 万股。

2012 年 6 月 7 日,公司实施 2011 年度利润分配方案,以 2011 年末总股本 5,480 万股为基

数,向全体股东每 10 股派发人民币 5 元现金(含税),以资本公积金每 10 股转增 10 股,分配

方案执行后,股本总额增至 10,960 万股。

2015 年 4 月 10 日,公司实施 2014 年度利润分配方案,以 2014 年末总股本 10,960 万股为

基数,向全体股东每 10 股派发人民币 1 元现金(含税),以资本公积金每 10 股转增 15 股,分

配方案执行后,股本总额增至 27,400 万股。注册资本变更后,公司企业法人营业执照统一社会

信用代码为 911100007226161069。

截至 2015 年 12 月 31 日,本公司注册资本为人民币 27,400 万元,实收资本为人民币 27,400

万元,股东情况详见附注(七)26。

1、 本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式:股份有限公司

本公司注册地址:北京市海淀区西三环北路87号北京国际财经中心D座503室

本公司总部办公地址:北京市海淀区西三环北路87号北京国际财经中心D座503室

2、 本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营活动如下:

本公司经营范围:技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;电子技术培训;

承接网络系统集成;货物进出口、技术进出口、代理进出口;安装输配电及控制设备、电子设

备用机电元件、继电器、继电保护及自动化装置、电力电子装置;设计电力半导体器件、电力

集成电路、半导体集成电路、膜集成电路、集成电路芯片、微型组件、集成电路及微型组件的

零件;计算机服务;应用软件服务。

目前除经营国内电力集成电路相关业务外,还承担国外子公司承接各项目所需物资的供应,

随着国网市场的变化,承接各类电网系统集成项目及运营维护类项目。

子公司北京富根电气有限公司经营范围:生产电度计量表及配套设施(电表箱、高低压开

关)、电表中心站、液晶显示器、积体电路。销售自产产品;自产产品的维修服务。

子公司北京佳胜奇电子科技有限公司经营范围:建设与开发SIP普通封装生产线以及相关电

子设备和电子器件的加工生产。技术开发、咨询、服务;系统集成;销售自产商品;货物进出

口;技术进出口;代理进出口。

子公司加纳CB电气有限公司经营范围:承接加纳首都阿克拉的电表BOT项目,并提供配套

的售电系统及电表的安装调试等与电力相关的业务

子公司晓程加纳电力公司经营范围:预付费电能表及相关技术系统的设计、供应和安装;

电力网改造及相关技术设计及参与电网运营,并收取电费;电网维护服务。电力网相关物资的

供应及安装等,从事太阳能光伏电站的运营。

子公司济南普盛电子科技有限公司经营范围:建筑智能化工程,计算机网络工程,计算机

系统集成,安防工程,建筑装饰装修工程,消防设施工程,建筑工程设计咨询(以上凭资质证

自营);计算机软件技术开发、技术咨询;动漫设计制作;国内广告业务;销售;安防设备;

计算机数据处理和存储服务;展览展示服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可

开展经营活动)。

子公司晓程南非有限公司经营范围:设计安装、改造智能电网和水资源计量专用智能计量

系统节能减排。

子公司Akroma gold company经营范围:金矿采矿,生产加工并销售。

3、 公司实际控制人的名称:

公司的实际控制人为自然人程毅。

4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2016年3月23日经本公司第五届董事会第二十一次会议批准报出。

(二) 本年度合并财务报表范围及其变化情况

截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计9家,详见本附注(九)1。

本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注(八)。

(三) 财务报表的编制基础

本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——

基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

(四) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。

(五) 重要会计政策和会计估计

1、 会计期间

本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

2、 营业周期

正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集

团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或

自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

3、 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司之境外子公司加纳 CB 电气有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

加纳塞地为其记账本位币;本公司之境外子公司晓程加纳电力公司、CB 电气(香港)有限公司、

晓程加纳电力(香港)有限公司、Akroma Gold Company 根据其经营所处的主要经济环境中的

货币确定美元为其记账本位币;本公司之境外子公司晓程南非有限公司根据其经营所处的主要

经济环境中的货币确定南非兰特为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人

民币。

4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方

在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面

价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)

的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的

各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于

发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所

发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,

抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系

的,编制合并财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比

较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

(2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下

列情况确定合并成本:

①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,

作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的

其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入

当期损益。

B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被

购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日

所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公

允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发

生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证

券或债务性证券的初始确认金额。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来

事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,

公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、

负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则

对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;

经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当

期损益。

企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可

辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各

项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团

制定的“合并财务报表”会计政策执行。

5、 合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2014年12

月31日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割

的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过

参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

(2)合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的

确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金

流量。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公

司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得

的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

(3)少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有

者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股

东损益”项目列示。

(4)超额亏损的处理

在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有

者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

(5)当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资

产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调

整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并

资产负债表的年初余额。

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告

期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳

入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末

的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金

流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润

表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投

资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间

的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧

失控制权时转为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净

资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中

的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一

项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧

失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公

司控制权时的会计政策实施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,

表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响

的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其

他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处

理。

6、 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限

短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

很小的投资。

7、 外币业务核算方法

本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

(1)汇兑差额的处理

在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货

币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资

产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性

项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币

非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位

币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外

币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。

(2)外币财务报表的折算

本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项

目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目

采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折

算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算

比照上述规定处理。

8、 金融工具的确认和计量

(1)金融工具的确认

本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

(2)金融资产的分类和计量

①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可

供出售金融资产。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期

内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用

短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、

属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利

得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金

融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍

生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生

工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日

对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产。

B、持有至到期投资

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力

持有至到期的非衍生金融资产。

C、贷款和应收款项

贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

D、可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金

融资产类别以外的金融资产。

本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初

始确认金额。

③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允

价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊

销形成的利得或损失,计入当期损益。

C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊

销形成的利得或损失,计入当期损益。

D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在

该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间

实现的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成

本计量。

④金融资产的减值准备

A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:

a)发行方或债务人发生严重财务困难;

b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其

进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,

如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在

其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资

人可能无法收回投资成本;

h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

C、金融资产减值损失的计量

a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该

金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单

独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金

融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合

中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产

价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入

当期损益。

b)可供出售金融资产

本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融

资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成

本的35%,或者持续下跌时间达6个月以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与

公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投

资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直

接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具投资

或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的

现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,

且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报

价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。

(3)金融负债的分类和计量

①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期

内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用

短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、

属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利

得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金

融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍

生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生

工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日

对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认

金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形

成的利得或损失,计入当期损益。

B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

(4) 金融资产转移确认依据和计量

本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资

产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值;

②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形)之和。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在

终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额

的差额计入当期损益:

①终止确认部分的账面价值;

②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终

止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价

确认为一项金融资产。

对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有

关金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

(5)金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本

集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存

金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以

相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定

权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不

满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

9、 应收款项坏账准备的确认和计提

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判 单项资产占同类资产总额的5%以上且达到本公司资产总额的1%以上

断依据或金额标准

单项金额重大并单 公司对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明

项计提坏账准备的 其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认

计提方法 减值损失,计提坏账准备;如果没有客观证据表明其发生了减值的,纳入

账龄组合计提坏账准备。

(2)按组合计提坏账准备的应收款项:

确定组合的依据

应收市场部人员款项组合 公司市场开发、维护人员借支

应收款项账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与

之相同或相类似的,按账龄段划分的具有类似信用风险特征

的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析确

定坏账准备

按组合计提坏账准备的计提方法

应收市场部人员款项组合 固定比例法

应收款项账龄组合 账龄分析法

组合中,应收市场部人员款项组合计提坏账准备比例为:

账龄 计提比例(%)

1年以内(含1年) 50

1年以上 100

采用账龄分析法计提坏账准备的比例为:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1年以内(含1年) 5 5

1-2年 10 10

2-3年 50 50

3年以上 100 100

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由 公司对单项金额虽不重大,但有确凿证据证明难以收回的应收款项

单项计提坏账准备

坏账准备的计提方法 对此类应收款项单独进行减值测试,根据测试结果计提坏账准备

10、 存货的分类和计量

(1) 存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产

过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、委

托加工材料、在产品、半成品、库存商品、在途物资、发出商品、工程施工等。

(2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

②该存货的成本能够可靠地计量。

(3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平

均法确定发出存货的实际成本。

(4) 低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用

一次摊销法进行摊销。

(5) 期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高

于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

①可变现净值的确定方法:

确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债

表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成

本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格

为基础计算。

②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其

他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

(6) 存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。

11、 长期股权投资的计量

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

(1) 初始计量

本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金

资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收

益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估

费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值

总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;

资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵

减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:

a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面

价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;

c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发

生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证

券或债务性证券的初始确认金额;

d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来

事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确

定其初始投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身

权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7

号-非货币性资产交换》确定。

D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务

重组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被

投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股

权投资的初始投资成本。

(2) 后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投

资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整

长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单

位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被

投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资

的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投

资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位

采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单

位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏

损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零

为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益

分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实

现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资

收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。

本集团对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或

包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,

本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该

部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权

益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能

实施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益

法核算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的

份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;

然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过

分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的

活动。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政

策执行。

12、 固定资产的确认和计量

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个

会计年度的有形资产。

(1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)固定资产折旧

与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合

规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。

各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:

类 别 使用年限(年) 净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20~40 0-5% 2.375~5%

机器设备 10 0-5% 9.5%-10%

运输设备 5~10 0-5% 9.5%-20%

其他设备 3-5 0-5% 19%-33.3%

固定资产装修 5~10 0% 10%~20%

本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有

差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定

资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

(3)固定资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

13、 在建工程的核算方法

(1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化

的借款费用和汇兑损益。

(2)本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达

到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提

折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折

旧额。

(3)在建工程的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

14、 借款费用的核算方法

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满

足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:

① 资产支出已经发生;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月

的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资

产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预

定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资

本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

可销售状态的固定资产等资产。

(2)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利

息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本

化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入

当期损益。

15、 无形资产的确认和计量

本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

(1)无形资产的确认

本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

(2)无形资产的计量

①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

②无形资产的后续计量

A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用

直线法,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会

计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表

明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限

的无形资产的摊销政策进行摊销。

B、无形资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

(3)研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理

解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,

将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、

产品等。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的

支出计入当期损益:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或

出售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

16、 长期待摊费用的核算方法

本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租

入的固定资产的租金等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法摊销。

17、 资产减值

当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

跌。

(2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发

生重大变化,从而对本集团产生不利影响。

(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计

未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

(6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使

用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存

在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费

用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账

面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期

损益,同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。

当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

回金额。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者

资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流

入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,

每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

18、 职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职

工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(1)短期薪酬

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期

损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本

集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法

等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义

务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

(3)辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并

计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计

划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期

职工福利净负债或净资产。

19、 预计负债的确认标准和计量方法

(1)预计负债的确认标准

本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

①该义务是企业承担的现时义务;

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个

连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定

能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能

真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20、 收入确认方法和原则

本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。

(1)销售商品收入

本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发

生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。

公司内销业务在产品发出对方收到时确认收入;外销业务在产品报关风险和报酬转移时确

认收入。

(2)提供劳务收入

①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本

能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定提供劳务交易完工进度的方法:已经发生的成本占估计总成本的比例。

②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入,并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不

确认提供劳务收入。

(3)建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收

入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相

关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同

完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实

际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在

发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。如果使建造合同的结果不能可靠估计的不确定

因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务,本集团于项目建造期间,

对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用;基础设

施建成后,按照《企业会计准则第 14 号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。建造

合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量,并在确认收入的同时,确认金融资产或无形资

产。本集团未提供实际建造服务,将基础设施建造发包给其他方的,不确认建造服务收入。

(4)让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产

使用权收入。

21、 政府补助的确认和计量

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政

府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的

政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助

对象,除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,本集团将其划分为与收益相关的政府

补助。

(1)政府补助的确认

本集团收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政

府补助:

①能够满足政府补助所附条件;

②能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量:

① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,

按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,

在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、

转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,

在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入

当期损益。

③ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:

A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

22、 所得税会计处理方法

本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

(1)递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得

的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很

可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

(2)递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

23、 经营租赁和融资租赁会计处理

(1)经营租赁

本集团作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产

成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。

本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目

内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接

费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;

对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其

差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手

续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁

期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计

入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作

为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租

赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届

满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作

为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期

间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。

24、 公允价值计量

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移

一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;

假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假

定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,

假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定

价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交

易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准

则另有规定的除外。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的

估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入

值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入

值。

本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次

使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同

资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或

负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本集团以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益

的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公

允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存

在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将

该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受

让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

25、 主要会计政策和会计估计的变更

(1)会计政策变更

本集团在报告期内无会计政策变更事项。

(2)会计估计变更

本集团在报告期内无会计估计变更事项。

(六) 税项

1、主要税种及税率

(1) 增值税销项税率为分别为 6%、17%,按扣除进项税后的余额缴纳。

(2) 营业税税率为营业收入的 3%。

(3) 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。

(4) 教育费附加为应纳流转税额的 3%。

(5) 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。

(6) 企业所得税:

A、本公司为高新技术企业,根据《企业所得税法》有关规定,报告期内本公司适用企业所

得税税率为 15%,优惠期 2014 年至 2016 年。

B、子公司北京富根电气有限公司(原“北京富根智能电表有限公司”(简称“富根公司”)

为高新技术企业,根据《企业所得税法》有关规定,报告期内,适用企业所得税税率为 15%,

优惠期 2013 年至 2015 年。

C、子公司加纳 CB 电气有限公司(简称“加纳 CB 公司”、子公司晓程加纳电力公司(简

) )

称“加纳 BXC 公司”、子公司北京佳胜奇电子科技有限公司(简称“佳胜奇公司”、子公司济

南普盛电子科技有限公司(简称“普盛公司”)报告期内适用的企业所得税率为 25%。

D、子公司晓程南非有限公司(简称“南非 BXC 公司”)报告期内适用的企业所得税率为

28%。

E、子公司 Akroma Gold Company(简称“Akroma 金矿公司”)报告期内适用的企业所得税

率为 35%。

F、子公司 CB 电气(香港)有限公司(简称“CB 香港公司”、子公司晓程加纳电力(香

港)有限公司(简称“BXC 香港公司”)报告期内适用的企业所得税率为 16.50%。

2、税收优惠

A、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,本公司出口商品的增值税税率为零,并按适

用退税率给予退税。

:对

B、根据财政部、国家税务总局财税[2011]100 号文“关于软件产品增值税政策的通知”

本公司增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 17%税率征收增值税后,对其增

值税实际税负超过的 3%的部分实行即征即退政策。

C、本集团享受高新技术企业所得税优惠政策情况详见附注(六)1。

(七) 合并会计报表项目附注

(以下附注未经特别注明,期末余额指 2015 年 12 月 31 日账面余额,年初余额指 2014 年

12 月 31 日账面余额,本年发生额指 2015 年度发生额,上期发生额指 2014 年度发生额,金额单

位为人民币元。)

1、 货币资金

项 目 期末余额 年初余额

库存现金 240,616.51 1,515,613.72

银行存款 178,539,181.43 252,666,793.43

其他货币资金 269,012.35 3,626,775.00

合 计 179,048,810.29 257,809,182.15

其中:存放在境外的款项总额 7,750,119.97 7,022,317.89

注 1:期末其他货币资金主要为保证金存款。

注 2:货币资金期末余额较年初余额减少 30.55%,主要是国外项目投入增加且应收款回收

缓慢所致。

2、 应收票据

(1)应收票据分类

项目 期末余额 年初余额

银行承兑票据 4,920,000.00 1,400,000.00

合 计 4,920,000.00 1,400,000.00

注:应收票据期末余额较年初余额增加251.43%,主要是收到客户票据增加所致。

(2)期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目 期末已终止确认金额

银行承兑票据 1,661,600.00

合 计 1,661,600.00

3、 应收账款

(1)应收账款分类披露:

期末余额

类别 账面余额 坏账准备 账面价值

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

期末余额

类别 账面余额 坏账准备 账面价值

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合 278,702,777.21 100.00 47,507,567.95 17.05 231,195,209.26

计提坏账准备的应收

账款

其中:按账龄组合计 278,702,777.21 100.00 47,507,567.95 17.05 231,195,209.26

提坏账准备的应收账

款组合

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的

应收账款

合 计 278,702,777.21 100.00 47,507,567.95 17.05 231,195,209.26

期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面价值

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合 200,479,212.16 100.00 42,061,300.53 20.98 158,417,911.63

计提坏账准备的应收

账款

其中:按账龄组合计提 200,479,212.16 100.00 42,061,300.53 20.98 158,417,911.63

坏账准备的应收账款

组合

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的

应收账款

合 计 200,479,212.16 100.00 42,061,300.53 20.98 158,417,911.63

注:应收账款期末余额较年初余额增加39.02%,主要是为本期海外项目回款较慢所致。

(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1年以内(含1年) 169,012,151.27 8,450,607.56 5.00

1年至2年(含2年) 65,056,570.63 6,505,657.06 10.00

2年至3年(含3年) 24,165,503.97 12,082,751.99 50.00

3年以上 20,468,551.34 20,468,551.34 100.00

合 计 278,702,777.21 47,507,567.95 17.05

年初余额

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1年以内(含1年) 126,609,379.77 6,330,468.99 5.00

1年至2年(含2年) 36,140,156.21 3,614,015.62 10.00

2年至3年(含3年) 11,225,720.53 5,612,860.27 50.00

3年以上 26,503,955.65 26,503,955.65 100.00

合 计 200,479,212.16 42,061,300.53 20.98

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期增加金额 本期减少金额

种类 年初余额 转回或 其他变动 期末余额

计提

回收 数

按信用风险特征组合计 42,061,300.53 4,843,704.91 -602,562.51 47,507,567.95

提坏账准备的应收账款

所计提的坏账准备

合计 42,061,300.53 4,843,704.91 -602,562.51 47,507,567.95

注:其他变动数为外币报表折算前后期汇率变动影响数。

(4)本报告期实际核销的应收账款情况

本报告期无实际核销的应收账款情况。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 228,540,442.83 元,占应收账

相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 26,829,368.27 元。

款期末余额合计数的比例为 82.00%,

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

4、 预付账款

(1)预付账款按账龄结构列示:

账龄结构 期末余额 年初余额

金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)

1年以内(含1年) 5,529,341.75 99.70 10,747,602.84 85.72

1年至2年(含2年) 16,722.50 0.30 1,132,759.01 9.03

2年至3年(含3年) 50,000.00 0.40

3年以上 607,840.00 4.85

合计 5,546,064.25 100.00 12,538,201.85 100.00

(2)预付款项金额前五名单位情况

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 4,158,207.26 元,占预付款项

期末余额合计数的比例为 74.98%。

(3)预付账款期末余额较年初余额减少 55.77%,主要是期末本集团预付供应商款项余额减

少所致。

5、 应收利息

(1)应收利息分类

项目 期末余额 年初余额

定期存款 76,630.56 183,175.72

合 计 76,630.56 183,175.72

注 1:期末无逾期尚未收回的利息。

注 2:应收利息期末余额较年初余额减少 58.17%,主要是由于货币资金中定期存款利率下

降所致。

6、 其他应收款

(1)其他应收款分类披露:

年末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

类别

比例 比例

金 额 金 额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账

准备的其他应收款

年末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

类别

比例 比例

金 额 金 额

(%) (%)

按信用风险特征组合计提坏账

准备的其他应收款

其中:应收市场部人员款项组合 41,063.58 0.49 21,551.79 52.48 19,511.79

其他应收款账龄组合 8,402,824.00 99.51 1,864,787.03 22.19 6,538,036.97

组合小计 8,443,887.58 100.00 1,886,338.82 22.34 6,557,548.76

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

合 计 8,443,887.58 100.00 1,886,338.82 22.34 6,557,548.76

年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

类别

比例 比例

金 额 金 额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的其他应收款

其中:应收市场部人员款项组合 233,248.14 0.26 122,467.07 52.51 110,781.07

其他应收款账龄组合 90,053,219.45 99.74 6,109,831.50 6.78 83,943,387.95

组合小计 90,286,467.59 100.00 6,232,298.57 6.90 84,054,169.02

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

合 计 90,286,467.59 100.00 6,232,298.57 6.90 84,054,169.02

(2)组合中,应收市场部人员款项组合:

期末余额

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1年以内(含1年) 39,023.58 19,511.79 50.00

1年以上 2,040.00 2,040.00 100.00

合 计 41,063.58 21,551.79 52.48

年初余额

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1年以内(含1年) 221,562.14 110,781.07 50.00

1年以上 11,686.00 11,686.00 100.00

合 计 233,248.14 122,467.07 52.51

(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1年以内(含1年) 6,393,265.01 319,663.23 5.00

1年至2年(含2年) 363,079.96 36,307.99 10.00

2年至3年(含3年) 275,326.44 137,663.22 50.00

3年以上 1,371,152.59 1,371,152.59 100.00

合 计 8,402,824.00 1,864,787.03 22.19

年初余额

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1年以内(含1年) 74,749,436.01 3,737,471.81 5.00

1年至2年(含2年) 14,340,470.85 1,434,047.10 10.00

2年至3年(含3年) 50,000.00 25,000.00 50.00

3年以上 913,312.59 913,312.59 100.00

合 计 90,053,219.45 6,109,831.50 6.78

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期增加金额 本期减少金额

种类 年初余额 转回或 其他变动 期末余额

计提

回收 数

按信用风险特征组合计 6,232,298.57 -4,453,556.84 -107,597.09 1,886,338.82

提坏账准备的其他应收

款所计提的坏账准备

合计 6,232,298.57 -4,453,556.84 -107,597.09 1,886,338.82

注:其他变动数系外币报表折算汇率变动影响数。

(5)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

保证金/押金 885,836.39 2,046,922.05

备用金借支 1,601,545.57 1,863,517.23

项目投资意向款 65,259,607.08

应收出口退税 3,569,665.32 17,345,263.94

往来款 1,592,716.06 3,771,157.29

两年以上预付账款 794,124.24

合 计 8,443,887.58 90,286,467.59

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备

数的比例(%)

应收出口退税款 出口退税款 3,569,665.32 1 年以内 42.28 178,483.27

Ben Kwasi Kufuor 往来款 1,298,720.00 1 年以内、 15.38 81,170.00

1-2 年

中电国际招标公司 保证金/押金 600,000.00 3 年以上 7.11 600,000.00

柳晓青 备用金借支 584,424.00 1 年以内 6.92 29,221.20

吴广文 备用金借支 515,279.56 1 年以内、 6.10 27,663.98

1-2 年

合计 -- 6,568,088.88 -- 77.79 916,538.45

注:其他应收款期末余额较年初余额减少 90.65%,主要原因是由于上年股权收购意向金本

期转入投资款所致。

7、 存货

(1)存货分类:

项目 期末余额 年初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 20,197,209.69 1,376,512.68 18,820,697.01 20,969,648.73 41,144.24 20,928,504.49

在产品 1,919,706.94 251,171.18 1,668,535.76 4,274,628.97 4,274,628.97

库存商品 102,715,427.71 974,991.42 101,740,436.29 147,452,778.51 609,792.61 146,842,985.90

项目 期末余额 年初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

发出商品 10,345,174.84 10,345,174.84 2,605,149.84 2,605,149.84

半成品 26,108,604.68 13,840,369.88 12,268,234.80 31,730,157.28 1,097,860.32 30,632296.96

委托加工 505,188.38 505,188.38 2,491,247.41 2,491,247.41

材料

在途物资 19,467,882.87 19,467,882.87 7,522,980.52 7,522,980.52

建造合同 4,461,525.37 4,461,525.37 6,190,015.15 6,190,015.15

形成的已

完工未结

算资产

合计 185,720,720.48 16,443,045.16 169,277,675.32 223,236,606.41 1,748,797.17 221,487,809.24

(2)存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

存货种类 年初余额 期末余额

计提 其他 转销 其他

原材料 41,144.24 1,335,368.44 1,376,512.68

在产品 251,171.18 251,171.18

库存商品 609,792.61 365,198.81 974,991.42

半成品 1,097,860.32 12,742,509.56 13,840,369.88

合计 1,748,797.17 14,694,247.99 16,443,045.16

(3)建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目 期末余额

累计已发生成本 4,461,525.37

累计已确认毛利

减:预计损失

已办理结算的金额

建造合同形成的已完工未结算资产 4,461,525.37

8、 一年内到期的非流动资产

项目 期末余额 年初余额 备注

一年内到期的长期应收款 32,680,900.99 21,854,686.38 详见附注(七)11

合 计 32,680,900.99 21,854,686.38

9、 其他流动资产

项目 期末余额 年初余额

待抵扣增值税 2,942,666.41 1,668,797.64

理财产品 11,000,000.00

合计 13,942,666.41 1,668,797.64

10、 可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产分类

项目 期末余额

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 1,454,987.65 1,454,987.65

其中:以成本计量的权益工具 1,454,987.65 1,454,987.65

合计 1,454,987.65 1,454,987.65

项目 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 1,454,987.65 1,454,987.65

其中:以成本计量的权益工具 1,454,987.65 1,454,987.65

合计 1,454,987.65 1,454,987.65

(2)期末以成本计量的可供出售金融资产

本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量,并在

可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末,以成本计量的权益工具情况如

下:

在被投资单位

被投资单 增减 在被投资单位

投资成本 年初余额 期末余额 表决权比例

位名称 变动 持股比例(%)

(%)

平壤电器 1,454,987.65 1,454,987.65 1,454,987.65 49

件合营公

合计 1,454,987.65 1,454,987.65 1,454,987.65 49

(3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

本期计提 本期减少

可供出售金 年初

期末余额

融资产分类 余额 其中:从其他 其中:期后公允

金额 金额

综合收益转入 价值回升转回

可供出售权

1,454,987.65 1,454,987.65

益工具

合计 1,454,987.65 1,454,987.65

注:对平壤电器件合营公司长期投资由于受被投资单位国内特殊政治社会因素的制约,本

公司投资后,经过董事会审议决定:暂不派出人员直接或以其他形式参与该公司的经营管理。

因此本公司目前无法对其实施控制或重大影响。

投资平壤公司的初衷是为了开拓朝鲜市场,投资成本通过各年销售的电表利润中逐步实现,

根据目前市场及以往的历史订单情况,公司对取得平壤公司未来的销售订单存在不确定性,因

此对该项投资全额计提减值准备。

11、 长期应收款

期末余额 年初余额

类别

减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

分期收款销售商品 149,770,872.06 149,770,872.06 186,100,419.69 186,100,419.69

其中:未实现融资收益 -42,568,431.22 -42,568,431.22 -68,603,876.39 -68,603,876.39

减:转入一年内到期的 32,680,900.99 32,680,900.99 21,854,686.38 21,854,686.38

长期应收款

列报于长期应收款的金 74,521,539.85 74,521,539.85 95,641,856.92 95,641,856.92

注 1:全资子公司加纳 BXC 公司根据加纳 CB 公司与加纳国家电力公司签署的《中部及西

部地区配网线路扩建项目》合同,向加纳国家电网公司提供物料销售和工程施工服务,合同约

定加纳国家电力公司在物料运达和接收一年后,按月分 48 期付款。截止本期末,长期应收款-

本金 9,728,542.92 美元,未确认的融资收益 2,317,310.96 美元,一年以内到期金额为 2,896,198.08

美元。

注2:全资子公司加纳BXC公司根据加纳CB公司与加纳国家电力公司签署的《阿善堤西,阿

善堤东,东部及沃尔特区配网线路扩建项目》合同,向加纳国家电网公司提供物料销售和工程

施工服务,合同约定加纳国家电力公司在物料运达和接收一年后,按月分48期付款。截止本期

末,长期应收款-本金13,335,839.25美元,未确认的融资收益4,238,133.05美元,一年以内到期金

额为2,136,588.20美元。

12、 固定资产

(1)固定资产明细:

项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 固定资产装 合计

一、账面原值

1.期初余额 55,722,611.68 18,537,411.11 20,673,705.91 5,097,493.25 2,298,747.42 102,329,969.37

2.本期增加金额 9,815,129.35 4,601,213.58 5,592,566.27 951,350.99 3,113,966.88 24,074,227.07

(1)购置 4,535,419.16 4,875,943.70 952,825.23 3,262,066.23 13,626,254.32

(2)在建工程转 8,803,190.06 8,803,190.06

(3)外币报表折 1,011,939.29 65,794.42 716,622.57 -1,474.24 -148,099.35 1,644,782.69

算影响

3.本期减少金额 2,913,513.17 1,050,291.61 1,739,728.76 5,703,533.54

处置或报废 2,913,513.17 1,050,291.61 1,739,728.76 5,703,533.54

4.期末余额 65,537,741.03 20,225,111.52 25,215,980.57 4,309,115.48 5,412,714.30 120,700,662.90

二、累计折旧

1.期初余额 12,524,563.14 9,447,933.42 6,699,362.19 4,217,545.60 1,349,698.67 34,239,103.02

2.本期增加金额 1,734,749.69 2,403,247.57 2,868,213.46 717,795.03 494,648.89 8,218,654.64

计提 1,734,749.69 2,403,247.57 2,868,213.46 717,795.03 494,648.89 8,218,654.64

3.本期减少金额 -60,231.45 2,651,735.63 264,864.31 1,639,720.23 9,873.30 4,505,962.02

(1)处置或报废 2,666,828.15 439,626.56 1,669,027.34 4,775,482.05

(2)外币报表折 -60,231.45 -15,092.52 -174,762.25 -29,307.11 9,873.30 -269,520.03

算影响

4.期末余额 14,319,544.28 9,199,445.36 9,302,711.34 3,295,620.40 1,834,474.26 37,951,795.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 固定资产装 合计

四、账面价值

1.期末账面价值 51,218,196.75 11,025,666.16 15,913,269.23 1,013,495.08 3,578,240.04 82,748,867.26

2.期初账面价值 43,198,048.54 9,089,477.69 13,974,343.72 879,947.65 949,048.75 68,090,866.35

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因

普盛公司办公室 1,958,000.00 该建筑物所在小区尚未办理房产证

13、 在建工程

(1)在建工程基本情况

期末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面净值 账面余额 账面净值

准备 准备

20MVP 太阳能发电站 93,519,962.80 93,519,962.80 67,472,403.10 67,472,403.10

Nkawkaw 矿区建设项目 4,192,392.71 4,192,392.71

Akroma 选矿厂建设项目 11,701,988.24 11,701,988.24

南非 PPP 水电改造项目 11,023,684.99 11,023,684.99

其他零星工程 280,000.00 280,000.00 763,091.00 763,091.00

加纳 BXC 公司办公楼 4,324,935.21 4,324,935.21

合计 120,718,028.74 120,718,028.74 72,560,429.31 72,560,429.31

(2)重要在建工程项目变动情况

本期利息

本年转入固定

项目名称 年初余额 本期增加额 其他变动额 期末余额 资本化率

资产额

(%)

20MVP 太阳能发电站 67,472,403.10 17,730,598.59 -8,316,961.11 93,519,962.80

Nkawkaw 矿区建设项目 4,020,399.76 -171,992.95 4,192,392.71

Akroma 选矿厂建设项目 14,579,522.36 3,357,608.28 -480,074.16 11,701,988.24

南非 PPP 水电改造项目 12,401,389.57 1,377,704.58 11,023,684.99

合 计 67,472,403.10 48,731,910.28 3,357,608.28 -7,591,323.64 120,438,028.74

(续表)

预算数(万 资金 工程累计投入占 工程进 利息资本化 其中:本期利

项目名称

元) 度

来源 预算的比例(%) (%) 累计金额 息资本化金额

20MVP 太阳能发电站 10,961.75 其他 85.31 98.00

来源

Nkawkaw 矿区建设项目 4,981.76 其他 8.42 5.42

来源

Akroma 选矿厂建设项目 3,860.86 其他 39.01 39.00

来源

南非 PPP 水电改造项目 40,769.12 其他 2.70 2.67

来源

注:在建工程期末余额较年初余额增长66.37%,主要原因是由于国外子公司新增Nkawkaw

矿区建设项目、Akroma选矿厂建设项目、南非PPP水电改造项目及矿太阳能发电站项目新增支

出所致。

14、 无形资产

(1)各类无形资产的披露如下:

项目 土地使用权 研发及办公软 加纳CB公司 采矿权 加纳BXC公司 合计

件 BOT项目资产 降损项目资产

一、账面

原值

1.期初 6,660,845.00 22,348,204.83 63,092,364.34 244,623,868.13 336,725,282.30

余额

2.本期 805,369.14 -3,628,504.88 45,390,774.01 134,726,667.65 177,294,305.92

增 加 金

(1)外 821,614.13 821,614.13

(2)内 5,213,528.97 113,997,789.72 119,211,318.69

部构建

(3)合 43,528,617.08 43,528,617.08

并形成

(4)外 -16,244.99 -8,842,033.85 1,862,156.93 20,728,877.93 13,732,756.02

币 报 表

折 算 影

3.本期

减 少 金

项目 土地使用权 研发及办公软 加纳CB公司 采矿权 加纳BXC公司 合计

件 BOT项目资产 降损项目资产

4.期末 6,660,845.00 23,153,573.97 59,463,859.46 45,390,774.01 379,350,535.78 514,019,588.22

余额

二、累计

摊销

1.期初 2,700,540.00 10,074,435.83 32,583,436.76 28,004,761.29 73,363,173.88

余额

2.本期

增 加 金 148,845.70 2,871,835.09 15,878,945.19 29,048,034.88 47,947,660.86

摊销 148,845.70 2,871,835.09 15,878,945.19 29,048,034.88 47,947,660.86

3.本期

减 少 金 209.05 3,504,553.97 -2,927,773.72 576,989.30

外 币 报

表 折 算 209.05 3,504,553.97 -2,927,773.72 576,989.30

影响

4.期末

2,849,385.70 12,946,061.87 44,957,827.98 59,980,569.89 120,733,845.44

余额

三、减值

准备

1.期初

余额

2.本期

增 加 金

3.本期

减 少 金

4.期末

余额

四、账面

价值

1.期末

账 面 价 3,811,459.30 10,207,512.10 14,506,031.48 45,390,774.01 319,369,965.89 393,285,742.78

2.期初 3,960,305.00 12,273,769.00 30,508,927.58 216,619,106.84 263,362,108.42

账 面 价

15、 商誉

(1)商誉明细情况

项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 期末减值准备

富根公司 15,040,664.20 15,040,664.20 10,601,358.11

加纳CB公司 1,189,791.54 1,189,791.54

Akroma金矿公司 10,614,031.74 10,614,031.74

合 计 16,230,455.74 10,614,031.74 26,844,487.48 10,601,358.11

非同一控制下企业合并形成商誉的说明:

2007 年 9 月,本公司通过北京市产权交易所以公开竞标的方式购入北京富根智能电表有限

公司(现“北京富根电气有限公司”

)68.84%股权,股权交易价款为 15,775,300 元,交易取得的

富根公司可辨认净资产公允价值份额的金额为 734,635.80 元,此次交易形成商誉 15,040,664.20

元。

2011年5月,本公司以货币资金对加纳CB电气有限公司进行增资,增资后本公司持有加纳

CB公司65%股权。本公司增资金额为人民币39,745,916.56元,增资后取得的加纳CB公司可辨认

净资产份额折合人民币为38,556,125.02元,此次增资形成合并商誉 1,189,791.54元。

2015年6月,子公司加纳BXC公司以货币资金受让Akroma金矿公司65%股权,受让金额为480

万美元,取得的Akroma金矿公司可辨认净资产份额折合为3,165,462.65美元,此次交易形成商誉

1,634,537.35美元。

(2)商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定,因本公司在可预见

的将来并无出售此投资的计划,故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。

预计未来现金流量参考未来的经营计划计算确定;折现率系以无风险报酬率加一定风险修正系

数计算确定。

经测试,截至 2015 年 12 月 31 日,富根公司商誉累计发生减值 10,601,358.11 元,加纳 CB

公司及 Akroma 金矿公司商誉未发生减值。

16、 长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

房租 458,925.00 91,970.95 408,145.94 -18,818.88 161,568.89

其他 11,600.00 11,600.00

合计 470,525.00 91,970.95 419,745.94 -18,818.88 161,568.89

注:其他减少为外币报表折算汇率变动。

17、 递延所得税资产和递延所得税负债

(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额 年初余额

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

坏账准备 27,834,273.28 4,175,140.98 18,007,105.41 2,701,065.82

存货跌价准备 16,443,045.16 2,466,456.77 993,431.08 149,014.66

可供出售金融 1,454,987.65 218,248.15

资产减值准备

内部交易未实 385,529,712.45 96,569,471.23 282,378,936.03 70,539,867.17

现利润

合 计 431,262,018.54 103,429,317.13 301,379,472.52 73,389,947.65

(2)已确认的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项 目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税

暂时性差异 负债 暂时性差异 负债

非同一控制企业合并资产 48,651,475.34 17,028,016.37

公允价值持续计算的结果

合 计 48,651,475.34 17,028,016.37

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细

项目 期末数 年初数

坏账准备 168,916.00 30,286,493.69

存货跌价准备 755,366.09

可弥补亏损 24,560,633.02 3,549,226.93

合 计 24,729,549.02 34,591,086.71

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

A、境内未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末数 年初数 备注

2015 年 2,039,411.74

年份 期末数 年初数 备注

2018 年 1,481,700.23 1,481,700.23

2019 年 28,114.96 28,114.96

2020 年 3,755,660.24

合 计 5,265,475.43 3,549,226.93

A、境外未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末数 年初数 备注

可抵扣亏损 19,295,157.59

合 计 19,295,157.59

18、 所有权或使用权受到限制的资产

(1)资产所有权或使用权受到限制的原因:

2015 年 3 月 17 日,本公司与平安银行股份有限公司北京分行签订综合授信额度合同,取得

三亿元综合授信额度。2015 年 3 月 17 日,本公司与平安银行股份有限公司北京分行签订最高额

抵押担保合同,为综合授信额度合同项下全部债权提供抵押担保。抵押物为公司拥有完全所有

权的房地产。抵押期限为 2015 年 3 月 17 日至 2016 年 3 月 16 日。公司使用上述授信额度开具

银行承兑汇票 5,573 万元。本公司上述资产抵押到期后,将继续为 2016 年度新签署的综合授信

额度合同项下全部债权继续提供抵押担保。

(2)所有权或使用权受到限制的资产金额如下:

所有权或使用权受到限制的资产类别 期末账面余额

用于抵押的资产:

房屋建筑物 24,999,045.13

合 计 24,999,045.13

19、 应付票据

种 类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 25,621,599.48 5,800,000.00

合 计 25,621,599.48 5,800,000.00

注 1:报告期内,公司使用银行承兑汇票支付部分货款。

注 2:应付票据期末余额较年初余额增加 341.75%,主要是当期增加票据结算所致。

20、 应付账款

(1)应付账款明细情况

项 目 期末余额 年初余额

购材料款 33,696,978.98 49,492,632.04

BOT 项目暂估款 7,029,268.27 10,790,979.65

工程款 3,911,807.19

合 计 40,726,247.25 64,195,418.88

注:应付账款期末余额较年初余额减少36.56%,主要是前期应付款本期结算所致。

(2)重要的账龄超过 1 年的应付账款

债权人名称 期末余额 未偿还的原因 资产负债表日后已偿还的金额

BOT 项目暂估款 7,029,268.27 详见附注(十二)1

合 计 7,029,268.27

21、 预收账款

(1)预收款项明细情况

项 目 期末余额 年初余额

货款 6,644,160.05 2,139,677.59

项目款 1,109,000.00

合 计 6,644,160.05 3,248,677.59

注:预收账款期末余额较年初余额增加104.52%,主要是预收货款增加所致。

22、 应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬分类

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 2,247,059.06 56,912,129.47 57,181,028.50 1,978,160.03

二、离职后福利—设定提存计划 174,732.83 4,324,246.43 4,322,617.22 176,362.04

合计 2,421,791.89 61,236,375.90 61,503,645.72 2,154,522.07

(2)短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 2,000,017.26 50,144,394.62 50,296,884.78 1,847,527.10

2、职工福利费 12,671.00 1,878,194.80 1,890,865.80

3、社会保险费 85,317.66 2,451,590.51 2,448,131.23 88,776.94

其中:医疗保险费 76,566.52 2,193,522.46 2,190,486.66 79,602.32

工伤保险费 3,365.68 82,454.39 82,291.09 3,528.98

生育保险费 5,385.46 175,613.66 175,353.48 5,645.64

4、住房公积金 1,915,793.00 1,915,793.00 -

5、工会经费和职工教育经费 149,053.14 522,156.54 629,353.69 41,855.99

合计 2,247,059.06 56,912,129.47 57,181,028.50 1,978,160.03

(3)设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险费 169,808.20 4,143,088.57 4,141,703.67 171,193.10

2、失业保险费 4,924.63 181,157.86 180,913.55 5,168.94

合计 174,732.83 4,324,246.43 4,322,617.22 176,362.04

23、 应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 3,628,108.67 601,555.59

企业所得税 36,497,752.25 22,561,320.47

教育费附加 107,567.53 25,410.62

地方教育费附加 67,867.80 13,103.23

城市维护建设税 250,990.90 59,291.45

代扣代缴个人所得税 139,339.44 144,132.20

营业税 157,394.59

水利建设基金 1,573.95

合计 40,691,626.59 23,563,782.10

注:应交税费期末余额较年初余额增加72.69%,主要是应付企业所得税增加所致。

24、 应付股利

项目 期末余额 年初余额

子公司加纳CB公司应付少数股东股利 434,628.70 2,483,958.76

合计 434,628.70 2,483,958.76

25、 其他应付款

项 目 期末余额 年初余额

应付质保金/保证金 737,527.90 2,521,895.80

应付单位往来 774,723.84 506,330.99

应付个人往来 188,627.21 17,444.64

其他 346,592.00 294,057.00

合 计 2,047,470.95 3,339,728.43

注:其他应付款期末余额较年初余额减少38.69%,主要是当期支付质保金所致。

26、 股本

单位:股

本报告期变动增减(+,-)

项 目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 109,600,000.00 164,400,000.00 274,000,000.00

注:2015 年 4 月 9 日,公司实施 2014 年度利润分配方案,以 2014 年末总股本 10,960 万股

为基数,向全体股东每 10 股派发人民币 1 元现金(含税),以资本公积金每 10 股转增 15 股,

分配方案执行后,股本总额增至 27,400 万股。

27、 资本公积

项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

股本溢价 744,833,263.80 164,400,000.00 580,433,263.80

合 计 744,833,263.80 164,400,000.00 580,433,263.80

28、 其他综合收益

项目 年初余额 本期发生额 期末余额

本期所得税前 归属于母公 归属于少数

发生 司 股东

(一)以后不

能重分类进损

益的其他综合

收益

(二)以后将 -37,746,511.56 25,591,417.25 27,284,903.54 -1,693,486.29 -10,461,608.02

重分类进损益

的其他综合收

其中:外币财 -37,746,511.56 25,591,417.25 27,284,903.54 -1,693,486.29 -10,461,608.02

务报表折算差

合计 -37,746,511.56 25,591,417.25 27,284,903.54 -1,693,486.29 -10,461,608.02

29、 盈余公积

项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

法定盈余公积 67,003,636.03 3,423,487.05 70,427,123.08

合 计 67,003,636.03 3,423,487.05 70,427,123.08

30、 未分配利润

项 目 金 额 提取或分配比例

年初未分配利润 333,033,318.94 –

加:本年归属于母公司所有者的净利润 34,976,510.72 –

减:提取法定盈余公积 3,423,487.05 按母公司净利润 10%提取

应付普通股股利 10,960,000.00

期末未分配利润 353,626,342.61

(2)利润分配情况的说明

根据 2015 年 3 月 16 日经本公司 2014 年度股东大会批准的《公司 2014 年度利润分配方案》,

以 2014 年末总股本 10,960 万股为基数,向全体股东每 10 股派发人民币 1 元现金(含税),共计

10,960,000.00 元。

31、 营业收入和营业成本

本年发生额 上期发生额

项目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务 207,559,478.33 109,004,810.17 226,145,845.27 114,406,181.94

其他业务 16,526,690.57 5,920,558.85 28,159,955.88 18,939,627.01

合计 224,086,168.90 114,925,369.02 254,305,801.15 133,345,808.95

32、 营业税金及附加

项 目 本年发生额 上期发生额 计缴标准

营业税 670.98 250,334.35 附注(六)

城建税 577,797.76 320,103.85 附注(六)

教育费附加 247,627.61 131,253.48 附注(六)

地方教育费附加 165,085.07 89,012.33 附注(六)

水利建设基金 1,573.95

合 计 991,181.42 792,277.96

33、 销售费用

项目 本年发生额 上期发生额

职工薪酬 2,936,356.60 2,872,040.02

业务费 992,571.55 821,070.62

办公费 800,960.19 395,640.13

折旧 53,736.39 18,549.28

包装和运输费 1,865,837.56 2,775,330.70

宣传费 13,660.37 26,046.79

差旅费 1,437,235.22 2,351,320.78

招投标及售后维修费用 9,914,108.65 5,016,422.15

商检费 44,285.00 35,075.00

样品 98,000.18 87,929.08

其他 51,628.07 132,376.81

合 计 18,208,379.78 14,531,801.36

34、 管理费用

项目 本年发生额 上期发生额

职工薪酬 19,204,081.46 16,007,424.66

办公费 4,764,014.98 2,857,396.38

差旅费 5,667,524.23 5,229,864.84

会议费 2,038,385.91 748,186.33

汽车费用 1,104,509.40 923,346.31

物业管理及房租 2,941,525.13 1,376,160.32

折旧 5,508,208.32 4,778,337.05

摊销 226,339.54 137,995.31

董事会费 189,705.87 203,207.00

中介机构费用 5,398,353.70 2,521,183.28

招待费 5,333,326.55 3,346,060.26

税金 619,345.02 541,081.82

研发费用 29,332,594.04 26,790,360.10

其他 1,269,563.29 1,155,005.28

合 计 83,597,477.44 66,615,608.94

35、 财务费用

项目 本年发生额 上期发生额

利息支出

减:利息收入 2,799,324.63 11,121,607.48

减:融资收益 28,994,912.28 26,853,163.12

汇兑损益(负号表示收益) -16,070,602.35 -3,042,528.06

手续费 1,052,759.23 1,765,937.93

合 计 -46,812,080.03 -39,251,360.73

36、 资产减值损失

项目 本年发生额 上期发生额

一、坏账损失 390,148.07 8,467,771.53

项目 本年发生额 上期发生额

二、存货跌价损失 14,694,247.99

三、可供出售金融资产减值准备 1,454,987.65

合计 16,539,383.71 8,467,771.53

注:资产减值损失本年发生额较上期发生额上升95.32%,主要系本期计提可供出售金融资

产计提减值准备、存货跌价准备所致。

37、 投资收益

项目 本年发生额 上期发生额

理财收益 455,365.77

合计 455,365.77

38、 营业外收入

(1)营业外收入分类情况

项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 259,883.51

其中:固定资产处置利得 259,883.51

政府补助 1,889,097.46 214,691.00 79,800.60

其他 56,739.14 149,768.09 56,739.14

合计 1,945,836.60 624,342.60 136,539.74

(2)政府补助明细

政府补助的种类 本年发生额 上期发生额 说明

1.北京商委市场开拓资金 201,041.00

2.国家知识产权局专利局补助款 13,650.00

与收益相 3.中小企业国际市场开拓资金项目 71,603.00

关的政府 4.门头沟财政夜景照明补贴 3,197.60

补助 5.残疾人就业补助 5,000.00

6.软件增值税返还 1,809,296.86

小 计 1,889,097.46 214,691.00

合 计 1,889,097.46 214,691.00

注:营业外收入本年发生额较上期发生额上升211.66%,主要系本年度收到的政府补助增加

所致。

39、 营业外支出

项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 485,771.39 219,785.27 485,771.39

其中:固定资产处置损失 485,771.39 219,785.27 485,771.39

对外捐赠 1,266,127.07 100,000.00 1,266,127.07

非常损失 1,458,894.65 1,458,894.65

其他 21,313.18 12,926.99 21,313.18

合计 3,232,106.29 332,712.26 3,232,106.29

注:营业外支出本年发生额较上期发生额上升871.44%,主要系本年度支付的捐赠及加纳仓

库被抢损失增加所致。

40、 所得税费用

项 目 本年发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 27,499,517.49 33,356,588.92

加:递延所得税费用(收益以“-”列示) -30,039,369.48 -28,076,920.36

所得税费用 -2,539,851.99 5,279,668.56

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本年发生额

利润总额 35,805,553.64

按法定税率计算的所得税费用 5,370,833.05

子公司适用不同税率的影响 -10,006,669.71

调整以前期间所得税的影响 -10,448.63

非应税收入的影响 -271,394.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 164,754.59

加计扣除的影响 -1,350,000.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,077,473.45

项 目 本年发生额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,630,008.99

其他 10,537.70

所得税费用 -2,539,851.99

41、 其他综合收益的税后净额

详见附注(七)28。

42、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益

项 目 本年发生额 上期发生额

归属于母公司普通股股东的合并净利润 34,976,510.72 59,693,070.04

发行在外普通股的加权平均数 274,000,000.00 274,000,000.00

基本每股收益(元/股) 0.13 0.22

发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下:

项 目 本年发生额 上期发生额

年初发行在外的普通股股数 109,600,000.00 109,600,000.00

加:报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 164,400,000.00

加:期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 164,400,000.00

发行在外普通股的加权平均数 274,000,000.00 274,000,000.00

(2)稀释每股收益

本公司无稀释性潜在普通股。

43、 现金流量表相关信息

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上期发生额

收到的的其他与经营活动有关的现金 7,123,339.13 17,965,299.31

其中:利息收入 2,905,869.79 11,338,558.27

收回大额保证金 1,376,775.00 1,220,000.00

收到政府补助 79,800.60 214,691.00

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上期发生额

支付的其他与经营活动有关的现金 49,312,793.11 86,306,490.26

其中:销售、管理费用 43,867,472.00 31,483,833.78

支付的银行手续费 1,052,759.23 1,765,937.93

存入投标保函保证金 1,231,347.39 1,376,775.00

大额往来款 50,430,352.91

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金 63,700,000.00

其中: 履约保函保证金到期 63,700,000.00

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金 11,000,000.00

其中: 购买理财产品 11,000,000.00

44、 现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 本年金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 38,345,405.63 64,815,854.92

加:资产减值准备 16,539,383.71 8,467,771.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,218,654.64 7,269,216.85

无形资产摊销 47,947,660.86 34,802,274.12

长期待摊费用摊销 276,426.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 242,021.24 -40,098.24

以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 243,750.15

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

项目 本年金额 上期金额

财务费用(收益以“-”号填列) -18,397,680.47 -27,633,421.87

投资损失(收益以“-”号填列) -455,365.77

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -30,039,369.48 -28,076,920.36

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) 12,983,544.88 -9,505,493.13

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -91,986,537.54 -93,603,455.71

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 28,324,675.32 17,928,149.93

其他

经营活动产生的现金流量净额 11,966,143.17 -25,299,695.96

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 178,811,115.28 256,432,407.15

减:现金的年初余额 256,432,407.15 380,484,116.77

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -77,621,291.87 -124,051,709.62

(2)现金和现金等价物:

项目 本年金额 上期金额

一、现金 178,811,115.28 256,432,407.15

其中:库存现金 240,616.51 1,515,613.72

可随时用于支付的银行存款 178,539,181.43 252,666,793.43

可随时用于支付的其他货币资金 31,317.34 2,250,000.00

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

项目 本年金额 上期金额

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 178,811,115.28 256,432,407.15

注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

45、 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 73,944,654.12

其中:美元 11,183,174.93 6.4936 72,619,064.73

塞地 560,629.52 1.7111 959,293.17

欧元 910.62 7.0952 6,461.03

兰特 858,233.94 0.4177 358,484.32

港币 1,612.40 0.8378 1,350.87

应收账款 212,631,120.69

其中:美元 32,661,348.76 6.4936 212,089,734.31

塞地 316,396.69 1.7111 541,386.38

其他应收款 2,778,901.98

其中:美元 377,664.00 6.4936 2,452,398.95

塞地 178,223.85 1.7111 304,958.83

兰特 51,578.17 0.4177 21,544.20

长期应收款 107,202,440.84

其中:美元 16,508,938.16 6.4936 107,202,440.84

应付账款 7,430,311.19

其中:美元 61,759.72 6.4936 401,042.92

塞地 4,108,040.60 1.7111 7,029,268.27

其他应付款 179,726.35

其中:美元 25,702.88 6.4936 166,904.22

塞地 2,538.03 1.7111 4,342.82

兰特 20,300.00 0.4177 8,479.31

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

应付职工薪酬 1,083,548.17

其中:美元 159,169.80 6.4936 1,033,585.01

塞地 29,199.44 1.7111 49,963.16

应交税费 30,747,182.22

其中:美元 2,936,067.77 6.4936 19,065,649.67

塞地 6,826,914.00 1.7111 11,681,532.55

(2)重要境外经营实体主要报表项目的折算汇率

资产和负债项目

收入、费用现金流量

境外主要 记账本 记账本位币的 资产和负债项目

项目 项目

经营地 位币 选择依据

2015 年 12 月 2014 年 12 月

2015 年度 2014 年度

31 日 31 日

加纳 CB 加纳 加纳塞 当地货币 1.7111 1.9121 1.6771 2.1206

公司 地

加纳 BXC 加纳 美元 主要结算币种 6.4936 6.1190 6.2272 6.1428

公司

南非 BXC 南非 南非兰 当地货币 0.4177 0.4680

公司 特

(八)合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

(1)报告期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称 股权取得 股权取 股权取得 股权取 购买日 购买日的

时点 得成本 比例(%) 得方式 确定依据

Akroma Gold Company 2015/6/30 480 万美 65 货币资 2015/6/22 注

元 金购买

注:2015 年 6 月 16 日,子公司加纳 BXC 公司与 Sian 金矿公司(Sian Goldfields Ltd)签订

股权转让协议,协议规定:Sian 持有 Akroma 公司 100%的股权,Sian 同意将其持有的 Akroma

公司 65%的股权转让给加纳 BXC 公司,转让价格 480 万美元。双方在 Akroma 公司董事会中的

席位为:Sian 为 1 名,加纳 BXC 公司为 3 名。股权转让协议由 Registrar General Department -

Registrar of Companies 于 2015 年 6 月 30 日盖章。

Akroma 金矿公司于 2015 年 6 月 22 日召开股东会决议选取程毅为董事长;吴广文、刘建强、

Ben Kwasi Kufuor 担任董事,其中程毅、吴广文、刘建强均为子公司加纳 BXC 公司委派,子公

司加纳 BXC 公司已控制 Akroma 金矿公司的财务和经营决策。综上,将 2015 年 6 月 22 日作为

非同一控制下企业合并的购买时点。

自购买日至本期末止期间的收入、净利润列示如下(美元)

项 目 对 Akroma 金矿公司的合并

营业收入

净利润 -3,169,192.21

(2)合并成本以及可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额(美元)

项目 对 Akroma 金矿公司的合并

合并成本:

支付的现金 4,800,000.00

或有对价的公允价值

合并成本合计 4,800,000.00

减:取得的可辨认净资产的公允价值 3,165,462.65

商誉金额 1,634,537.35

根据北京卓信大华评估有限公司于 2015 年 5 月 29 日出具的《北京福星晓程电子科技股份

有限公司的子公司 BXC 加纳公司拟收购 Akroma 黄金有限公司部分股权评估项目评估报告》 卓

,采用资产基础法得出 Akroma 黄金有限公司截止 2015 年 3

信大华评报字(2015)第 3003 号)

月 31 日的股东权益评估价值为 4,601.87 万元人民币,评估增值 4,601.87 万元人民币,折合

,其中:无形资产增

7,492,219.30 美元(以 2015 年 3 月 31 日美元兑人民币中间价 6.1422 计算)

值 4,293.45 万元人民币,固定资产增值 308.42 万元人民币,被合并净资产公允价值以经北京卓

信大华评估有限公司确定的估值结果为基础确定。

Akroma 金矿公司经审计的以公允价值持续计算截止购买日 2015 年 6 月 22 日可辨认净资

产为 4,869,942.54 美元,本公司按照 65%应享有的可辨认净资产公允价值金额为 3,165,462.65

美元,与本公司合并成本 480 万美元之间差额 1,634,537.35 美元作为商誉,期末折合人民币为

10,614,031.74 元。

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况

项目 购买日公允价值(美元)

资产:

在建工程 502,140.76

无形资产 6,990,078.54

资产小计 7,492,219.30

负债:

递延所得税负债 2,622,276.76

净资产 4,869,942.54

减:少数股东权益

取得的净资产 4,869,942.54

2、 其他合并范围的变更

名称 新纳入合并范围的 期末净资产 合并日至期末净利润

时间

晓程南非有限公司 2015 年 7 月 15 日 -3,027,930.25 -16,030,726.84

2015年6月9日,北京晓程与OLE POWER SYSTEM(PTY)LTD签署出资协议,根据协议,

双方共同出资设立晓程南非有限公司,注册资本1,000兰特,公司出资比例为80%;OLE POWER

SYSTEM(PTY)LTD出资比例为20%,但根据 ,

《南非黑人经济振兴法案》 OLE POWER SYSTEM

(PTY)LTD无需投资,且不享有投资,但享有20%收益。2015年7月15日,经公司2015年第一

次临时股东大会审议通过,公司设立晓程南非有限公司。截止到2015年12月31日,公司实际出

资2,218,954美元,出资方式为现金。

(九)在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

主要 持股比例(%) 表决

注册

子公司名称 经营 业务性质 权比 取得方式

地 直接 间接

地 例(%)

北京佳胜奇电子科技有限 北京 北京 工业 100 100 设立

公司

晓程加纳电力公司 加纳 加纳 BOT 项目运营 100 100 设立

主要 持股比例(%) 表决

注册

子公司名称 经营 业务性质 权比 取得方式

地 直接 间接

地 例(%)

晓程南非有限公司 南非 南非 PPP 项目运营 80 80 设立

Akroma gold company 加纳 加纳 采矿及销售矿 65 65 非同一控

产 制企业合

济南普盛电子科技有限公 济南 济南 工程服务 80 80 设立

CB 电气(香港)有限公司 香港 100 100 设立

晓程加纳电力(香港)有限 香港 100 100 设立

公司

北京富根电气有限公司 北京 北京 工业 72.45 72.45 非同一控

制企业合

加纳 CB 电气有限公司 加纳 加纳 BOT 项目运营 65 65 非同一控

制企业合

(2)重要的非全资子公司

重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下:

项目及子公司名称 本期数 上期数

A、少数股东的持股比例

富根公司 27.55% 27.55%

加纳 CB 公司 35% 35%

Akroma 金矿公司 35%

南非 BXC 公司 20%

B、少数股东的表决权比例

富根公司 27.55% 27.55%

加纳 CB 公司 35% 35%

Akroma 金矿公司 35%

南非 BXC 公司 20%

C、当期归属于少数股东的损益

富根公司 4,238,252.45 333,258.81

加纳 CB 公司 3,843,956.71 4,796,640.28

项目及子公司名称 本期数 上期数

Akroma 金矿公司 -1,109,217.26

南非 BXC 公司 -3,224,743.95

D、当期向少数股东支付的股利

富根公司

加纳 CB 公司 2,245,690.75

Akroma 金矿公司

南非 BXC 公司

E、期末累计少数股东权益

富根公司 4,894,093.39 447,203.06

加纳 CB 公司 18,057,936.71 15,796,598.85

Akroma 金矿公司 9,958,993.35

南非 BXC 公司 -3,335,611.39

(3)重要非全资子公司的重要财务信息

A、本期数

项目 富根公司 加纳 CB 公司 Akroma 金矿公司 南非 BXC 公司

流动资产 26,673,853.39 80,253,534.00 710,643.54 20,700,020.03

非流动资产 14,653,839.35 25,608,111.50 68,738,843.59 13,200,529.77

资产合计 41,327,692.74 105,861,645.50 69,449,487.13 33,900,549.80

流动负债 23,563,288.42 54,267,540.62 24,102,782.33 37,011,478.21

非流动负债 17,028,016.37

负债合计 23,563,288.42 54,267,540.62 41,130,798.70 37,011,478.21

营业收入 80,250,843.21 47,259,741.49

净利润 15,383,856.43 10,982,733.47 -3,169,192.21 -16,123,719.75

综合收益总额 15,383,856.43 6,460,965.32 -3,304,770.45 -16,678,056.96

经营活动现金流量 12,521,403.25 15,998,228.03 2,641,198.26 6,323,606.85

B、上期数

项目 富根公司 加纳 CB 公司

流动资产 28,489,366.25 58,756,469.45

项目 富根公司 加纳 CB 公司

非流动资产 13,163,941.40 58,294,583.66

资产合计 41,653,307.65 117,051,053.11

流动负债 39,272,759.76 71,917,913.55

非流动负债

负债合计 39,272,759.76 71,917,913.55

营业收入 93,989,170.08 48,355,049.51

净利润 1,966,957.13 13,704,686.51

综合收益总额 1,966,957.13 -3,221,544.90

经营活动现金流量 -1,587,771.60 25,993,797.06

注:综合收益总额包含该公司外币报表折算当期收益。

(十)金融工具及其风险

本集团的主要金融工具,包括货币资金、可供出售金融资产等。本集团还有多种因经营而

直接产生的其他金融资产和负债,比如应收账款、应收票据、长期应收款、应付账款及应付票

据等。

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。

1、 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采

用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确

保本集团不致面临重大坏账风险。

本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款以及长期应收款等,

这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主,交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。

本集团主要客户加纳国家电网公司为加纳政府所控制的大型骨干企业,客户信用良好。截至期

末按欠款方归集的本集团期末余额前五名应收账款汇总金额为228,540,442.83元,占应收账款期

末余额合计数的比例为82.00%,其中应收加纳国家电网公司占应收账款期末余额合计数的比例

为73.03%;长期应收款以及一年以内到期的非流动资产均为应收加纳国家电网公司;截止2015

年12月31日,对加纳国家电网公司的应收款存在延期支付的情况,因此本集团存在一定的重大

信用风险集中。

本集团因应收账款、其他应收款、长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注

(七)3、附注(七)6和附注(七)11的披露。

2、 流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短

缺的风险。

本集团的目标是运用应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

于报告期末,本集团所有的金融负债均预计在1年内到期偿付。

3、 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,

包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,以下所列外币汇率发生

合理、可能的变动时,将对净利润(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和股东权益产

生的影响。

本期

项目

净利润变动 股东权益变动

人民币对美元贬值 2% 2,263,230.93 5,481,493.95

人民币对美元升值 2% -2,263,230.93 - 5,481,493.95

人民币对塞地升值 20% -97,860.73 -4,070,593.80

人民币对兰特升值 20% -77,701.57

注1:上表以正数表示增加,以负数表示减少。

注2:上表的股东权益变动不包括留存收益。

B、利率风险

截止报告期末,本集团已无银行借款余额及其他浮动利率金融工具,因此不存在利率风险。

C、其他价格风险

本集团持有的可供出售金融资产属于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资。因此不存在可供出售金融资产的价格风险。

(十一)关联方关系及其交易

1、 本企业的实际控制人为自然人程毅。截止报告日,程毅共持有本公司 7,875 万股股份,

占本公司总股本的 28.74%,为本公司第一大股东。

2、 本公司的子公司

本公司的子公司情况详见附注(九)1。

3、 其他关联方

其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系

河北涿州市桂均电子器件厂 实际控制人其他近亲属控制的企业

4、 关联方交易

(1)关联方商品和劳务

采购商品情况表

关联交易 本年数 上年同期数

关联交易 关联交易 定价方式 占同类交 占同类交

关联方

类型 内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的

序 比例(%) 比例(%)

河北涿州 采购商品 采购电子 市场定价 761,932.64 2.27

市桂均电 原器件

子器件厂

(2)关键管理人员报酬

本年度本公司支付给关键管理人员的报酬总额为人民币 354.29 万元(上年度为 315.27 万

元)。

(十二)承诺及或有事项

1、 重大承诺事项

(1)其他承诺事项

2014 年 12 月 9 日,经本公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于签署<采购智能

计量设备公私合作伙伴关系协议>的议案》,决定与南非 EMFULENI 政府签订重大 PPP 合同,E

市政府委托公司在其管辖区内设计并安装智能电网和水资源计量专用智能计量系统,并将当地

电表和水表进行改造,包括至少安装 66,000 个单相智能电力预付费电表及 5,100 个三相智能电表

及 83,123 个水表和相关系统采集装置,用于监测、计量、改善该地区电力及用水供应及情况,

实现该区域用水、用电智能化、有效管理、降低损失、节能减排。本项目合同融资总金额为:

1,097,796,345 南非兰特(ZAR),约合人民币 6 亿元。由南非 BXC 公司向本项目提供上述电能

表、智能水表等工程物资及系统,以及安装、运维智能计量系统。目前正在进行实验网的搭建

工作。

(2)前期事项

加纳国家电力公司于2012年10月1日举行的董事会会议上, 该公司董事会成员一致同意将加

纳CB公司阿克拉西区(ACCRAWESTREGION)BOT预付费电表合同,在原有基础上延长三年运营

期(即从2013年11月至2016年11月)。根据双方约定,加纳CB公司需要更换安装BOT项目中原安

装的华大预付费电表,公司累计实际发生安装成本1,594.96万元,预计尚需安装成本702.93万元,

已计入无形资产加纳CB公司BOT资产中,累计摊销1,272.56万元,本期摊销442.23万元。

2、 或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日,本集团无需要披露的重大或有事项。

(十三)资产负债表日后事项

1、 利润分配预案

2016 年 3 月 23 日,经本公司第五届董事会第二十一次会议决议,通过了 2015 年度利润分

配预案为:拟以 2015 年 12 月 31 日的公司总股本 27,400 万股为基数,向全体股东每 10 股派发

现金股利 0.13 元人民币(含税)。本预案将经股东大会批准后实施。

2、 股权质押

2015 年 2 月 27 日及 2015 年 8 月 27 日,程毅先生将其合计持有本公司的 16,000,000 股股份

质押给山西证券股份有限公司,占程毅先生持有本公司股份总数的 20.32%,占本公司总股本的

5.84%。截至 2016 年 2 月 29 日,前述股份已全部解除质押,并在中国证券登记结算有限责任公

司深圳分公司办理了解除质押登记手续。

2016 年 2 月 3 日,程毅先生通过质押式回购交易方式将其持有的 15,000,000 股公司股份质

押给山西证券股份有限公司,质押期限自 2016 年 2 月 3 日至办理解除质押手续为止。上述股权

质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕质押登记手续。

2016 年 2 月 25 日,程毅先生通过质押式回购交易方式将其持有的 9,000,000 股公司股份质

押给山西证券股份有限公司,质押期限自 2016 年 2 月 25 日至办理解除质押手续为止。上述股

权质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕质押登记手续。

(十四)其他重要事项

1、 分部报告

(1)经营分部基本情况

本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每

个经营分部是一个业务集团,提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部

的报酬的产品和服务。

本集团的经营分部的分类与内容如下:

A、集成电路设计业务和电能表制造业务分部:主要业务为电力线载波芯片等系列集成电路

产品的设计和开发。本集团自主研发的PL系列和XC系列芯片技术所设计开发的集成电路芯片、

集成电路模块、电能表等技术产品的销售业务;主要包括母公司、富根公司、佳胜奇公司。

B、海外BOT项目运营和配网改造业务分部:利用本集团集成电路设计业务和电能表制造业

务分部的集成电路技术及应用产品,在非洲地区承接预付费电表安装的BOT项目以及线路降损

项目,同时承接配网线路改造项目;包括加纳CB公司、加纳BXC公司。

C、金矿业务分部:负责加纳地区金矿采矿,生产加工并销售,包括Akroma金矿公司。

D、南非PPP业务分部:在南非地区承接设计安装、改造智能电网和水资源计量专用智能计

量系统节能减排项目,包括南非BXC公司。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分

部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标,除不包括

股利收入以及总部费用之外,该指标与本集团利润总额是一致的。

分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、应收股利、应付利

息、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产,原因在于这些资产均

由本集团统一管理。分部负债不包括借款和其他未分配的总部负债,原因在于这些负债均由本

集团统一管理。本年度未分配金额中尚包括普盛公司、CB香港公司、BXC香港公司相关数据。

(2)经营分部的财务信息

本期

项目 集成电路设计业

海外 BOT 项目运营和 金矿业务分 南非 PPP 业务

务和电能表制造 未分配 抵消 合计

配网改造报告分部 部 分部

报告分部

对外营业收入 103,268,742.76 120,817,426.14 224,086,168.90

分部间交易收入 209,996,028.37 -209,996,028.37

销售费用 17,754,290.13 27,782.78 426,306.87 18,208,379.78

利息收入 2,734,551.24 53,077.91 11,695.49 2,799,324.63

资产减值损失 62,477,692.91 11,853,168.50 29,040.98 1,206.93 10,522.20 -57,832,247.81 16,539,383.71

折旧费 4,758,980.91 2,861,013.70 397,295.98 103,703.94 149,255.11 -51,595.00 8,218,654.64

摊销费 3,014,346.86 68,871,362.93 1,696.85 2,620.41 2,016.67 -23,944,382.86 47,947,660.86

利润总额(亏损) 51,206,689.25 47,855,496.41 -3,169,192.21 -16,123,719.75 -2,942,200.21 -41,021,519.85 35,805,553.64

资产总额 902,552,182.77 1,268,430,981.14 69,449,487.14 33,900,549.80 693,875,942.71 -1,533,855,443.70 1,434,353,699.86

负债总额 79,188,656.75 680,315,901.73 41,130,798.70 37,011,478.21 114,741.14 -702,413,305.07 135,348,271.46

长期股权投资以外 6,426,003.28 175,671,405.33 22,819,646.08 14,896,479.80 593,719.38 -32,798,603.72 187,608,650.15

的其他非流动资产

增加额

上期

项目

集成电路设计业务和电能 海外 BOT 项目运营和配网 金矿业 南非 PPP

未分配 抵消 合计

表制造报告分部 改造报告分部 务分部 业务分部

对外营业收入 137,246,349.26 116,862,870.69 196,581.20 254,305,801.15

分部间交易收入 310,989,607.60 -310,989,607.60

销售费用 14,466,618.66 65,182.70 14,531,801.36

利息收入 10,740,160.79 379,138.33 2,308.36 11,121,607.48

资产减值损失 13,519,836.92 5,033,006.63 12,507.80 -10,097,579.82 8,467,771.53

折旧费 4,648,348.03 2,692,341.27 9,704.86 -81,177.31 7,269,216.85

摊销费 3,535,021.00 45,766,271.96 275.00 -14,499,293.84 34,802,274.12

利润总额(亏损) 127,128,741.81 51,471,396.50 12,661,215.55 -121,165,830.38 70,095,523.48

资产总额 866,857,075.12 1,050,480,334.62 675,263,299.88 -1,252,586,957.06 1,340,013,752.56

负债总额 69,248,847.83 498,172,777.70 -462,368,267.88 105,053,357.65

长期股权投资以外 267,672.35 280,608,807.74 2,150,937.40 -115,985,984.64 167,041,432.85

的其他非流动资产

增加额

(3)对外交易收入信息

A、每一产品和劳务的对外交易收入

项目 本年发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

1.集成电路设计 82,545,959.81 61,058,847.34 91,000,305.09 54,392,502.09

其中:集成电路芯片 4,636,631.61 3,034,898.83 9,717,633.48 2,664,933.52

集成电路模块 77,909,328.20 58,023,948.51 81,282,671.61 51,727,568.57

2.集成电路应用 221,007,180.99 140,971,332.73 295,595,183.55 226,898,634.25

其中:电能表 193,878,411.20 125,834,536.70 159,698,736.38 117,608,089.23

智能水表 778,346.08 553,283.27

载波抄表集中器 11,310,306.21 7,759,876.58 34,041,875.36 22,652,889.00

其他载波产品 15,040,117.50 6,823,636.18 101,854,571.81 86,637,656.02

3.加纳 CB 公司 BOT 项目 46,245,268.50 31,701,918.21 47,736,004.62 24,019,092.94

4.加纳 BXC 公司降损项目 64,660,544.37 37,169,444.72 39,368,268.61 25,872,919.64

5.其他电力设备 99,129,279.95 46,886,384.57 167,036,223.91 79,438,028.67

6.其他业务收入 29,707,553.66 17,866,404.86 35,355,154.00 24,748,363.68

7.合并抵消 -319,209,618.38 -220,728,963.41 -421,785,338.63 -302,023,732.32

合计 224,086,168.90 114,925,369.02 254,305,801.15 133,345,808.95

B、地理信息

对外交易收入的分布:

项目 本年金额 上期金额

中国大陆地区 79,839,328.81 104,176,225.28

中国大陆地区以外的国家和地区 144,256,840.09 150,129,575.87

合计 224,086,168.90 254,305,801.15

注:对外交易收入归属于客户所处区域。

非流动资产总额的分布:

项目 期末余额 年初余额

中国大陆地区 62,067,722.40 63,747,425.94

中国大陆地区以外的国家和地区 534,846,485.27 340,736,503.14

合计 596,914,207.67 404,483,929.08

注:非流动资产归属于该资产所处区域,不包括金融资产和递延所得税资产。

C、主要客户信息

本年及上年分别有119,331,212.86元、

113,269,124.16元的营业收入系来自于海外BOT项目运营

和配网改造业务分部对单一客户加纳国家电力公司的收入。

3、股权质押

2014年3月4日,程毅先生将其持有的本公司10,000,000股股份质押给山西证券股份有限公司,

占程毅先生持有本公司股份总数的31.74%,占本公司总股本的9.12%。前述股份已于2015年3月5

日解除质押,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除质押登记手续。

2015年2月27日,程毅先生通过质押式回购交易方式将其持有的5,000,000股(资本公积转增

股本后为12,500,000股)公司股份质押给山西证券股份有限公司,质押期限自2015年2月27日至办

理解除质押手续为止。上述股权质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕质

押登记手续。

2015年8月27日,程毅先生通过质押式回购交易方式将其持有的3,500,000股公司股份质押给

山西证券股份有限公司,质押期限自2015年8月27日至办理解除质押手续为止。上述股权质押已

在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕质押登记手续。

截止2015年12月31日,程毅先生共持有本公司78,750,000股股份,占本公司总股本的28.74%,

累计质押股份16,000,000股,占程毅先生持有本公司股份总数的20.32%,占本公司总股本的5.84%。

(十五)母公司财务报表主要项目附注

1、 应收账款

(1)应收账款分类披露:

期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

类别

比例 比例

金 额 金 额

(%) (%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款

期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

类别

比例 比例

金 额 金 额

(%) (%)

按信用风险特征组合计 667,766,943.71 100.00 101,378,276.88 15.18 566,388,666.83

提坏账准备的应收账款

其中:按账龄组合计提坏 667,766,943.71 100.00 101,378,276.88 15.18 566,388,666.83

账准备的应收账款组合

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收

账款

合 计 667,766,943.71 100.00 101,378,276.88 15.18 566,388,666.83

期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

类别

比例 比例

金 额 金 额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 483,811,934.95 100 42,947,440.52 8.88 440,864,494.43

坏账准备的应收账款

其中:按账龄组合计提坏 483,811,934.95 100 42,947,440.52 8.88 440,864,494.43

账准备的应收账款组合

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合 计 483,811,934.95 100 42,947,440.52 8.88 440,864,494.43

(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末余额

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1年以内(含1年) 248,023,975.43 12,401,198.77 5.00

1年至2年(含2年) 324,310,291.09 32,431,029.11 10.00

2年至3年(含3年) 77,773,256.38 38,886,628.19 50.00

期末余额

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

3年以上 17,659,420.81 17,659,420.81 100.00

合 计 667,766,943.71 101,378,276.88 15.18

年初余额

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1年以内(含1年) 363,619,170.97 18,180,958.55 5.00

1年至2年(含2年) 100,668,571.69 10,066,857.17 10.00

2年至3年(含3年) 9,649,134.99 4,824,567.50 50.00

3年以上 9,875,057.30 9,875,057.30 100.00

合 计 483,811,934.95 42,947,440.52 8.88

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 58,430,836.36 元,本期无收回或转回的坏账准备金额。

(4)本报告期实际核销的应收账款情况

本报告期无实际核销的应收账款情况。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 612,584,620.89 元,占应收

账款期末余额合计数的比例为 91.74%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 79,697978.12

元。

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

2、 其他应收款

(1)其他应收款分类披露:

年末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

类别

比例 比例

金 额 金 额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准

备的其他应收款

年末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

类别

比例 比例

金 额 金 额

(%) (%)

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款

其中:应收市场部人员款项组合 41,063.58 0.11 21,551.79 52.48 19,511.79

其他应收款账龄组合 36,248,688.66 99.89 3,896,679.11 10.75 32,352,009.55

组合小计 36,289,752.24 100.00 3,918,230.90 10.80 32,371,521.34

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的其他应收款

合 计 36,289,752.24 100.00 3,918,230.90 10.80 32,371,521.34

年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

类别

比例 比例

金 额 金 额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款

其中:应收市场部人员款项组合 233,248.14 0.41 122,467.07 52.51 110,781.07

其他应收款账龄组合 56,903,460.22 99.59 3,007,423.11 5.29 53,896,037.11

组合小计 57,136,708.36 100.00 3,129,890.18 5.48 54,006,818.18

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的其他应收款

合 计 57,136,708.36 100.00 3,129,890.18 5.48 54,006,818.18

(2)组合中,应收市场部人员款项组合:

期末余额

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1年以内(含1年) 39,023.58 19,511.79 50.00

1年以上 2,040.00 2,040.00 100.00

合 计 41,063.58 21,551.79 52.48

年初余额

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1年以内(含1年) 221,562.14 110,781.07 50.00

1年以上 11,686.00 11,686.00 100.00

合 计 233,248.14 122,467.07 52.51

(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1年以内(含1年) 10,647,153.35 532,357.67 5.00

1年至2年(含2年) 24,555,056.28 2,455,505.63 10.00

2年至3年(含3年) 275,326.44 137,663.22 50.00

3年以上 771,152.59 771,152.59 100.00

合 计 36,248,688.66 3,896,679.11 10.75

年初余额

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1年以内(含1年) 56,098,084.92 2,804,904.25 5.00

1年至2年(含2年) 642,062.71 64,206.27 10.00

2年至3年(含3年) 50,000.00 25,000.00 50.00

3年以上 113,312.59 113,312.59 100.00

合 计 56,903,460.22 3,007,423.11 5.29

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 788,340.72 元,本期无收回或转回的坏账准备金额。

(5)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

保证金/押金 238,453.69 791,474.20

备用金借支 147,079.92 482,169.37

2 年以上预付款 794,124.24

应收出口退税 3,569,665.32 17,345,263.94

并表单位应收款 31,292,447.06 38,272,653.00

往来款 247,982.01 245,147.85

合 计 36,289,752.24 57,136,708.36

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备

数的比例(%)

加纳 BXC 公司 并表单位应 30,993,864.23 1 年以内、 85.41 2,777,441.03

收款 1-2 年

应收出口退税款 出口退税款 3,569,665.32 1 年以内 9.84 178,483.27

成都青柠檬科技有 2年以上预付 297,860.00 3 年以上 0.82 297,860.00

限公司 款

南非BXC公司 并表单位应 297,464.83 1 年以内 0.82 14,873.24

收款

珠海市运泰利发展 2年以上预付 249,980.00 3 年以上 0.69 249,980.00

有限公司 款

合计 -- 35,408,834.38 -- 97.58 3,518,637.54

3、 长期股权投资

在被投 在被投

被投资单位 资单位 资单位

投资成本 年初余额 增减变动 期末余额

名称 持股比 表决权

例 比例

一、成本法 635,196,824.31 621,629,695.76 13,567,128.55 635,196,824.31

核算的长期

股权投资

加 纳 CB 电 39,745,916.56 39,745,916.56 39,745,916.56 65% 65%

气有限公司

在被投 在被投

被投资单位 资单位 资单位

投资成本 年初余额 增减变动 期末余额

名称 持股比 表决权

例 比例

晓程加纳电 534,608,479.20 534,608,479.20 534,608,479.20 100% 100%

力公司

晓程南非有 13,567,128.55 13,567,128.55 13,567,128.55 80% 80%

限公司

北京佳胜奇 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100% 100%

电子科技有

限公司

北京富根电 17,275,300.00 17,275,300.00 17,275,300.00 72.45% 72.45%

气有限公司

合计 635,196,824.31 621,629,695.76 13,567,128.55 635,196,824.31

续表

在被投资单位持股

本期计提

被投资单位名称 比例与表决权比例 减值准备 现金红利

减值准备

不一致的说明

一、成本法核算的长期股权投资 3,928,264.78

北京富根电气有限公司 3,928,264.78

合计 3,928,264.78

注:本年度增减变动数为公司新设晓程南非有限公司,增加投资13,567,128.55元,详见本附

注(八)2。

4、 营业收入和营业成本

本年发生额 上期发生额

项目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务 325,813,952.57 187,970,413.21 438,764,978.98 258,019,384.74

其他业务 9,621,976.80 4,868,871.99 19,555,409.29 13,660,385.22

合计 335,435,929.37 192,839,285.20 458,320,388.27 271,679,769.96

5、 投资收益

产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 12,696,786.58

合 计 12,696,786.58

(十六)补充资料

1、 非经常性损益

(1)根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期本集团非经常性损益发生情况如下:

(收益以正数列示,损失以负数列示)

项 目 本年发生额 说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -485,771.39

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策 79,800.60

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、

交易性金融资产产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易

性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

项 目 本年发生额 说明

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,689,595.76

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计 -3,095,566.55

减:非经常性损益的所得税影响数 -736,919.23

少数股东损益的影响数 -18,961.51

合 计 -2,339,685.81

(2)计入当期损益的,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标

准定额或定量持续享受的政府补助,而不列入非经常性损益的情况:

政府补助项目 本年发生额

先征后退增值税 1,809,296.86

不列入非经常性损益的理由:根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文“关于软件产品

增值税政策的通知”:对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增

值税后,对其增值税实际税负超过的3%的部分实行即征即退政策。公司每年都会收到增值税返还,

故将收到的先征后退增值税不列为非经常性损益。

2、 净资产收益率及每股收益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收

益的计算及披露》(2010年修订)的要求计算净资产收益率、每股收益:

加权平均 每股收益

报告期利润 净资产 基本每股 稀释每股

收益率(%) 收益 收益

归属于公司普通股股东的净利润 2.82 0.13 0.13

加权平均 每股收益

报告期利润 净资产 基本每股 稀释每股

收益率(%) 收益 收益

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.00 0.14 0.14

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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