·财务分析

<br/>2017/9/30,银行借款持续大幅增长,公司利润增长速度低,历年业绩也存在持续虚增可能,未来可能陷入大麻烦<br/>佳力图(603912),第三季度营业外收入538.22万元,比去年同比增长117.16%<br/>佳力图(603912),第三季度应收账款与营业收入比值为44.81%

综 合

第三季度数值同比与行业
业绩也存在持续虚增可能,未来可能陷入大麻烦 -- -- --
营业外收入 538.22万元 +117.16% --
应收账款与营业收入比值为 44.81% -- --
营业收入 3.14亿元 +13.52% --
经营现金流量净额 44.37万元 -108.50% --
毛利率 41.45 -2.96% --
净利润 5297.98万 +28.79% --
资产负债率 47.76% -24.13% --
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.71 -- --
净利润与营业收入的比值为 16.86% -- --
预收账款与营业收入比值为 23.13% -- --
经营现金流与营业收入比值为 0.14% -- --
每股指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
基本每股收益(元) 0.48 0.31 0.54 0.38 0.51 0.42
扣非每股收益(元) 0.43 0.28 0.51 0.00 0.49 0.41
稀释每股收益(元) 0.48 0.31 0.54 0.38 0.51 0.42
每股净资产(元) 2.82 2.66 2.49 0.00 1.87 2.72
每股公积金(元) 0.82 0.82 0.82 0.00 0.58 0.00
每股未分配利润(元) 0.93 0.77 0.59 0.00 0.27 1.12
每股经营现金流(元) 0.00 -0.20 0.71 0.00 0.49 0.29
利润表 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
营业收入(元) 3.14亿 2.04亿 4.20亿 2.77亿 3.75亿 3.41亿
毛利润(元) 1.30亿 8270.76万 1.71亿 1.18亿 1.50亿 1.39亿
归属净利润(元) 5297.98万 3483.46万 5844.82万 4113.71万 5102.94万 4240.57万
扣非净利润(元) 4795.10万 3134.41万 5561.24万 0.00 4898.33万 4121.11万
营业收入同比增长(%) 13.52 0.00 12.12 0.00 9.78 0.00
归属净利润同比增长(%) 28.79 0.00 14.54 0.00 20.34 0.00
扣非净利润同比增长(%) 0.00 0.00 13.53 0.00 18.86 0.00
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
加权净资产收益率(%) 18.13 12.19 24.20 0.00 23.59 18.23
摊薄净资产收益率(%) 15.30 10.61 20.14 0.00 26.16 18.68
毛利率(%) 41.45 40.54 40.68 42.72 40.14 40.58
净利率(%) 16.86 17.08 13.91 14.86 13.61 12.42
实际税率(%) 16.05 14.99 13.78 13.67 13.98 12.93
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
预收款/营业收入 0.23 0.36 0.23 0.23 0.17 0.29
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
总资产周转率(次) 0.54 0.37 0.78 0.00 0.69 1.19
应收账款周转天数(天) 110.71 106.21 91.87 0.00 103.44 124.20
存货周转天数(天) 312.28 309.46 266.76 0.00 276.56 311.41
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
资产负债率(%) 47.76 46.11 51.50 0.00 62.94 61.51
流动负债/总负债(%) 86.32 84.53 86.66 0.00 87.39 88.36
流动比率 1.89 1.94 1.70 0.00 1.30 1.36
速动比率 0.98 0.92 0.92 0.00 0.69 0.80
每股指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
基本每股收益(元) 0.54 0.51 0.42
扣非每股收益(元) 0.51 0.49 0.41
稀释每股收益(元) 0.54 0.51 0.42
每股净资产(元) 2.49 1.87 2.72
每股公积金(元) 0.82 0.58 0.00
每股未分配利润(元) 0.59 0.27 1.12
每股经营现金流(元) 0.71 0.49 0.29
利润表 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
营业收入(元) 4.20亿 3.75亿 3.41亿
毛利润(元) 1.71亿 1.50亿 1.39亿
归属净利润(元) 5844.82万 5102.94万 4240.57万
扣非净利润(元) 5561.24万 4898.33万 4121.11万
营业收入同比增长(%) 12.12 9.78 0.00
归属净利润同比增长(%) 14.54 20.34 0.00
扣非净利润同比增长(%) 13.53 18.86 0.00
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
加权净资产收益率(%) 24.20 23.59 18.23
摊薄净资产收益率(%) 20.14 26.16 18.68
毛利率(%) 40.68 40.14 40.58
净利率(%) 13.91 13.61 12.42
实际税率(%) 13.78 13.98 12.93
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
预收款/营业收入 0.23 0.17 0.29
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
总资产周转率(次) 0.78 0.69 1.19
应收账款周转天数(天) 91.87 103.44 124.20
存货周转天数(天) 266.76 276.56 311.41
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
资产负债率(%) 51.50 62.94 61.51
流动负债/总负债(%) 86.66 87.39 88.36
流动比率 1.70 1.30 1.36
速动比率 0.92 0.69 0.80

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