昇兴股份(002752)2015年年度审计报告

2016/4/18 0:00:00 | 作者:

昇兴集团股份有限公司

二O一五年度

审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告

合并及公司资产负债表 1-2

合并及公司利润表 3

合并及公司现金流量表 4

合并及公司股东权益变动表 5-8

财务报表附注 9-71

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号

赛特广场 5 层 邮编 100004

电话 +86 10 8566 5588

传真 +86 10 8566 5120

www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字(2016)第 350ZA0009 号

昇兴集团股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的昇兴集团股份有限公司(以下简称昇兴股份)财务报表,包括

2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2015 年度的合并及公司利润表、合并及

公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是昇兴股份管理层的责任,这种责任包括:(1)按照

企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护

必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价

财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,昇兴股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公

允反映了昇兴股份 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及

公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 中国注册会计师

(特殊普通合伙)

中国注册会计师

中国〃北京 二O一六年 四 月十五日

合并及公司资产负债表

2015年12月31日

编制单位:昇兴集团股份有限公司 单位:人民币元

期末数 期初数

项 目 附注

合并 公司 合并 公司

流动资产:

货币资金 五、1 145,964,827.33 120,124,542.04 199,814,306.37 135,432,534.14

以公允价值计量且其变动计

- - - -

入当期损益的金融资产

应收票据 五、2 207,576,880.75 129,792,381.90 153,265,921.91 122,376,776.71

应收账款 五、3 479,336,540.16 409,504,077.99 252,274,474.76 300,243,912.29

预付款项 五、4 36,032,556.39 26,019,999.32 75,564,246.72 47,264,145.17

应收利息 - - - -

应收股利 - - - -

其他应收款 五、5 3,096,591.38 427,185.52 3,701,572.20 1,188,503.42

存货 五、6 255,787,763.55 68,627,378.25 346,029,322.28 135,567,891.67

一年内到期的非流动资产 - - - -

其他流动资产 五、7 52,553,454.84 168,889,122.22 63,484,849.60 22,465,913.93

流动资产合计 1,180,348,614.40 923,384,687.24 1,094,134,693.84 764,539,677.33

非流动资产:

可供出售金融资产 - - - -

持有至到期投资 - - - -

长期应收款 - - - -

长期股权投资 - 630,739,635.00 - 515,173,560.86

投资性房地产 - - - -

固定资产 五、8 1,111,585,819.88 318,897,638.22 841,682,504.24 353,157,496.96

在建工程 五、9 30,974,424.79 3,500,171.33 250,763,937.63 10,682,513.32

固定资产清理 - - - -

无形资产 五、10 152,402,771.32 33,113,260.61 142,363,822.25 32,742,386.95

开发支出 - - - -

商誉 五、11 937,213.13 - 937,213.13 -

长期待摊费用 五、12 1,816,948.52 278,356.51 2,599,966.00 359,826.67

递延所得税资产 五、13 13,350,272.87 3,301,247.28 8,843,122.32 1,742,255.23

其他非流动资产 - - - -

非流动资产合计 1,311,067,450.51 989,830,308.95 1,247,190,565.57 913,858,039.99

资产总计 2,491,416,064.91 1,913,214,996.19 2,341,325,259.41 1,678,397,717.32

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:

1

合并及公司资产负债表(续)

2015年12月31日

编制单位:昇兴集团股份有限公司 单位:人民币元

期末数 期初数

项 目 附注

合并 公司 合并 公司

流动负债:

短期借款 五、14 251,191,886.00 231,191,886.00 521,000,000.00 501,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

- - - -

期损益的金融负债

应付票据 五、15 311,994,589.20 283,886,746.74 407,824,652.77 317,672,058.36

应付账款 五、16 233,074,575.50 108,066,729.33 179,751,005.57 64,501,981.89

预收款项 五、17 12,373,095.85 246,453,220.05 6,596,199.03 54,345,401.45

应付职工薪酬 五、18 21,606,123.27 8,527,302.74 18,007,903.00 8,470,590.60

应交税费 五、19 38,342,806.38 13,716,246.60 28,001,214.18 14,978,520.78

应付利息 五、20 1,123,286.37 799,542.94 1,771,550.45 1,157,455.22

应付股利 - - - -

其他应付款 五、21 5,546,902.67 1,235,888.73 13,182,487.71 5,726,782.73

一年内到期的非流动负债 五、22 70,000,000.00 30,000,000.00 36,910,000.00 36,910,000.00

其他流动负债 - - - 9,973,034.64

流动负债合计 945,253,265.24 923,877,563.13 1,213,045,012.71 1,014,735,825.67

非流动负债:

长期借款 五、23 124,430,697.00 - 150,250,000.00 30,000,000.00

应付债券 - - - -

长期应付款 - - - -

长期应付职工薪酬 - - - -

专项应付款 - - - -

预计负债 - - - -

递延收益 五、24 5,304,939.74 249,999.90 5,667,454.82 299,999.94

递延所得税负债 - - - -

其他非流动负债 - - - -

非流动负债合计 129,735,636.74 249,999.90 155,917,454.82 30,299,999.94

负债合计 1,074,988,901.98 924,127,563.03 1,368,962,467.53 1,045,035,825.61

股本 五、25 420,000,000.00 420,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00

资本公积 五、26 283,132,464.12 271,756,571.21 28,984,664.12 17,608,771.21

减:库存股 - - - -

其他综合收益 五、27 -670,963.77 - -148,496.55 -

盈余公积 五、28 30,341,354.08 30,341,354.08 26,183,579.93 26,183,579.93

未分配利润 五、29 671,667,468.43 266,989,507.87 544,031,591.11 229,569,540.57

归属于母公司股东权益合计 1,404,470,322.86 989,087,433.16 959,051,338.61 633,361,891.71

少数股东权益 11,956,840.07 - 13,311,453.27 -

股东权益合计 1,416,427,162.93 989,087,433.16 972,362,791.88 633,361,891.71

负债和股东权益总计 2,491,416,064.91 1,913,214,996.19 2,341,325,259.41 1,678,397,717.32

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:

2

合并及公司利润表

2015 年度

编制单位:昇兴集团股份有限公司 单位:人民币元

本期金额 上期金额

项 目 附注

合并 公司 合并 公司

一、营业收入 五、30 2,040,259,315.78 1,246,756,638.66 1,870,470,220.76 1,332,382,220.68

减:营业成本 五、30 1,658,858,259.00 1,087,993,682.01 1,557,497,021.05 1,160,163,955.94

营业税金及附加 五、31 8,079,236.13 3,419,544.57 4,469,443.73 2,464,170.98

销售费用 五、32 61,254,926.13 24,213,113.08 54,267,362.47 25,862,331.08

管理费用 五、33 90,042,330.87 41,825,005.60 65,247,306.35 27,053,847.54

财务费用 五、34 35,198,695.09 27,770,806.73 38,799,990.58 36,962,293.58

资产减值损失 五、35 25,490,511.94 7,268,476.57 8,004,415.52 3,100,719.52

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - - -

投资收益(损失以“-”号填列) 五、36 432,151.89 269,848.44 - -

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(损失以“-”号填列) 161,767,508.51 54,535,858.54 142,184,681.06 76,774,902.04

加:营业外收入 五、37 20,344,275.74 3,404,001.64 9,563,626.43 4,935,775.61

其中:非流动资产处置利得 86,363.62 78,173.84 191,395.83 -

减:营业外支出 五、38 3,342,314.68 2,393,673.47 1,685,069.56 186,892.16

其中:非流动资产处置损失 2,814,185.23 2,171,652.87 968,081.38 79,792.59

三、利润总额(损失以“-”号填列) 178,769,469.57 55,546,186.71 150,063,237.93 81,523,785.49

减:所得税费用 五、39 48,330,431.30 13,968,445.26 40,505,853.91 20,822,996.37

四、净利润(损失以“-”号填列) 130,439,038.27 41,577,741.45 109,557,384.02 60,700,789.12

归属于母公司股东的净利润 131,793,651.47 111,067,245.58

少数股东损益 -1,354,613.20 -1,509,861.56

五、其他综合收益的税后净额 -522,467.22 - 17,080.83 -

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 -522,467.22 17,080.83

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合收 -522,467.22 - 17,080.83 -

1、外币财务报表折算差额 -90,315.33 17,080.83

2、其他 -432,151.89

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额 129,916,571.05 41,577,741.45 109,574,464.85 60,700,789.12

归属于母公司股东的综合收益总额 131,271,184.25 41,577,741.45 111,084,326.41 60,700,789.12

归属于少数股东的综合收益总额 -1,354,613.20 -1,509,861.56

七、每股收益

(一)基本每股收益 0.33 0.31

(二)稀释每股收益

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:

3

合并及公司现金流量表

2015年度

编制单位:昇兴集团股份有限公司 单位:人民币元

本期金额 上期金额

项 目 附注

合并 公司 合并 公司

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,763,308,338.14 1,292,366,762.50 2,175,589,293.44 1,463,483,804.72

收到的税费返还 - - - -

收到其他与经营活动有关的现金 五、40 48,786,228.98 16,426,838.27 13,898,752.82 133,822,339.46

经营活动现金流入小计 1,812,094,567.12 1,308,793,600.77 2,189,488,046.26 1,597,306,144.18

购买商品、接受劳务支付的现金 1,301,431,276.11 1,036,267,908.34 1,732,986,668.51 1,418,522,184.58

支付给职工以及为职工支付的现金 138,394,220.96 43,542,503.43 119,741,976.54 42,024,620.85

支付的各项税费 145,990,175.88 55,285,757.18 88,440,817.43 43,037,588.76

支付其他与经营活动有关的现金 五、40 94,400,059.87 57,997,527.09 96,186,896.04 42,555,670.02

经营活动现金流出小计 1,680,215,732.82 1,193,093,696.04 2,037,356,358.52 1,546,140,064.21

经营活动产生的现金流量净额 131,878,834.30 115,699,904.73 152,131,687.74 51,166,079.97

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 - 11,533,925.86 - -

取得投资收益收到的现金 - 296,477.31 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

106,000.00 88,000.00 722,303.63 330,000.00

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - - -

投资活动现金流入小计 106,000.00 11,918,403.17 722,303.63 330,000.00

购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 196,714,143.96 6,879,536.72 381,149,174.48 53,034,133.34

投资支付的现金 - 127,100,000.00 - 123,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - - -

投资活动现金流出小计 196,714,143.96 133,979,536.72 381,149,174.48 176,034,133.34

投资活动产生的现金流量净额 -196,608,143.96 -122,061,133.55 -380,426,870.85 -175,704,133.34

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 344,000,000.00 344,000,000.00 - -

其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - - -

取得借款收到的现金 345,372,583.00 241,191,886.00 671,250,000.00 531,000,000.00

发行债券收到的现金 - - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -

筹资活动现金流入小计 689,372,583.00 585,191,886.00 671,250,000.00 531,000,000.00

偿还债务支付的现金 607,910,000.00 547,910,000.00 367,500,000.00 367,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,078,545.30 25,061,751.95 39,952,387.47 38,923,502.25

其中:子公司支付少数股东的现金股利 - - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 19,372,048.85 19,372,048.85 - -

其中:子公司减资支付给少数股东的现金 - - - -

筹资活动现金流出小计 664,360,594.15 592,343,800.80 407,452,387.47 406,423,502.25

筹资活动产生的现金流量净额 25,011,988.85 -7,151,914.80 263,797,612.53 124,576,497.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -157,781.23 -178,343.75 -137,467.70 -15,948.34

五、现金及现金等价物净增加额 -39,875,102.04 -13,691,487.37 35,364,961.72 22,496.04

加:期初现金及现金等价物余额 126,345,914.89 81,124,817.23 90,980,953.17 81,102,321.19

六、期末现金及现金等价物余额 86,470,812.85 67,433,329.86 126,345,914.89 81,124,817.23

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:

4

合并股东权益变动表

2015年度

编制单位:昇兴集团股份有限公司 单位:人民币元

本期金额

归属于母公司股东权益

项 目 股东(或所有

少数股东

其他综合收 者)权益

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益

益 合计

一、上年年末余额 360,000,000.00 28,984,664.12 - -148,496.55 - 26,183,579.93 544,031,591.11 13,311,453.27 972,362,791.88

加:会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 -

其他 -

二、本年年初余额 360,000,000.00 28,984,664.12 - -148,496.55 - 26,183,579.93 544,031,591.11 13,311,453.27 972,362,791.88

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 60,000,000.00 254,147,800.00 - -522,467.22 - 4,157,774.15 127,635,877.32 -1,354,613.20 444,064,371.05

(一)综合收益总额 -90,315.33 131,793,651.47 -1,354,613.20 130,348,722.94

(二)股东投入和减少资本 60,000,000.00 254,147,800.00 - - - - - - 314,147,800.00

1.股东投入资本 60,000,000.00 254,147,800.00 314,147,800.00

2.股份支付计入股东权益的金额 -

3.其他 -

(三)利润分配 - - - - - 4,157,774.15 -4,157,774.15 - -

1.提取盈余公积 4,157,774.15 -4,157,774.15 -

2.对股东(或所有者)的分配 -

3.其他 -

(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

(五)专项储备 - - - - - - - - -

1.本期提取 -

2.本期使用(以负号填列) -

(六)其他 -432,151.89 -432,151.89

四、本年年末余额 420,000,000.00 283,132,464.12 - -670,963.77 - 30,341,354.08 671,667,468.43 11,956,840.07 1,416,427,162.93

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:

5

合并股东权益变动表

2015年度

编制单位:昇兴集团股份有限公司 单位:人民币元

上期金额

归属于母公司股东权益

项 目 股东(或所有

少数股东

其他综合收 者)权益

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益

益 合计

一、上年年末余额 360,000,000.00 28,984,664.12 -165,577.38 20,113,501.02 439,034,424.44 14,821,314.83 862,788,327.03

加:会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 -

其他 -

二、本年年初余额 360,000,000.00 28,984,664.12 - -165,577.38 - 20,113,501.02 439,034,424.44 14,821,314.83 862,788,327.03

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - 17,080.83 - 6,070,078.91 104,997,166.67 -1,509,861.56 109,574,464.85

(一)综合收益总额 17,080.83 111,067,245.58 -1,509,861.56 109,574,464.85

(二)股东投入和减少资本 - - - - - - - - -

1.股东投入资本 -

2.股份支付计入股东权益的金额 -

3.其他 -

(三)利润分配 - - - - - 6,070,078.91 -6,070,078.91 - -

1.提取盈余公积 6,070,078.91 -6,070,078.91 -

2.对股东(或所有者)的分配 -

3.其他 -

(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

(五)专项储备 - - - - - - - - -

1.本期提取 -

2.本期使用(以负号填列) -

(六)其他 -

四、本年年末余额 360,000,000.00 28,984,664.12 - -148,496.55 - 26,183,579.93 544,031,591.11 13,311,453.27 972,362,791.88

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:

6

公司股东权益变动表

2015年度

编制单位:昇兴集团股份有限公司 单位:人民币元

本期金额

项 目 其他综合收

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 360,000,000.00 17,608,771.21 26,183,579.93 229,569,540.57 633,361,891.71

加:会计政策变更 - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - -

其他 -

二、本年年初余额 360,000,000.00 17,608,771.21 - - - 26,183,579.93 229,569,540.57 633,361,891.71

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 60,000,000.00 254,147,800.00 - - - 4,157,774.15 37,419,967.30 355,725,541.45

(一)综合收益总额 41,577,741.45 41,577,741.45

(二)股东投入和减少资本 60,000,000.00 254,147,800.00 - - - - - 314,147,800.00

1.股东投入资本 60,000,000.00 254,147,800.00 314,147,800.00

2.股份支付计入股东权益的金额 -

3.其他 -

(三)利润分配 - - - - - 4,157,774.15 -4,157,774.15 -

1.提取盈余公积 4,157,774.15 -4,157,774.15 -

2.对股东的分配 -

3.其他 -

(四)股东权益内部结转 - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

(五)专项储备 - - - - - - - -

1.本期提取 -

2.本期使用(以负号填列) -

(六)其他 -

四、本年年末余额 420,000,000.00 271,756,571.21 - - - 30,341,354.08 266,989,507.87 989,087,433.16

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:

7

公司股东权益变动表

2015年度

编制单位:昇兴集团股份有限公司 单位:人民币元

上期金额

项 目 其他综合收

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 360,000,000.00 17,608,771.21 20,113,501.02 174,938,830.36 572,661,102.59

加:会计政策变更 - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - -

其他 -

二、本年年初余额 360,000,000.00 17,608,771.21 - - - 20,113,501.02 174,938,830.36 572,661,102.59

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - 6,070,078.91 54,630,710.21 60,700,789.12

(一)综合收益总额 60,700,789.12 60,700,789.12

(二)股东投入和减少资本 - - - - - - - -

1.股东投入资本 -

2.股份支付计入股东权益的金额 -

3.其他 -

(三)利润分配 - - - - - 6,070,078.91 -6,070,078.91 -

1.提取盈余公积 6,070,078.91 -6,070,078.91 -

2.对股东的分配 -

3.其他 -

(四)股东权益内部结转 - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

(五)专项储备 - - - - - - - -

1.本期提取 -

2.本期使用(以负号填列) -

(六)其他 -

四、本年年末余额 360,000,000.00 17,608,771.21 - - - 26,183,579.93 229,569,540.57 633,361,891.71

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:

8

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

昇兴集团股份有限公司(以下简称本公司)是一家在福建省注册的股份有限公司,于 2010

年 9 月 21 日经福建省对外贸易经济合作厅闽外经贸资〔2010〕345 号《福建省对外贸易

经济合作厅关于昇兴 (福建)集团有限公司改制为昇兴集团股份有限公司的批复》 批准,

本公司采取发起方式设立,由昇兴(福建)集团有限公司依法整体变更设立为昇兴集团

股份有限公司。2010 年 11 月 23 日,本公司在福建省工商行政管理局办理了变更登记手

续,取得福建省工商行政管理局核发的 350000400000510 号《企业法人营业执照》 。本公

司设立时股本总额 3.60 亿股,每股面值 1 元人民币,注册资本为人民币 3.60 亿元,法定

代表人:林永贤。2015 年 4 月 2 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]560 号文

核准,本公司在深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)6,000 万股,

每股面值 1 元人民币,发行价格为 5.74 元/股。2015 年 4 月 22 日,本公司股票在深圳证

券交易所挂牌交易, (证券简称为“昇兴股份” )

,证券代码为“002752”,发行后注册资

本由 36,000 万元变更为人民币 42,000.00 万元。2015 年 7 月 7 日,本公司在福建省工商行

政管理局办理了变更注册资本的工商变更登记手续, 取得福建省工商行政管理局换发的

350000400000510 号《企业法人营业执照》 。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设置了集团办公室、营

销管理部、生产管理部、采购部、品质管理部、技术研发部、设备部、工程项目部、信

息管理部、人力资源部、财务部、审计监察部、证券部等职能部门。

本公司属金属制品行业,公司业务性质和主要经营范围包括:生产易拉罐、马口铁空罐、

易拉盖及其他金属制品;彩印;统一协调管理集团内各成员公司的经营活动和代购代销

成员公司的原辅材料和产品等。

本公司的主要产品包括:马口铁三片易拉罐和铝质两片易拉罐,主要用于饮料、食品和

啤酒包装。

本公司的母公司为昇兴控股有限公司,实际控制人为林永贤、林永保及林永龙。

本财务报表及财务报表附注业经本公司于 2016 年 4 月 15 日召开的第二届董事会第三十

二次会议批准。

2、合并财务报表范围

本报告期本公司合并财务报表的范围包括 9 家子公司,与上年相比减少了 1 家子公司,

子公司的清单如下:

子公司名称 简称

升兴(北京)包装有限公司 北京升兴

昇兴(中山)包装有限公司 中山昇兴

9

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

子公司名称 简称

昇兴(郑州)包装有限公司 郑州昇兴

昇兴(山东)包装有限公司 山东昇兴

昇兴(安徽)包装有限公司 安徽昇兴

昇兴(香港)有限公司 香港昇兴

恒兴(福建)易拉盖工业有限公司 福建恒兴

昇兴(江西)包装有限公司 江西昇兴

昇兴(昆明)包装有限公司 昆明昇兴

本年合并报表范围的变动详见“本附注六、合并范围的变动”、子公司的明细情况详见

本“附注七、在其他主体中的权益披露”。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称

“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息

披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为

计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的

合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有

关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主

要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币

为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

10

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计

政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价

值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股

本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合

并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积

(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同

而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持

有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面

价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并

方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合

并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买

方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,

按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法

核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在

处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计

量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的

股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;

购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购

买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他

11

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,

于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计

入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位

的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单

位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中

可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。

在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间

的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同

受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的

经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购

买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量

表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表

中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润

表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了

少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 以及在不丧失控制权的情况下

因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 均调整合并资产负债表

中的资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失

12

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减

去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于

被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限

短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

本公司发生外币业务,按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算为记账

本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中

间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同

而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交

易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算;对以公允价值计量的

外币非货币性项目,采用公允价值确定日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的

中间价折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项

目,采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,股东权

益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心

公布的中间价折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布

的中间价折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布

的中间价折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇

率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项

目反映。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外

币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

13

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司

(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认

新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时

以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费

用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公

允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利

和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能

力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行

后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项

应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包

括应收账款和其他应收款等(附注三、11)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进

行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述

金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢

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价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差

额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金

融资产终止确认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,

计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公

允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利

和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按

摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将

交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权

益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合

同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具

的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有

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方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的

金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(4)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

(5)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准

备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金

融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

①发行方或债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对

其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

可计量,包括:

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投

资人可能无法收回投资成本;

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日

的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超

过 12 个月(含 12 个月)。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)是指,权益工具投资公允价值

月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来

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现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来

现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认

减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重

大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价

值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计

入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产

在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降

形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产

的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损

失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损

益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,

与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认

为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。

(6)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融

资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情

况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;

未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,

并相应确认有关负债。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,

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同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金

融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资

产负债表内分别列示,不予相互抵销。

10、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移

一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关

资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债

的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假

设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的

能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先

使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才

使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有

重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日

能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一

层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资

产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进

行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将单项金额大于 500 万元的应收账款或单

项金额大于 200 万元的其他应收款,确定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:在资产负债表日,本公司对单项金额重

大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值的,按其未来现金流量现

值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款

项,汇同单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这

些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

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(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

坏账准备的计提方法

坏账准备

(3)按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独

测试的单项金额不重大的应收款项,将其按款项性质分为合并范围内应收款项、销售货

款及其他。其中对合并范围内应收款项无须计提坏账准备,对销售货款及其他采用账龄

分析法计提坏账准备,具体如下:

应收账款坏账准备计提 其他应收款坏账准备计

账 龄

比例(%) 提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5 5

1-2 年(含) 30 30

2-3 年(含) 50 50

3 年以上 100 100

12、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商

品、委托加工物资、周转材料、发出商品、在途物资等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采

用全月一次加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额,其中:对于产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品

存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后

的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关

税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价

格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。在确定存货的可变现净

值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的

影响。

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末,在对存货进行全面盘点的

基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本

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高于可变现净值的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于

其可变现净值的差额提取。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品

系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计提;

对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

(4)存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资

单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按

照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成

本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投

资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购

买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的

公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资,采用成本法核算;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法

核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告

但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资

收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差

额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面

价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调

整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单

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位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并

按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在

转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投

资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益

的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩

余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和

计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采

用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动

转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取

得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资

扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价

值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法

核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是

否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否

必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一

致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判

断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影

响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的

当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资

单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决

权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能

参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位 20%

(不含)

以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该

种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注三、19。

14、固定资产

(1)固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量

时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终

止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,

按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类 别 使用年限(年) 残值率% 年折旧率%

房屋及建筑物 20 3 4.85

机器设备 10 3 9.70

运输工具 5 3 19.40

电子设备 5 3 19.40

其他设备 5 3 19.40

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算

确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

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②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

值。

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为

未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续

费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在

租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定

租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法

合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限

两者中较短的期间内计提折旧。

(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与

原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(6)大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认

条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产

在定期大修理间隔期间,照提折旧。

(7)其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关

税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产

的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,

但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条

件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计

入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额

计入当期损益。

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15、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工

程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、19。

16、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以

资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入

当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费

用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的

借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金

额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

17、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命

为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现

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2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法

摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别 使用寿命 摊销方法 备注

土地使用权 50 年 直线法

软件 10 年 直线法

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,

与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产

的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、19。

18、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其

能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形

资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务

资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归

属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期

损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立

项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用

状态之日转为无形资产。

19、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商

誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估

计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形

资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

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2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产

的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资

产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入

为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金

额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理

的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组

合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资

产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商

誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然

后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,

如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

20、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以

后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供

给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职

工薪酬” 项目。

(2)短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比

例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确

认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年

度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的

金额计量。

(3)离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立

的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计

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2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入

当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利

单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部

分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成

本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,

是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的

增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划

义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计

入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受

益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(4)辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,

并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退

福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止

提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计

入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处

理。

(5)其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定

提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有

关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产

生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或

有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过

对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额

只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账

面价值。

23、收入

(1)一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系

的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的

经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品

销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比

法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、

相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发

生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成

本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确

认收入。

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(2)收入确认的具体方法

本公司销售产品收入以发货并经客户验收确认作为收入确认的时点

24、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,对期末有确凿证据表

明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收金额

计量;否则,按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值

计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府

补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分

的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当

期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期

损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计

入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,

超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

25、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入

所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计

入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用

资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以

下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该

交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差

异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能

取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确

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认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下

列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未

来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

26、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除

融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

(1)本公司作为出租人

融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个

期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始

直接费用,计入当期损益。

(2)本公司作为承租人

融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额

作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各

个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的

折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损

益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

27、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估

计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和

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关键假设列示如下:

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金

额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

28、重要会计政策、会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

报告期本公司无需要披露的重要会计政策变更事项。

(2)重要会计估计变更

报告期本公司无需要披露的重要会计估计变更事项。

四、税项

1、主要税种及税率

税 种 计税依据 法定税率

增值税 应税收入 17%

营业税 应税收入 5%

城市维护建设税 应纳流转税额 7%/5%

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育费附加 应纳流转税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 25%

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项 目 期末数 期初数

折算

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 人民币金额

库存现金: 174,595.06 387,958.22

人民币 174,595.06 387,958.22

银行存款: 88,296,217.79 129,257,956.67

人民币 87,119,926.80 87,119,926.80 120,554,200.69 120,554,200.69

美元 179,348.82 6.4936 1,164,619.10 1,418,697.74 6.1190 8,681,015.31

港币 13,931.93 0.83778 11,671.89 28,826.89 0.78887 22,740.67

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2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目 期末数 期初数

折算

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 人民币金额

其他货币资

57,494,014.48 70,168,391.48

金:

人民币 57,494,014.48 70,168,391.48

合 计 145,964,827.33 199,814,306.37

其中:存放

在境外的款项 652,032.68 1,035,876.50

总额

注 1:其他货币资金期末余额为 57,494,014.48 元均系银行承兑汇票保证金、闽通卡(福

建省高速公路电子收费专用缴费卡)保证金、工程保障金及信用证保证金。

注 2:期末,子公司福建恒兴的银行存款 200 万元被法院冻结。除此之外,本公司不存

在其他质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。

2、应收票据

种 类 期末数 期初数

银行承兑汇票 182,593,681.17 127,294,033.57

商业承兑汇票 24,983,199.58 25,971,888.34

合 计 207,576,880.75 153,265,921.91

(1)期末本公司不存在已质押的应收票据

(2)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 333,433,568.86

3、应收账款

(1)应收账款按种类披露

期末数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计

6,131,707.80 1.20 6,131,707.80 100.00 -

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的

应收账款

其中:合并范围内应收账

销售货款 506,296,244.04 98.80 26,959,703.88 5.32 479,336,540.16

组合小计 506,296,244.04 98.80 26,959,703.88 5.32 479,336,540.16

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2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

期末数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收

账款

合 计 512,427,951.84 100.00 33,091,411.68 6.46 479,336,540.16

应收账款按种类披露(续)

期初数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的

应收账款

其中:合并范围内应收账

销售货款 267,572,088.77 99.91 15,368,668.83 5.74 252,203,419.94

组合小计 267,572,088.77 99.91 15,368,668.83 5.74 252,203,419.94

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收 236,849.40 0.09 165,794.58 70.00 71,054.82

账款

合 计 267,808,938.17 100.00 15,534,463.41 5.80 252,274,474.76

说明:

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款(按

账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由

单位)

稻盛仓投资(北

6,131,707.80 6,131,707.80 100.00 预计无法收回

京)有限公司

合 计 6,131,707.80 6,131,707.80 100.00

②账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 500,584,431.59 98.87 25,029,221.64 5.00 475,555,209.95

1至2年 4,824,601.03 0.95 1,447,380.32 30.00 3,377,220.71

2至3年 808,219.01 0.16 404,109.51 50.00 404,109.50

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2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

期末数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

3 年以上 78,992.41 0.02 78,992.41 100.00

合 计 506,296,244.04 100.00 26,959,703.88 479,336,540.16

期初数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 259,982,285.66 97.16 12,999,114.28 5.00 246,983,171.38

1至2年 7,366,312.81 2.75 2,209,893.84 30.00 5,156,418.97

2至3年 127,659.18 0.05 63,829.59 50.00 63,829.59

3 年以上 95,831.12 0.04 95,831.12 100.00 -

合 计 267,572,088.77 100.00 15,368,668.83 252,203,419.94

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 17,682,539.84 元,无收回或转回的坏账准备。

(3)本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 125,591.57

其中,重要的应收账款核销情况:

应收账款 履行的核销 是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因

性质 程序 交易产生

福建公元食品

尾款,无法收 管理层内部审

有限公司晋江 货款 54,290.85 否

回 批

五里分公司

福建省榕华食 尾款,无法收 管理层内部审

货款 31,164.52 否

品有限公司 回 批

福建省永春县

尾款,无法收 管理层内部审

鸿源饮料有限 货款 29,359.25 否

回 批

公司

合计 -- 114,814.62 -- -- --

(4)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

应收账款 占应收账款期 坏账准备

单位名称

期末余额 末余额合计数 期末余额

广州医药进出口有限公司 252,767,025.51 的比例%

49.33 12,638,351.28

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财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

应收账款 占应收账款期 坏账准备

单位名称

期末余额 末余额合计数 期末余额

安徽滁州养元饮品有限公司 40,152,278.76 的比例%

7.84 2,007,613.94

齐齐哈尔伊利乳业责任有限公司 16,075,317.08 3.14 803,765.85

江西南方黑芝麻食品有限责任公司 14,096,741.79 2.75 704,837.09

河北养元智汇饮品股份有限公司 13,911,013.18 2.71 695,550.66

合 计 337,002,376.32 65.77 16,850,118.82

4、预付款项

(1)预付款项按账龄披露

期末数 期初数

账 龄

金 额 比例% 金 额 比例%

1 年以内 33,982,646.19 94.31 66,747,077.04 88.33

1至2年 917,877.08 2.55 4,457,369.68 5.90

2至3年 1,032,033.12 2.86 2,559,800.00 3.39

3 年以上 100,000.00 0.28 1,800,000.00 2.38

合 计 36,032,556.39 100.00 75,564,246.72 100.00

(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

预付款项 占预付款项期末余额

单位名称

期末余额 合计数的比例%

广州宝钢南方贸易有限公司 14,611,411.91 40.55

龙口南山铝压延新材料有限公司 4,293,686.20 11.92

河北钢铁集团衡水板业有限公司 2,805,953.60 7.79

中山中粤马口铁工业有限公司 1,470,423.99 4.08

中粤浦项(秦皇岛)马口铁工业有限公司 1,298,715.91 3.60

合 计 24,480,191.61 67.94

5、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

期末数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

应收款

35

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

期末数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

其中:合并范围内其他应收款

其他 3,993,334.08 100.00 896,742.70 22.46 3,096,591.38

组合小计 3,993,334.08 100.00 896,742.70 22.46 3,096,591.38

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合 计 3,993,334.08 100.00 896,742.70 22.46 3,096,591.38

其他应收款按种类披露(续)

期初数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

应收款

其中:合并范围内其他应收款

其他 4,199,514.59 100.00 497,942.39 11.86 3,701,572.20

组合小计 4,199,514.59 100.00 497,942.39 11.86 3,701,572.20

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合 计 4,199,514.59 100.00 497,942.39 11.86 3,701,572.20

说明:

①账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 2,085,649.31 52.23 104,282.48 5.00 1,981,366.83

1至2年 1,036,200.83 25.95 310,860.25 30.00 725,340.58

2至3年 779,767.94 19.53 389,883.97 50.00 389,883.97

3 年以上 91,716.00 2.29 91,716.00 100.00 -

合 计 3,993,334.08 100.00 896,742.70 3,096,591.38

36

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

期初数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 3,276,986.55 78.03 163,099.32 5.00 3,113,887.23

1至2年 823,884.95 19.62 247,165.48 30.00 576,719.47

2至3年 21,931.00 0.52 10,965.50 50.00 10,965.50

3 年以上 76,712.09 1.83 76,712.09 100.00 -

合 计 4,199,514.59 100.00 497,942.39 3,701,572.20

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 398,800.31 元,无收回或转回的坏账准备。

(3)本期无核销的其他应收款

(4)其他应收款按款项性质披露

项 目 期末余额 期初余额

保证金、押金 2,325,907.53 2,352,520.60

代收代付、代垫 1,195,502.24 448,001.93

安全专项基金 289,660.00 297,794.65

其他 182,264.31 1,101,197.41

合 计 3,993,334.08 4,199,514.59

(5)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收

其他应收款 款期末余额 坏账准备

单位名称 款项性质 账龄

期末余额 合计数的比 期末余额

例(%)

谭锡棠 厂房租赁保证金 558,210.00 1 年以内 13.98 27,910.50

河北建工集团责任有限

工程保证金 518,000.83 1-2 年 12.97 155,400.25

公司

德州宏兴铜制品有限公

铜线加工保证金 500,000.00 1-2 年 12.52 150,000.00

福州华润燃气有限公司 用气保证金 367,500.00 2-3 年 9.20 183,750.00

鹰潭白露片区基础设施

建设保证金 331,013.59 1 年以内 8.29 16,550.68

建设指挥部

合 计 -- 2,274,724.42 -- 56.96 533,611.43

6、存货

(1)存货分类

37

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

期末数 期初数

存货种类

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 120,649,410.44 781,584.98 119,867,825.46 127,960,456.40 2,482,086.12 125,478,370.28

在产品 30,779,619.44 226,274.03 30,553,345.41 54,077,803.28 559,546.55 53,518,256.73

库存商品 78,425,603.35 7,240,279.48 71,185,323.87 120,984,732.01 1,900,462.09 119,084,269.92

发出商品 4,634,867.38 13,549.14 4,621,318.24 4,986,373.63 - 4,986,373.63

周转材料 1,372,976.61 - 1,372,976.61 1,467,198.96 - 1,467,198.96

委托加工物资 19,058,973.38 - 19,058,973.38 28,334,779.62 4,205.39 28,330,574.23

在途物资 9,128,000.58 - 9,128,000.58 13,164,278.53 - 13,164,278.53

合 计 264,049,451.18 8,261,687.63 255,787,763.55 350,975,622.43 4,946,300.15 346,029,322.28

(2)存货跌价准备

本期增加 本期减少

存货种类 期初数 期末数

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 2,482,086.12 148,377.13 1,848,878.27 781,584.98

在产品 559,546.55 138,777.04 472,049.56 226,274.03

库存商品 1,900,462.09 7,108,468.48 1,768,651.09 7,240,279.48

发出商品 13,549.14 13,549.14

委托加工物资 4,205.39 - 4,205.39

合 计 4,946,300.15 7,409,171.79 4,093,784.31 8,261,687.63

存货跌价准备(续)

确定存货跌价准备的 本期转回或转销

存货种类

具体依据 存货跌价准备的原因

原材料 已发生成本大于可变现净值 领用或实现销售

在产品 已发生成本大于可变现净值 领用或实现销售

库存商品 已发生成本大于可变现净值 实现销售

发出商品 已发生成本大于可变现净值 实现销售

委托加工物资 已发生成本大于可变现净值 领用或实现销售

合 计 -- X.XX

7、其他流动资产

项 目 期末数 期初数

待抵扣进项税 52,073,935.79 63,327,935.00

预缴所得税 391,457.77 156,914.60

预缴其他税费 88,061.28 -

合 计 52,553,454.84 63,484,849.60

38

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

8、固定资产

(1)固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计

一、账面原值:

1.期初余额 286,979,439.57 873,751,657.16 17,006,890.17 10,926,617.26 18,098,142.55 1,206,762,746.71

2. 本 期 增 加

74,222,296.74 306,763,350.85 794,122.84 1,882,216.69 2,746,167.01 386,408,154.13

金额

(1)购置 878,572.57 8,459,239.79 794,122.84 1,882,216.69 984,088.60 12,998,240.49

(2) 在建工 73,343,724.17 297,854,350.38 1,762,078.41 372,960,152.96

程转入

(3) 其他增

449,760.68 449,760.68

3.本期减少

507,390.68 1,276,443.13 800,548.88 220,579.09 1,379,000.20 4,183,961.98

金额

(1) 处置或

1,276,443.13 800,548.88 220,579.09 1,379,000.20 3,676,571.30

报废

(2) 其他减

507,390.68 507,390.68

4.期末余额 360,694,345.63 1,179,238,564.88 17,000,464.13 12,588,254.86 19,465,309.36 1,588,986,938.86

二、累计折旧

1.期初余额 41,341,886.53 298,957,713.02 12,169,202.81 5,956,513.24 6,654,926.87 365,080,242.47

2. 本 期 增 加

15,512,723.11 92,975,420.82 1,795,015.20 1,832,484.61 3,233,253.50 115,348,897.24

金额

(1)计提 15,512,723.11 92,975,420.82 1,795,015.20 1,832,484.61 3,233,253.50 115,348,897.24

(2)其他增

3. 本 期 减 少

727,973.41 753,432.59 208,984.54 1,337,630.19 3,028,020.73

金额

(1) 处置或

727,973.41 753,432.59 208,984.54 1,337,630.19 3,028,020.73

报废

(2) 其他减

4.期末余额 56,854,609.64 391,205,160.43 13,210,785.42 7,580,013.31 8,550,550.18 477,401,118.98

三、减值准备

1.期初余额

2. 本 期 增 加

金额

(1)计提

(2)其他增

39

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计

3. 本 期 减 少

金额

(1) 处置或

报废

(2) 其他减

4.期末余额

四、账面价值

1. 期 末 账 面

303,839,735.99 788,033,404.45 3,789,678.71 5,008,241.55 10,914,759.18 1,111,585,819.88

价值

2. 期 初 账 面

245,637,553.04 574,793,944.14 4,837,687.36 4,970,104.02 11,443,215.68 841,682,504.24

价值

说明:房屋建筑物和机器设备的抵押、担保情况见附注五之 42。

(2)本公司固定资产尚未办理产权证的情况如下:

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因

郑州昇兴新厂房建筑物 14,917,894.19 新建

安徽昇兴新厂房建筑物 24,375,246.91 新建

泉州分公司新厂房建筑物 71,281,255.11 新建

9、在建工程

(1)在建工程明细

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准 账面净值

设备安装工程 9,059,450.00 9,059,450.00 218,059,746.31 218,059,746.31

新厂房土建工程 21,914,974.79 21,914,974.79 32,704,191.32 32,704,191.32

合 计 30,974,424.79 30,974,424.79 250,763,937.63 250,763,937.63

(2)重要在建工程项目变动情况

本期

利息资 利

工 程 名 转入固定资 其中:本期利

期初数 本期增加 其他减少 本化累 息资 期末数

称 产 息资本化金额 本

计金额

率%

设备安装

218,059,746.31 92,926,368.83 299,616,428.79 2,310,236.35 9,059,450.00

工程

中山新厂

房土建工 5,628,110.81 273,287.68 5,901,398.49

40

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本期

利息资 利

工 程 名 转入固定资 其中:本期利 息资

期初数 本期增加 其他减少 本化累 期末数

称 产 息资本化金额

计金额 本

率%

安徽新厂

房 3 期土 26,878,223.19 21,060,535.82 47,938,759.01 5,020,586.19 3,704,272.41 3.72

建工程

江西新建

制罐项目

197,857.32 33,751,366.68 23,656,015.16 39,755.97 39,755.97 0.16 10,293,208.84

片土建工

合 计 250,763,937.63 148,011,559.01 371,211,202.96 2,310,236.35 5,060,342.16 3,744,028.38 1.83 25,254,057.33

重大在建工程项目变动情况(续):

工程累计投入占

工程名称 预算数 工程进度% 资金来源

预算比例%

设备安装工程 自筹及金融机构贷款

中山新厂房土建工程 3,656 万元 16.14 11.08 自筹

安徽新厂房 3 期土建工程 6,725 万元 71.38 100.00 自筹及金融机构贷款

江西新建制罐项目片土建工

3,721 万元 90.71 83.84 自筹及金融机构贷款

注:本期设备安装工程其他减少 2,310,236.35 元系部分无使用价值设备报废。

(3)期末,在建工程不存在减值情况。

10、无形资产

(1)无形资产情况

项 目 土地使用权 计算机软件 合计

一、账面原值

1. 期初余额 151,818,037.47 3,859,678.50 155,677,715.97

2.本期增加金额 11,440,000.00 2,215,551.27 13,655,551.27

(1) 购置 11,440,000.00 2,215,551.27 13,655,551.27

(2) 其他增加

3.本期减少金额

4. 期末余额 163,258,037.47 6,075,229.77 169,333,267.24

二、累计摊销

1. 期初余额 13,114,433.07 199,460.65 13,313,893.72

2.本期增加金额 3,071,844.59 544,757.61 3,616,602.20

(1)计提 3,071,844.59 544,757.61 3,616,602.20

(2)其他增加

41

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目 土地使用权 计算机软件 合计

3.本期减少金额

4. 期末余额 16,186,277.66 744,218.26 16,930,495.92

三、减值准备

四、账面价值

1. 期初账面价值 138,703,604.40 3,660,217.85 142,363,822.25

2. 期末账面价值 147,071,759.81 5,331,011.51 152,402,771.32

说明:土地使用权的抵押、担保情况见附注五之 42。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因

安徽3片罐土地使用权 11,420,933.33 新购买土地,2016年3月已办妥

11、商誉

被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备

恒兴(福建)易拉盖工

937,213.13 937,213.13

业有限公司

说明:本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管

理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量,其后年度采用的现金流量预计不增长,

不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预

期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 10%,已反映了相对

于有关分部的风险。根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值(上期期末:无)。

12、长期待摊费用

本期减少

项 目 期初数 本期增加 期末数

本期摊销 其他减少

零星改造工程 1,448,734.77 180,000.00 665,026.92 - 963,707.85

装修费 1,151,231.23 65,422.00 363,412.56 - 853,240.67

合 计 2,599,966.00 245,422.00 1,028,439.48 - 1,816,948.52

13、递延所得税资产

(1)未经抵销的递延所得税资产

期末数 期初数

项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资

差异 产 差异 产

递延所得税资产:

资产减值准备 42,249,842.00 10,562,460.52 20,978,040.56 5,244,510.14

42

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

期末数 期初数

项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资

差异 产 差异 产

可抵扣亏损 5,846,309.64 1,461,577.41 8,726,993.89 2,181,748.47

递延收益 5,304,939.74 1,326,234.94 5,667,454.82 1,416,863.71

小 计 53,401,091.38 13,350,272.87 35,372,489.27 8,843,122.32

(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目 期末数

可抵扣亏损 10,457,877.63

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末数

2015 年 ——

2016 年 ——

2017 年 ——

2018 年 1,502,561.56

2019 年 1,656,102.60

2020 年 7,317,213.47

合 计 10,457,877.63

14、短期借款

(1)短期借款分类

项 目 期末数 期初数

抵押借款 101,000,000.00 331,000,000.00

保证借款 100,000,000.00 150,000,000.00

信用借款 50,191,886.00 40,000,000.00

合 计 251,191,886.00 521,000,000.00

说明 1:本公司将同一笔借款既有抵押又有保证的,归类为抵押借款。

2:本公司自有资产抵押情况详见附注五之 42。

15、应付票据

种 类 期末数 期初数

银行承兑汇票 306,994,589.20 402,824,652.77

商业承兑汇票 5,000,000.00 5,000,000.00

合 计 311,994,589.20 407,824,652.77

43

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

说明:本期末无已到期未支付的应付票据。

16、应付账款

项 目 期末数 期初数

货款 170,410,402.51 104,516,158.51

设备、工程款 62,664,172.99 75,234,847.06

合 计 233,074,575.50 179,751,005.57

期末,无账龄超过 1 年的重要应付账款。

17、预收款项

项 目 期末数 期初数

货款 12,373,095.85 6,596,199.03

18、应付职工薪酬

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

短期薪酬 17,468,119.62 133,761,200.68 130,162,547.43 21,066,772.87

离职后福利-设定提存计划 539,783.38 8,231,240.55 8,231,673.53 539,350.40

合 计 18,007,903.00 141,992,441.23 138,394,220.96 21,606,123.27

(1)短期薪酬

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工资、奖金、津贴和补贴 16,375,749.35 115,124,660.71 111,529,296.60 19,971,113.46

职工福利费 8,359,758.83 8,359,758.83

社会保险费 457,644.50 5,358,234.69 5,353,797.05 462,082.14

其中:1.医疗保险费 416,064.70 4,461,658.95 4,457,855.55 419,868.10

2.工伤保险费 33,368.33 480,836.17 480,484.41 33,720.09

3.生育保险费 8,211.47 415,739.57 415,457.09 8,493.95

住房公积金 390,264.00 2,980,176.08 2,998,864.08 371,576.00

工会经费和职工教育经费 244,461.77 1,938,370.37 1,920,830.87 262,001.27

合 计 17,468,119.62 133,761,200.68 130,162,547.43 21,066,772.87

(2)设定提存计划

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

离职后福利

其中:1.基本养老保险费 498,877.60 7,728,932.56 7,729,544.16 498,266.00

2.失业保险费 40,905.78 502,307.99 502,129.37 41,084.40

44

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合 计 539,783.38 8,231,240.55 8,231,673.53 539,350.40

19、应交税费

税 项 期末数 期初数

增值税 12,700,782.33 3,455,088.02

营业税 2,518.25 2,518.25

企业所得税 21,085,638.34 21,757,243.61

城市维护建设税 874,147.93 443,748.51

个人所得税 251,703.79 199,609.85

教育费附加 426,506.45 228,420.80

地方教育费附加 283,915.85 151,858.22

其他 2,717,593.44 1,762,726.92

合 计 38,342,806.38 28,001,214.18

20、应付利息

项 目 期末数 期初数

分期付息到期还本的长期借款利息 507,485.13 424,817.09

短期借款利息 615,801.24 1,346,733.36

合 计 1,123,286.37 1,771,550.45

21、其他应付款

项 目 期末数 期初数

押金及质保金 3,848,368.07 3,264,509.49

往来款 1,181,297.89 2,185,120.96

预提费用 115,445.24 7,118,011.93

其他 401,791.47 614,845.33

合 计 5,546,902.67 13,182,487.71

22、一年内到期的非流动负债

项 目 期末数 期初数

一年内到期的长期借款 70,000,000.00 36,910,000.00

一年内到期的长期借款

① 一年内到期的长期借款分类

项 目 期末数 期初数

保证借款 30,000,000.00 36,910,000.00

45

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

抵押借款 40,000,000.00

合计 70,000,000.00 36,910,000.00

23、长期借款

项 目 期末数 利率区间 期初数 利率区间

抵押借款 164,430,697.00 5.50%-6.720% 120,250,000.00 6.6%~7.20%

保证借款 30,000,000.00 5.50%-6.720% 66,910,000.00 6.6%~7.20%

小 计 194,430,697.00 187,160,000.00

减:一年内到期的长期借款 70,000,000.00 5.50%-6.720% 36,910,000.00 6.6%~7.20%

合 计 124,430,697.00 150,250,000.00

说明:长期借款抵押担保情况详见附注五之 42。

24、递延收益

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因

政府补助 5,667,454.82 362,515.08 5,304,939.74

其中:递延收益-政府补助情况

本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/与

补助项目 期初数 期末数

助金额 外收入金额 变动 收益相关

基础建设配套补

4,046,700.00 86,100.00 3,960,600.00 与资产相关

生产设备改造补

1,620,754.82 276,415.08 1,344,339.74 与资产相关

合 计 5,667,454.82 362,515.08 5,304,939.74

注 1:。根据滁州琅琊区人民政府金融办公室“琅金办〔2012〕46 号”和“琅金办〔2012〕47

号”《关于拨付昇兴(安徽)包装有限公司补助资金的通知》 ,子公司安徽昇兴于 2012 年

12 月收到财政税收优惠补助资金 4,305,000.00 元,用于基础设施补助。本期摊销 86,100.00

元计入营业外收入。

注 2:根据北京市经济和信息化委员会京经信委发〔2011〕158 号《北京市经济和信息化

委员会关于下达 2011 年度第三批中小企业发展专项资金计划的通知》 ,北京升兴于 2011

年 12 月收到北京市经信委拨入 200 万元发展资金。本期摊销 226,415.04 元计入营业外收

入。

注 3:根据福州市财政局、福州市经济委员会榕财工〔2011〕9 号《关于下达 2010 年度

工业节能项目补助资金的通知》,本公司于 2011 年 1 月收到福州市财政局拨入生产设备

节能改造款 50 万元。本期摊销 50,000.04 元计入营业外收入

25、股本(单位:万股)

项 目 期初数 本期增减(+、-) 期末数

46

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

发行 公积金

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 36,000.00 6,000.00 6,000.00 42,000.00

说明:2015 年 4 月 2 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]560 号文核准,本公

司在深圳证券交易向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)6,000 万股,每股面值 1 元

人民币,发行价格为 5.74 元/股。2015 年 4 月 22 日,本公司股票在深圳证券交易所挂牌

交易,证券简称为“昇兴股份” ,证券代码为“002752”。

26、资本公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

股本溢价 27,206,584.12 254,147,800.00 281,354,384.12

其他资本公积 1,778,080.00 1,778,080.00

合 计 28,984,664.12 254,147,800.00 283,132,464.12

说明:如附注四、25 所述,本公司本期在深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普

通股(A 股)6,000 万股,发行价格为 5.74 元/股,,募集资金总额 34,440.00 万元,扣除发

行费用 3,025.22 万元和股本 6,000.00 万元后,募集资金溢价净额 25,414.78 万元计入-股本

溢价。

27、其他综合收益

本期发生金额

减:前期计 税后

减: 期末数

期初数 本期所得 入其他综 税后归属 归属

项 目 所得 =

(3)(1)

(1) 税前发生 合收益当 于母公司 于少

税费 +(2)

额 期转入损 (2) 数股

益 东

一、以后不能重分类

进损益的其他综合

收益

二、以后将重分类进

损益的其他综合收

1.外币财务报表折算

-148,496.55 -90,315.33 -90,315.33 -238,811.88

差额

2、其他 -432,151.89 -432,151.89 -432,151.89

其他综合收益合计 -148,496.55 -522,467.22 -522,467.22 -670,963.77

说明: 其他系本期注销河北昇兴而转销香港昇兴对应的外币报表折算差额 432,151.89 元。

28、盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 26,183,579.93 4,157,774.15 30,341,354.08

47

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

说明:根据本公司章程规定,按母公司本期净利润的 10%计提法定盈余公积。

29、未分配利润

项 目 本期发生额 上期发生额

调整前 上期末未分配利润 544,031,591.11 439,034,424.44

调整 期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后 期初未分配利润 544,031,591.11 439,034,424.44

加:本期归属于母公司所有者的净利润 131,793,651.47 111,067,245.58

减:提取法定盈余公积 4,157,774.15 6,070,078.91

应付普通股股利

期末未分配利润 671,667,468.43 544,031,591.11

30、营业收入和营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,985,622,073.17 1,603,104,439.28 1,817,084,649.86 1,504,730,463.24

其他业务 54,637,242.61 55,753,819.72 53,385,570.90 52,766,557.81

合计 2,040,259,315.78 1,658,858,259.00 1,870,470,220.76 1,557,497,021.05

(1)主营业务按行业类别列示如下:

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

金属制品业 1,985,622,073.17 1,603,104,439.28 1,817,084,649.86 1,504,730,463.24

(2)主营业务按产品类别列示如下:

本期发生额 上期发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

1、易拉罐 1,962,767,244.01 1,580,781,372.53 1,787,412,762.32 1,477,204,692.98

2、涂印铁 10,294,275.41 8,908,590.57 13,523,521.96 12,916,378.17

3、易拉盖 9,643,151.11 10,488,192.48 6,740,015.40 6,545,983.85

4、底盖 2,589,545.15 2,708,865.80 9,294,166.53 7,930,413.41

5、涂印加工费 327,857.49 217,417.90 114,183.65 132,994.83

合 计 1,985,622,073.17 1,603,104,439.28 1,817,084,649.86 1,504,730,463.24

31、营业税金及附加

48

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 30,219.00 87,178.74

城市维护建设税 4,579,742.28 2,377,748.23

教育费附加 1,979,620.23 1,129,558.32

地方教育费附加 876,948.08 753,039.02

其他 612,706.54 121,919.42

合 计 8,079,236.13 4,469,443.73

32、销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

运输费 51,799,025.17 48,033,763.83

工资 4,081,061.94 3,445,186.52

其他 5,374,839.02 2,788,412.12

合 计 61,254,926.13 54,267,362.47

33、管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

工资 45,262,401.96 35,642,697.75

折旧费 6,738,374.10 5,433,394.98

无形资产及其他资产摊销 4,057,098.69 2,995,031.20

业务招待费 6,192,697.35 4,781,961.66

办公费 5,214,811.51 1,722,466.24

差旅费 3,289,511.59 2,720,684.61

税费 8,380,156.07 6,855,250.00

租赁费 1,085,445.67 951,776.90

中介机构费用 6,040,497.08 1,491,772.05

其他 3,781,336.85 2,652,270.96

合 计 90,042,330.87 65,247,306.35

34、财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 36,430,281.22 35,557,146.65

减:利息资本化 3,744,028.38 1,316,313.78

减:利息收入 3,355,008.83 2,205,010.46

承兑汇票贴息 5,037,051.36 5,565,225.95

49

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目 本期发生额 上期发生额

汇兑损益 41,634.78 -13,552.43

减:汇兑损益资本化

手续费及其他 788,764.94 1,212,494.65

合 计 35,198,695.09 38,799,990.58

说明:利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的

资本化率为 1.83%(上期:7.04%)

35、资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

(1)坏账损失 18,081,340.15 5,739,200.77

(2)存货跌价损失 7,409,171.79 2,265,214.75

合 计 25,490,511.94 8,004,415.52

36、投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益 432,151.89

说明:本期处置长期股权投资产生的投资收益系清算子公司河北昇兴产生。

37、营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得合计 86,363.62 191,395.83

其中:固定资产处置利得 86,363.62 191,395.83

政府补助 19,371,515.08 8,878,311.08

其他 886,397.04 493,919.52

合 计 20,344,275.74 9,563,626.43

(1)本报告期内的营业外收入全部计入非经常性损益。

(2)政府补助明细如下:

与资产相关/

补助项目 本期发生额 上期发生额

与收益相关

滁州市中小企业发展基金补助 14,000,000.00 与收益相关

福建马尾开发区财政扶持资金 2,070,000.00 与收益相关

江西鹰潭高新区企业发展扶持资金 1,873,200.00 与收益相关

50

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

与资产相关/

补助项目 本期发生额 上期发生额

与收益相关

生产设备改造补助 276,415.08 276,415.08 与资产相关

滁州市琅琊区重点帮扶企业岗位补贴资金 222,000.00 与收益相关

滁州市琅琊区财政局城镇土地使用税奖励

192,500.00 与收益相关

政策资金

昆明嵩明县财政局政府奖励 150,000.00 与收益相关

2014 年节能技改项目奖励 140,000.00 与收益相关

个税优惠 112,100.00 与收益相关

基础设施配套补助 86,100.00 86,100.00 与资产相关

节能技改补助资金 1,573,000.00 与收益相关

企业挖潜改造资金 2,070,000.00 与收益相关

中小企业发展补助资金 2,200,000.00 与收益相关

财政税收优惠补贴款 758,096.00 与收益相关

石狮市经济局“即征即奖”奖励资金 1,085,400.00 与收益相关

对外投资合作专项资金 604,200.00 与收益相关

其他 249,200.00 225,100.00 与收益相关

合 计 19,371,515.08 8,878,311.08

38、营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计 2,814,185.23 968,081.38

其中:固定资产处置损失 2,814,185.23 968,081.38

赔偿款 237,388.46

罚款及滞纳金支出 61,636.08 97,340.19

其他 466,493.37 382,259.53

合 计 3,342,314.68 1,685,069.56

说明:本报告期内的营业外支出全部计入非经常性损益。

39、所得税费用

(1)所得税费用明细

项 目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 52,837,581.85 42,327,173.07

51

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

递延所得税费用 -4,507,150.55 -1,821,319.16

合 计 48,330,431.30 40,505,853.91

(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项 目 本期发生额

利润总额 178,769,469.57

按法定(或适用)税率计算的所得税费用 44,692,367.39

某些子公司适用不同税率的影响

对以前期间当期所得税的调整 -143,572.66

权益法核算的合营企业和联营企业损益

无须纳税的收入(以“-”填列)

不可抵扣的成本、费用和损失 1,421,899.77

税率变动对期初递延所得税余额的影响

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

1,129,446.06

的纳税影响(以“-”填列)

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 1,829,303.37

研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)

其他 -599,012.63

所得税费用 48,330,431.30

40、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

政府补助收入 19,734,030.16 8,515,796.00

收到保证金及押金 25,697,189.99 3,177,946.36

利息收入 3,355,008.83 2,205,010.46

合 计 48,786,228.98 13,898,752.82

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

支付保证金及押金 2,793,663.81 22,966,737.94

支付期间费用 91,606,396.06 73,220,158.10

合 计 94,400,059.87 96,186,896.04

(3)支付其他与筹资活动有关的现金

52

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目 本期发生额 上期发生额

支付股票发行费用 19,372,048.85

41、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 130,439,038.27 109,557,384.02

加:资产减值准备 25,490,511.94 8,004,415.52

固定资产折旧 115,348,897.24 88,399,539.39

无形资产摊销 3,616,602.20 2,995,031.20

长期待摊费用摊销 1,028,439.48 579,371.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收

2,727,821.61 776,685.55

益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 41,671,155.81 39,792,506.39

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -4,507,150.55 -1,821,319.16

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) 86,926,171.25 -53,137,904.86

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -235,711,921.48 -90,022,485.14

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -35,150,731.47 47,008,463.77

其他

经营活动产生的现金流量净额 131,878,834.30 152,131,687.74

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 86,470,812.85 126,345,914.89

减:现金的期初余额 126,345,914.89 90,980,953.17

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

53

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

现金及现金等价物净增加额 -39,875,102.04 35,364,961.72

说明:公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 374,372,040.88 元。

(2)现金及现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

一、现金 86,470,812.85 126,345,914.89

其中:库存现金 174,595.06 387,958.22

可随时用于支付的银行存款 86,296,217.79 125,957,956.67

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 86,470,812.85 126,345,914.89

42、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 59,494,014.48 说明 1

固定资产 72,432,030.21 说明 2

无形资产 72,336,450.23 说明 2

合 计 204,262,494.92

说明 1:本公司期末使用受到限制的货币资金合计 59,494,014.48 元,其中 57,494,014.48

元系银行承兑汇票保证金、闽通卡(福建省高速公路电子收费专用缴费卡)保证金、工

程保障金及信用证保证金;另本公司之子公司福建恒兴的银行存款 200 万元被法院冻结。

2:本公司房屋建筑物 1,430,789.50 元、机器设备 21,133,390.70 元、土地使用权 10,101,498.82

元及北京升兴房屋建筑物 40,333,474.73 元、土地使用权 24,317,922.18 元作为中国银行股

份有限公司福州市鼓楼支行授予本公司最高额为 35,500 万元的综合授信额度的抵押担保

物;山东昇兴土地使用权 10,634,029.54 元作为中国银行股份有限公司德州开发支行授予

山东昇兴最高额为 6,000 万元的综合授信额度的抵押担保物;安徽昇兴土地使用权

22,221,739.20 元作为中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行授予安徽昇兴 23,000 万元的

固定资产贷款的抵押担保物;江西昇兴土地使用权 5,061,260.49 元作为中国银行股份有

限公司鹰潭市分行授予江西昇兴 3,500.00 万元的固定资产贷款的抵押担保物;本公司机

器设备 9,534,375.28 元作为中国光大银行股份有限公司福州分行授予本公司 22,500 万元

的综合授信额度的抵押担保物。

43、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

54

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中:美元 179,348.82 6.4936 1,164,619.10

港币 13,931.93 0.83778 11,671.89

应付账款

其中:美元 52,031.75 6.4936 337,873.37

预付账款

其中:美元 1,305.00 6.4936 8,474.15

六、合并范围的变动

1、非同一控制下企业合并

报告期内,本公司未发生非同一控制下企业合并的情况。

2、同一控制下企业合并

报告期内,本公司未发生同一控制下企业合并的情况。

3、处置子公司

报告期内,本公司未发生处置子公司的情况。

4、其他

2014 年 10 月 8 日本公司第二届董事会第十五次会议通过《关于注销河北昇兴的议案》,

河北昇兴于 2015 年 7 月 30 日完成国税注销登记手续,2015 年 8 月 7 日完成地税注销登

记手续,2015 年 8 月 31 日完成工商注销登记手续,本公司自 2015 年 9 月 1 日起不再将

河北昇兴纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

主要经 持股比例%

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

香港昇兴 香港 香港 投资 100 新设成立

山东昇兴 山东德州 山东德州 生产金属包装制品 75 25 新设成立

郑州昇兴 河南郑州 河南郑州 生产金属包装制品 75 25 新设成立

安徽昇兴 安徽滁州 安徽滁州 生产金属包装制品 75 25 新设成立

江西昇兴 江西鹰潭 江西鹰潭 生产金属包装制品 75 25 新设成立

昆明昇兴 云南昆明 云南昆明 生产金属包装制品 100 新设成立

同一控制下企

北京升兴 北京 北京 生产金属包装制品 75 25

业合并

55

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

同一控制下企

中山昇兴 广东中山 广东中山 生产金属包装制品 75 25

业合并

同一控制下企

河北昇兴 河北秦皇岛 河北秦皇岛 生产金属包装制品 75 25

业合并

非同一控制下

福建恒兴 福建福州 福建福州 生产易拉盖 55

企业合并

八、金融工具风险管理

本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以

及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞

口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对

本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别

和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,

以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,

以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内

部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存

在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务

状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况

等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用

记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取

消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没

有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 65.77%

(2014 年:64.80%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公

司其他应收款总额的 56.96%(2014 年:45.80%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

56

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

金短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,

以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用

情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,

以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行和其他借款来筹措营运资金。于 2015 年 12 月 31

日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 63,415.26 万元(2014 年 12 月 31 日:人民

币 22,400 万元)。

期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分

析如下(单位:人民币万元):

2015.12.31

资 产 项 目 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计

金融负债:

短期借款 25,119.19 25,119.19

应付票据 31,199.46 31,199.46

应付账款 23,307.46 23,307.46

应付利息 112.33 112.33

其他应付款 554.69 554.69

一年内到期的非流动负债 7,000.00 7,000.00

长期借款 12,443.07 12,443.07

金融负债和或有负债合计 87,293.13 12,443.07 99,736.20

期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分

析如下(单位:人民币万元):

2014.12.31

资 产 项 目 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计

金融负债:

短期借款 52,100.00 52,100.00

应付票据 40,782.47 40,782.47

应付账款 17,975.10 17,975.10

应付利息 177.16 177.16

其他应付款 1,318.25 1,318.25

一年内到期的非流动负债 3,691.00 3,691.00

长期借款 15,025.00 15,025.00

金融负债和或有负债合计 116,043.98 15,025.00 131,068.98

57

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账

面金额有所不同。

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险,包括利率风险、汇率风险。

利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。本公司的借款等长期带息

债务主要是固定利率借款,因此本公司所承担的利率变动市场风险不重大。

汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇

变动市场风险不重大。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五之 43。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并

使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、

发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2015 年

12 月 31 日,本公司的资产负债率为 43.15%(2014 年 12 月 31 日:58.47%)。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可

分为:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负

债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

(1)以公允价值计量的项目和金额

58

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

于 2015年12月31日,本公司不存在以公允价值计量的资产及负债

(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借

款、长期借款等。

除上述金融资产和金融负债以外,其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面

价值与公允价值相差很小。

(3)第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

于 2015年12月31日,本公司不存在使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观

察输入值)计量的资产及负债

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码

昇兴控股有限公司 有限责任公司 香港 林永贤 投资 香港注册

本公司的母公司情况(续):

母公司对本公 母公司对本公

母公司名称 注册资本 本公司最终控制方

司持股比例% 司表决权比例%

昇兴控股有限公司 港币 120 万元 80.02 80.02 林永贤、林永保及林永龙

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称 与本公司关系

福建省富昇食品有限公司 受同一实际控制人控制

现持有昇兴控股 7.33%

2008 年 1 月至 2010 年 9 月期间任本公司董事,

林恩强

的股权

李珍娇 公司实际控制人之一林永贤的妻子

谭宝仪 公司实际控制人之一林永保的妻子

董事、经理、财务总监及董

关键管理人员

事会秘书

5、关联交易情况

(1)关联采购与销售情况

59

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

①采购商品、接受劳务情况

本公司报告期内未发生关联采购、接受劳务的情况。

②出售商品、提供劳务情况

本公司报告期内未发生关联销售、提供劳务的情况。

(2)关联担保情况

主债务 主债务 担保是否已经

序号 担保方 被担保方 担保金额

起始日 到期日 履行完毕

本公司

1 林永贤、林永保 20,000 万元 2011.8.18 2016.7.21 否

(注 1)

北京升兴、林永贤、李珍娇、林 本公司

2 22,500 万元 2014.6.25 2017.6.24 否

永保、谭宝仪、林恩强 (注 2)

本公司

3 北京升兴 8,000 万元 2014.7.16 2015.7.15 是

(注 3)

山东昇兴

4 本公司、林永贤、林永保 6,000 万元 2014.8.4 2015.8.3 是

(注 4)

福建省富昇食品有限公司、林永 本公司

5 13,100 万元 2014.9.17 2015.9.11 是

贤、林永保 (注 5)

福建省富昇食品有限公司、林永 本公司

6 12,400 万元 2014.9.17 2015.9.11 是

贤、林永保 (注 6)

北京升兴

7 本公司、林永贤、林永保 4,500 万元 2014.9.17 2015.9.11 是

(注 7)

本公司

8 北京升兴、林永贤、林永保 10,000 万元 2014.9.17 2015.9.11 是

(注 8)

安徽昇兴

9 本公司、林永贤、林永保 23,000 万元 2014.9.23 2019.9.23 否

(注 9)

本公司

10 北京升兴、林永贤 6,000 万元 2014.11.20 2015.7.21 是

(注 10)

本公司

11 北京升兴 6,000 万元 2014.10.20 2015.8.25 是

(注 11)

中山昇兴

12 本公司 2,500 万元 2014.12.25 2015.12.25 是

(注 12)

北京升兴

13 本公司 3,000 万元 2014.12.25 2015.12.25 是

(注 12)

安徽昇兴

14 本公司 3,000 万元 2014.12.25 2015.12.25 是

(注 12)

本公司

15 北京升兴 10,000 万元 2014.12.30 2015.12.28 否

(注 13)

本公司

16 北京升兴 22,500 万元 2015.8.10 2016.8.9 否

(注 14)

本公司

17 北京升兴 10,000 万元 2015.8.19 2016.8.18 否

(注 15)

山东昇兴

18 本公司 3,000 万元 2015.1.6 2017.1.5 否

(注 16)

福建省富昇食品有限公司、北京 本公司

19 35,500 万元 2015.9.17 2016.9.10 否

升兴 (注 17)

北京升兴

20 本公司 4,500 万元 2015.9.17 2016.9.10 否

(注 18)

本公司

21 北京升兴 5,000 万 2015.11.9 2016.8.6 否

(注 19)

江西昇兴

22 本公司、林永贤、林永保 3,500 万 2015.10.22 2019.10.21 否

(注 20)

60

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

主债务 主债务 担保是否已经

序号 担保方 被担保方 担保金额

起始日 到期日 履行完毕

本公司

23 北京升兴 5,000 万 2015.2.9 2016.2.9 否

(注 21)

本公司

24 北京升兴 10,000 万元 2015.12.30 2016.12.28 否

(注 22)

注 1:根据 2011 年 8 月本公司与中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行签订的《授信业

务总协议》 ,中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行为本公司提供最高额为 20,000 万元

的固定资产贷款,授信期限为 2011 年 8 月 18 日至 2016 年 7 月 21 日,林永贤、林永保

为本公司在该授信额度内的固定资产贷款提供连带责任保证担保, 保证期间为实际贷款

发生期间届满之日起两年。截止 2015 年 12 月 31 日,该项担保尚未履行完毕,借款余额

为 3,000 万元。

注 2:根据 2014 年 6 月本公司与中国光大银行股份有限公司福州分行签订的《综合授信

协议》 中国光大银行股份有限公司福州分行为本公司提供授信额度 22,500 万元,

, 其中:

开立承兑汇票敞口额度 12,500 万元、一般贷款额度 10,000 万元,授信期限为 2014 年 6

月 25 日至 2017 年 6 月 24 日,本公司之子公司北京升兴为本公司在该授信额度内发生的

债权提供最高额度 20,000 万元的连带责任保证担保,林永贤、李珍娇、林永保、谭宝仪

及林恩强为本公司在该授信额度内发生的债务提供个人房产抵押担保。截止 2015 年 12

月 31 日,该项担保尚未履行完毕,未履行完毕之余额已转由“注 14”项下的担保合同

承接。

注 3:根据 2014 年 7 月本公司与招商银行股份有限公司福州屏山支行签订的 《授信协议》,

招商银行股份有限公司福州屏山支行为本公司提供最高额为 8,000 万元的短期流动资金

贷款、银行承兑汇票、国内信用证、商业承兑汇票贴现、融资性保函额度,授信期限为

2014 年 7 月 16 日至 2015 年 7 月 15 日,本公司之子公司北京升兴为本公司在该授信额度

内的债务提供连带责任保证担保, 保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日后两年

止。截止 2015 年 12 月 31 日,该项担保已履行完毕。

注 4:根据 2014 年 8 月本公司之子公司山东昇兴与中国银行股份有限公司德州开发区支

行签订的《授信额度协议》 ,中国银行股份有限公司德州开发区支行为山东昇兴提供最

高额为 6,000 万元的短期流动资金贷款、开立银行承兑汇票、贸易融资、保函额度,授

信期限为 2014 年 8 月 4 日至 2015 年 8 月 3 日。本公司、林永贤、林永保为山东昇兴在

该授信额度内的债务提供连带责任保证担保, 保证期间为主合同项下债务履行期限届满

之日后两年止。截止 2015 年 12 月 31 日,该项担保已履行完毕。

注 5:根据 2014 年 9 月本公司与中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行签订的《授信额

度协议》,中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行为本公司提供最高额为 13,100 万元的

短期流动资金贷款或银行承兑汇票、国内商业发票贴现额度,授信期限为 2014 年 9 月

17 日至 2015 年 9 月 11 日。林永贤、林永保为本公司在该授信额度内的债务提供连带责

任保证担保,福建省富昇食品有限公司为本公司在该授信额度内的债务提供抵押担保。

截止 2015 年 12 月 31 日,该项担保已履行完毕。

注 6:根据 2014 年 9 月本公司与中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行签订的《授信额

度协议》,中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行为本公司提供最高额为 12,400 万元的

开立银行承兑汇票及国内商业发票贴现额度,授信期限为 2014 年 9 月 17 日至 2015 年 9

61

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

月 11 日。林永贤、林永保、福建省富昇食品有限公司为本公司在该授信额度内开立银

行承兑汇票及国内商业发票贴现提供连带责任保证担保, 保证期间为开立的银行承兑汇

票发生期间届满之日起两年。截止 2015 年 12 月 31 日,该项担保已履行完毕。

注 7:根据 2014 年 9 月本公司之子公司北京升兴与中国银行股份有限公司福州市鼓楼支

行签订的《授信额度协议》 ,中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行为北京升兴提供最

高额为 4,500 万元的开立银行承兑汇票敞口额度,授信期限为 2014 年 9 月 17 日至 2015

年 9 月 11 日。本公司、林永贤、林永保为北京升兴在该授信额度内开立的银行承兑汇

票提供连带责任保证担保,保证期间为开立的银行承兑汇票发生期间届满之日起两年。

截止 2015 年 12 月 31 日,该项担保已履行完毕。

注 8:根据 2014 年 9 月本公司与中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行签订的《授信额

度协议》,中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行为本公司提供最高额为 10,000 万元的

短期流动资金贷款、开立银行承兑汇票额度,授信期限为 2014 年 9 月 17 日至 2015 年 9

月 11 日,本公司之子公司北京升兴为本公司在该授信额度内的债务提供抵押担保,林

永贤、林永保为本公司在该授信额度内的债务提供连带责任保证担保。截止 2015 年 12

月 31 日,该项担保已履行完毕。

注 9:根据 2014 年 9 月本公司之子公司安徽昇兴与中国银行股份有限公司福州市鼓楼支

行签订的《固定资产借款合同》 ,中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行为安徽昇兴提

供 23,000 万元的固定资产贷款,借款期限为自实际提款日算起 60 个月。本公司、林永

贤、林永保提供连带责任保证担保。截止 2015 年 12 月 31 日,该项担保尚未履行完毕,

借款余额为 13,954 万元。

注 10:根据 2014 年 11 月本公司与交通银行股份有限公司福建省分行签订的《综合授信

合同》,交通银行股份有限公司福建省分行为本公司提供最高额为 10,000 万元的授信额

度,其中人民币流动资金贷款额度 2,000 万元、开立承兑汇票额度 10,000 万元,授信期

限为 2014 年 11 月 20 日至 2015 年 7 月 21 日。本公司之子公司北京升兴和林永贤为本公

司在该授信额度内发生的债务各提供最高额度 6,000 万元的连带责任保证担保。 截止 2015

年 12 月 31 日,该项担保已履行完毕。

注 11:根据 2014 年 10 月本公司之子公司北京升兴与中国建设银行股份有限公司福建省

分行签订的《最高额保证合同》 ,北京升兴为本公司与中国建设银行股份有限公司福建

省分行在 2014 年 10 月 20 日至 2015 年 8 月 25 日期间签订的人民币资金借款合同、外汇

资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议或其他法律性文件项下

的债务提供最高额为 6,000 万元的连带责任担保,担保范围为主合同项下全部债务,包

括本金、利息、违约金、赔偿金、债务人应支付的其他款项以及债权人为实现债权和担

保权利而发生的费用等;保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日后两年止。截止

2015 年 12 月 31 日,该项担保已履行完毕。

注 12:根据 2014 年 12 月本公司之子公司中山昇兴、北京升兴、安徽昇兴与中国民生银

行股份有限公司福州分行签订的《综合授信合同》 ,中国民生银行股份有限公司福州分

行分别为中山昇兴、北京升兴、安徽昇兴提供最高额为 2,500 万元、3,000 万元、3,000

万元的授信额度,用于开立保函、信用证及买方理财担保、买方保理融资等业务,授信

期限为 2014 年 12 月 25 日至 2015 年 12 月 25 日。本公司为中山昇兴、北京升兴、安徽

62

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

昇兴在上述授信额度内发生的债务提供连带责任保证担保。截止 2015 年 12 月 31 日,该

项担保尚已履行完毕。

注 13:根据 2014 年 12 月本公司与兴业银行股份有限公司福州马江支行(2015 年更名为

兴业银行股份有限公司福建自贸试验区福州片区分行)签订的《基本额度授信合同》 ,

兴业银行股份有限公司福州马江支行为本公司提供最高额为 10,000 万元的短期流动资金

贷款或银行承兑汇票额度,授信期限为 2014 年 12 月 30 日至 2015 年 12 月 28 日,本公

司之子公司北京升兴为本公司在该授信额度内的债务提供 10,000 万元的连带责任保证担

保。截止 2015 年 12 月 31 日,该项担保尚未履行完毕,借款余额为 3,000 万元,银行承

兑汇票余额为 21,430,210.27 元。截止 2015 年 12 月 31 日,该项担保尚未履行完毕,未履

行完毕之余额已转由“注 22”项下的担保合同承接。

注 14:根据 2015 年 8 月本公司与中国光大银行股份有限公司福州分行签订的《综合授

信协议》 ,中国光大银行股份有限公司福州分行为本公司提供授信额度 22,500 万元,其

中:开立承兑汇票敞口额度 12,500 万元、一般贷款额度 10,000 万元,授信期限为 2015

年 8 月 10 日至 2016 年 8 月 9 日,本公司之子公司北京升兴为本公司在该授信额度内发

生的债务提供连带责任保证担保,保证期间为债务履行期限届满之日起两年。截止 2015

年 12 月 31 日,该项担保尚未履行完毕,银行承兑汇票余额为 186,150,011.03 元。

注 15:根据 2015 年 8 月本公司与招商银行股份有限公司福州屏山支行签订的《授信协

议》,招商银行股份有限公司福州屏山支行为本公司提供最高额为 10,000 万元的短期流

动资金贷款、银行承兑汇票、国内信用证、商业承兑汇票贴现、融资性保函额度,授信

期限为 2015 年 8 月 19 日至 2016 年 8 月 18 日,本公司之子公司北京升兴为本公司在该

授信额度内的债务提供连带责任保证担保, 保证期间为主合同项下债务履行期限届满之

日后两年止。截止 2015 年 12 月 31 日,该项担保尚未履行完毕,本公司尚未使用该额度。

注 16: 根据 2015 年 1 月本公司与中国建设银行股份有限公司德州四新支行签订的《最

高额保证合同》 ,本公司为本公司之子公司山东昇兴在中国建设银行股份有限公司德州

四新支行提供最高额为 3,000 万元的短期流动资金贷款、银行承兑汇票额度连带责任保

证,债务确定期间为 2015 年 1 月 6 日至 2017 年 1 月 5 日, 保证期间为主合同项下债务履

行期限届满之日后两年止。截止 2015 年 12 月 31 日,该项担保尚未履行完毕,借款余额

为 2,000 万元。

注 17:根据 2015 年 9 月本公司与中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行签订的《授信

额度协议》,中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行为本公司提供最高额为 35,500 万元

的短期流动资金贷款、银行承兑汇票、国内商业发票贴现额度、贸易融资额度,授信期

限为 2015 年 9 月 17 日至 2016 年 9 月 10 日。福建省富昇食品有限公司、北京升兴为本

公司在该授信额度内的债务提供抵押担保。截止 2015 年 12 月 31 日,该项担保尚未履行

完毕,借款余额为 10,100 万元,银行承兑汇票余额为 25,041,898.88 元。

注 18:根据 2015 年 9 月本公司之子公司北京升兴与中国银行股份有限公司福州市鼓楼

支行签订的《授信额度协议》 ,中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行为北京升兴提供

最高额为 4,500 万元的开立银行承兑汇票敞口额度,授信期限为 2015 年 9 月 17 日至 2016

年 9 月 10 日。本公司为北京升兴在该授信额度内开立的银行承兑汇票提供连带责任保

证担保,保证期间为开立的银行承兑汇票发生期间届满之日起两年。截止 2015 年 12 月

63

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

31 日,该项担保尚未履行完毕,银行承兑汇票余额为 23,753,461.59 元。

注 19:根据 2015 年 11 月本公司之子公司北京升兴与中国建设银行股份有限公司福建省

分行签订的《最高额保证合同》 ,中国建设银行股份有限公司福建省分行为本公司提供

最高额为 5,000 万元的短期流动资金贷款、银行承兑汇票、信用证开证额度、贸易融资

额度等,授信期限为 2015 年 11 月 9 日至 2016 年 8 月 6 日。北京升兴为本公司在该授信

额度内的债务提供担保。截止 2015 年 12 月 31 日,该项担保尚未履行完毕,借款余额为

5,000 万元。

注 20:根据 2015 年 9 月本公司之子公司江西昇兴与中国银行股份有限公司鹰潭市分行

签订的《固定资产借款合同》 ,中国银行股份有限公司鹰潭市分行为江西昇兴提供 3,500

万元的固定资产贷款,借款期限为自实际提款日算起 48 个月。本公司、林永贤、林永

保提供连带责任保证担保。截止 2015 年 12 月 31 日,该项担保尚未履行完毕,借款余额

为 2,489.0697 万元。

注 21:根据 2015 年 2 月本公司之子公司北京升兴与上海浦东发展银行股份有限公司福

州分行签订的《最高额保证合同》 ,上海浦东发展银行股份有限公司福州分行为本公司

提供 5,000 万元短期流动资金贷款、 银行承兑汇票、 信用证开证额度、贸易融资额度等,

授信期限为 2015 年 2 月 9 日至 2016 年 2 月 9 日。北京升兴提供连带责任保证担保。截

止 2015 年 12 月 31 日,该项担保尚未履行完毕,银行承兑汇票余额为 28,330,910.02 元。

注 22:根据 2015 年 12 月本公司与兴业银行股份有限公司福建自贸试验区福州片区分行

签订的《基本额度授信合同》 ,兴业银行股份有限公司福州马江支行为本公司提供最高

额为 10,000 万元的短期流动资金贷款或银行承兑汇票额度,授信期限为 2015 年 12 月 30

日至 2016 年 12 月 28 日,本公司之子公司北京升兴为本公司在该授信额度内的债务提供

10,000 万元的连带责任保证担保。截止 2015 年 12 月 31 日,该项担保尚未履行完毕,借

款余额为 3,000 万元,银行承兑汇票余额为 21,430,210.27 元。

(3)关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员期末 14 人,上期关键管理人员 14 人,支付薪酬情况见下表:

支付关键管 2015 年度发生额 2014 年度发生额

关联方名称 理人员薪酬 占同类交易金 占同类交易金

决策程序 金额(万元) 金额(万元)

额的比例 额的比例

关键管理人员 绩效考核 401.26 3.49% 347.49 2.85%

6、关联方应收应付款项

报告期内本公司无应收或应付关联方款项余额。

十一、 承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

(1)根据本公司 2013 年 12 月 25 日第二届董事会第五次会议决议,并于 2014 年 1 月 29

日经福建省商务厅闽商务外投〔2014〕6 号《福建省商务厅关于同意昇兴集团股份有限

64

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司对昇兴(香港)有限公司增资的批复》批准,本公司以人民币 15,249.50 万元对香港

昇兴增资折合 2,500 万美元。截止财务报告日,上述增资事项尚未完成。

(2)根据本公司 2015 年 9 月 30 日召开的第二届第二十七次董事会决议,并经 2015 年

10 月 27 日第二次临时股东大会决议通过《关于变更募集资金用途暨对子公司增资的议

案》,本公司决定终止实施昇兴集团年产 4.7 亿只易拉罐生产线建设项目,并将该项目终

止后节余募集资金中的 13,673.57 万元以增资方式投资用于安徽昇兴年产 3.33 万吨马口铁

涂印生产线项目建设;节余募集资金中的 4,965 万元以增资方式投资用于中山昇兴年产

灌装量 1.21 亿罐生产线项目建设。截止财务报告日,上述增资事项尚未完成。

截止 2015 年 12 月 31 日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

案件进

原告 被告 案由 受理法院 标的额

展情况

北京升兴、北京 北京市第三

北京东创嘉成商贸有 承揽合同纠

青松岭饮料有限 中级人民法 89,507.85 执行中

限责任公司 纷

公司 院

青州嘉和银通印铁制 买卖合同纠 山东省青州

福建恒兴 1,950,000.00 审理中

罐有限公司 纷 市人民法院

实达轩(佛山) 定作合同纠 佛山市南海

中山昇兴 411,840.00 执行中

饮料有限公司 纷 区人民法院

广东省中山

稻盛仓投资(北 加工合同纠

中山昇兴 市第一人民 6,133,526.60 审理中

京)有限公司 纷

法院

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截止 2015 年 12 月 31 日,本公司为子公司提供的担保及子公司为本公司提供的担保详见

附注十、5、 (2)关联担保情况。

除以上或有事项外,截止 2015 年 12 月 31 日,本公司不存在其他应披露未披露的未决诉

讼、对外担保等或有事项。

十二、资产负债表日后事项

根据本公司 2016 年 4 月 15 日第二届董事会第三十二次会议决议, 本公司 2015 年度利润

分配及资本公积转增股本预案如下:以公司 2015 年 12 月 31 日的总股本 420,000,000.00

股为基数,向全体股东每 10 股送红股 4 股、派发现金红利 1.00 元(含税) ,共计拟送红

股 168,000,000.00 股、分配现金股利 42,000,000.00 元;同时以资本公积金向全体股东每 10

股转增 1 股, 共计拟转增 42,000,000 股,本次利润分配后,公司总股本增加至 630,000,000

股。上述议案尚须经 2015 年年度股东大会审议批准。

截止 2016 年 4 月 15 日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

65

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

1、分部报告

由于本公司收入主要来自中国境内,其主要资产亦位于中国境内,同时各子公司资源由

本公司管理层统一管理和调配,本公司业务和产品不存在跨行业情况,存在一定同质性,

且基于管理团队的统一性,本公司无需披露分部数据。

2、其他

截止 2015 年 12 月 31 日,本公司不存在其他应披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款按种类披露

期末数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的

应收账款

其中:合并范围内应收账 221,768,973.54 52.82 221,768,973.54

销售货款 198,098,423.07 47.18 10,363,318.62 5.23 187,735,104.45

组合小计 419,867,396.61 100.00 10,363,318.62 2.47 409,504,077.99

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收

账款

合 计 419,867,396.61 100.00 10,363,318.62 2.47 409,504,077.99

应收账款按种类披露(续)

期初数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的

应收账款

其中:合并范围内应收账

201,443,746.39 65.87 201,443,746.39

销售货款 104,398,542.72 34.13 5,598,376.82 5.36 98,800,165.90

组合小计 305,842,289.11 100.00 5,598,376.82 1.83 300,243,912.29

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收

账款

66

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合 计 305,842,289.11 100.00 5,598,376.82 1.83 300,243,912.29

说明:

①账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 196,938,345.05 99.41 9,846,917.27 5.00 187,091,427.78

1至2年 515,669.31 0.26 154,700.79 30.00 360,968.52

2至3年 565,416.30 0.29 282,708.15 50.00 282,708.15

3 年以上 78,992.41 0.04 78,992.41 100.00

合 计 198,098,423.07 100.00 10,363,318.62 187,735,104.45

期初数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 102,986,346.61 98.65 5,149,317.33 5.00 97,837,029.28

1至2年 1,332,102.90 1.28 399,630.87 30.00 932,472.03

2至3年 61,329.18 0.06 30,664.59 50.00 30,664.59

3 年以上 18,764.03 0.02 18,764.03 100.00

合 计 104,398,542.72 100.00 5,598,376.82 98,800,165.90

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,890,381.47 元,无收回或转回的坏账准备。

(3)本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 125,439.67

其中,重要的应收账款核销情况:

应收账款 履行的核销 是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因

性质 程序 交易产生

福建公元食品

尾款,无法收 管理层内部审

有限公司晋江 货款 54,290.85 否

回 批

五里分公司

福建省榕华食 尾款,无法收 管理层内部审

货款 31,164.52 否

品有限公司 回 批

67

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

福建省永春县

尾款,无法收 管理层内部审

鸿源饮料有限 货款 29,359.25 否

回 批

公司

合计 -- 114,814.62 -- -- --

(4)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

应收账款 占应收账款期末余 坏账准备

单位名称

期末余额 额合计数的比例% 期末余额

安徽昇兴 161,914,175.07 38.56

广州医药进出口有限公

148,841,722.72 35.45 7,442,086.14

中山昇兴 24,667,045.30 5.87

江西南方黑芝麻食品有

13,948,541.79 3.32 697,427.09

限责任公司

厦门银鹭食品集团有限

11,631,927.87 2.77 581,596.39

公司

合 计 361,003,412.75 85.97 8,721,109.62

2、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

期末数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

应收款

其中:合并范围内其他应收

71,882.31 9.79 71,882.31

其他 662,225.04 90.21 306,921.83 46.35 355,303.21

组合小计 734,107.35 100.00 306,921.83 41.81 427,185.52

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合 计 734,107.35 100.00 306,921.83 41.81 427,185.52

其他应收款按种类披露(续)

期初数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其

他应收款

68

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

其中:合并范围内其他应收

176,259.49 12.57 176,259.49

其他 1,225,819.38 87.43 213,575.45 17.42 1,012,243.93

组合小计 1,402,078.87 100.00 213,575.45 15.23 1,188,503.42

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的其他应收

合 计 1,402,078.87 100.00 213,575.45 15.23 1,188,503.42

说明:

①账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 50,957.10 7.69 2,547.86 5.00 48,409.24

1至2年 6,300.00 0.95 1,890.00 30.00 4,410.00

2至3年 604,967.94 91.36 302,483.97 50.00 302,483.97

合 计 662,225.04 100.00 306,921.83 355,303.21

期初数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 613,681.44 50.06 29,934.07 5.00 583,747.37

1至2年 612,137.94 49.94 183,641.38 30.00 428,496.56

合 计 1,225,819.38 100.00 213,575.45 1,012,243.93

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 93,346.38 元,无收回或转回的坏账准备。

(3)其他应收款按款项性质披露

项 目 期末余额 期初余额

保证金、押金 379,767.94 523,016.86

代收代付、代垫 230,000.00 230,000.00

往来款 71,882.31 176,259.49

电费 129,334.15

其他 52,457.10 343,468.37

合 计 734,107.35 1,402,078.87

69

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(5)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备

单位名称 款项性质 账龄

期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额

福州华润燃

保证金 367,500.00 2~3 年 50.06 183,750.00

气有限公司

张祖秋 代垫款项 230,000.00 2~3 年 31.33 115,000.00

福建恒兴 往来款 71,882.31 1年 9.79 0.00

彭四春 备用金 26,000.00 1年 3.54 1,300.00

福建行德物

赔偿款 8,029.55 1年 1.09 401.48

流有限公司

合 计 -- 703,411.86 -- 95.81 300,451.48

3、长期股权投资

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 630,739,635.00 630,739,635.00 515,173,560.86 515,173,560.86

(1)对子公司投资

本期计

减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值

期末余额

准备

河北昇兴 11,533,925.86 11,533,925.86

香港昇兴 117,318,997.80 26,600,000.00 143,918,997.80

中山昇兴 29,265,191.16 29,265,191.16

北京升兴 87,977,851.47 87,977,851.47

山东昇兴 69,182,545.30 69,182,545.30

福建恒兴 16,895,049.27 16,895,049.27

郑州昇兴 37,500,000.00 30,000,000.00 67,500,000.00

安徽昇兴 132,500,000.00 32,500,000.00 165,000,000.00

江西昇兴 8,000,000.00 28,000,000.00 36,000,000.00

昆明昇兴 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00

合 计 515,173,560.86 127,100,000.00 11,533,925.86 630,739,635.00

说明:2014 年 10 月 8 日本公司第二届董事会第十五次会议通过《关于注销河北昇兴的议

案》,河北昇兴于 2015 年 7 月 30 日完成国税注销登记手续,2015 年 8 月 7 日完成地税

注销登记手续,2015 年 8 月 31 日完成工商注销登记手续。

4、营业收入和营业成本

70

昇兴集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 566,053,057.97 503,753,503.94 694,133,851.34 592,330,970.38

其他业务 680,703,580.69 584,240,178.07 638,248,369.34 567,832,985.56

合计 1,246,756,638.66 1,087,993,682.01 1,332,382,220.68 1,160,163,955.94

5、投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益 269,848.44

说明:本期处置长期股权投资产生的投资收益系清算子公司河北昇兴产生。

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目 本期发生额

非流动性资产处置损益 -2,295,669.72

计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合

国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 19,371,515.08

外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 358,267.59

其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额 17,434,112.95

减:非经常性损益的所得税影响数 4,358,528.26

非经常性损益净额 13,075,584.69

减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后) -34.75

归属于公司普通股股东的非经常性损益 13,075,619.44

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率% 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 10.68 0.33

扣除非经常性损益后归属于公司普通

9.62 0.30

股股东的净利润

昇兴集团股份有限公司

2016 年 4 月 15 日

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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