中远海控·财务分析

<br/>2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>中远海控(601919),第三季度营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为14.86,企业期间费用的效率在行业内高

中远海控(601919),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业投资固定资产的周转期极不合理,企业经营异常;企业抵御风险的能力很低;企业的长期盈利能力很低;


2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第三季度数值同比与行业
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 14.86 --
营业收入 675.99亿元 下降0%
营业外收入 9.37亿元 -0%
经营现金流量净额 52.05亿元 -0%
毛利率 8.62 -0%
净利润 27.36亿 -0%
资产负债率 67.55% -0%
净利润与营业收入的比值为 4.05% -- 中等
应收账款与营业收入比值为 9.98% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 0.49% --
经营现金流与营业收入比值为 7.70% -- 中等
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.27 0.27 0.18 0.18 0.03 0.03 -0.97 -0.97
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.07 0.07 0.00 0.00 -0.69 -0.69
稀释每股收益(元) 0.27 0.27 0.18 0.18 0.03 0.03 -0.97 -0.97
每股净资产(元) 2.06 2.06 1.99 1.99 1.84 1.84 1.79 1.79
每股公积金(元) 2.71 2.71 2.68 2.68 2.69 2.69 2.69 2.69
每股未分配利润(元) -1.61 -1.61 -1.70 -1.70 -1.86 -1.86 -1.88 -1.88
每股经营现金流(元) 0.51 0.51 0.17 0.17 -0.06 -0.06 0.15 0.15
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 675.99亿 675.99亿 434.69亿 434.69亿 201.01亿 201.01亿 711.60亿 711.60亿
毛利润(元) 58.24亿 58.24亿 38.53亿 38.53亿 15.46亿 15.46亿 -7.06亿 -7.06亿
归属净利润(元) 27.36亿 27.36亿 18.63亿 18.63亿 2.70亿 2.70亿 -99.06亿 -99.06亿
扣非净利润(元) 11.10亿 11.10亿 7.50亿 7.50亿 9092.01万 9092.01万 -70.94亿 -70.94亿
营业收入同比增长(%) 34.84 34.84 39.53 39.53 48.15 48.15 9.42 9.42
归属净利润同比增长(%) 129.81 129.81 125.99 125.99 106.06 106.06 -2210.80 -2210.80
扣非净利润同比增长(%) 116.29 116.29 115.56 115.56 104.24 104.24 -53.68 -53.68
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 13.89 13.89 9.59 9.59 1.46 1.46 -44.19 -44.19
摊薄净资产收益率(%) 5.27 5.27 3.68 3.68 0.48 0.48 -38.72 -38.72
毛利率(%) 8.62 8.62 8.86 8.86 7.69 7.69 -0.99 -0.99
净利率(%) 6.76 6.76 7.82 7.82 2.38 2.38 -12.79 -12.79
实际税率(%) 15.41 15.41 16.60 16.60 24.76 24.76 -5.97 -5.97
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.54 0.54 0.36 0.36 0.17 0.17 0.51 0.51
应收账款周转天数(天) 25.32 25.32 26.24 26.24 27.07 27.07 30.85 30.85
存货周转天数(天) 8.22 8.22 8.81 8.81 7.96 7.96 7.68 7.68
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 67.55 67.55 66.52 66.52 68.04 68.04 68.62 68.62
流动负债/总负债(%) 47.90 47.90 48.33 48.33 43.24 43.24 40.80 40.80
流动比率 1.07 1.07 0.98 0.98 1.30 1.30 1.35 1.35
速动比率 1.02 1.02 0.92 0.92 1.25 1.25 1.31 1.31
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) -0.97 -0.97 0.03 0.05 0.04 0.04 0.02 0.02
扣非每股收益(元) -0.69 -0.69 0.00 -0.45 -0.14 -0.14 -0.70 -0.70
稀释每股收益(元) -0.97 -0.97 0.03 0.05 0.04 0.04 0.02 0.02
每股净资产(元) 1.79 1.79 0.00 2.80 2.39 2.39 2.37 2.37
每股公积金(元) 2.69 2.69 0.00 3.07 2.73 2.73 2.73 2.73
每股未分配利润(元) -1.88 -1.88 0.00 -0.88 -0.95 -0.95 -0.99 -0.99
每股经营现金流(元) 0.15 0.15 0.00 0.69 0.58 0.58 -0.23 -0.23
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 711.60亿 711.60亿 574.90亿 650.36亿 643.74亿 643.74亿 619.34亿 619.34亿
毛利润(元) -7.06亿 -7.06亿 23.82亿 32.25亿 45.22亿 45.22亿 5.09亿 5.09亿
归属净利润(元) -99.06亿 -99.06亿 2.83亿 4.69亿 3.63亿 3.63亿 2.35亿 2.35亿
扣非净利润(元) -70.94亿 -70.94亿 0.00 -46.16亿 -13.82亿 -13.82亿 -71.80亿 -71.80亿
营业收入同比增长(%) 9.42 9.42 -10.69 1.03 3.94 3.94 -14.07 -14.07
归属净利润同比增长(%) -2210.80 -2210.80 -21.83 29.45 53.96 53.96 102.46 102.46
扣非净利润同比增长(%) -53.68 -53.68 0.00 -234.00 80.75 80.75 24.38 24.38
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) -44.19 -44.19 0.00 1.64 1.49 1.49 0.96 0.96
摊薄净资产收益率(%) -38.72 -38.72 0.00 -16.16 -5.67 -5.67 -29.64 -29.64
毛利率(%) -0.99 -0.99 4.14 4.96 7.02 7.02 0.82 0.82
净利率(%) -12.79 -12.79 3.12 3.40 2.41 2.41 4.65 4.65
实际税率(%) -5.97 -5.97 -2.03 2.61 -205.71 -205.71 23.09 23.09
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.51 0.51 0.00 0.42 0.41 0.41 0.38 0.38
应收账款周转天数(天) 30.85 30.85 0.00 27.34 22.20 22.20 37.88 37.88
存货周转天数(天) 7.68 7.68 0.00 10.78 14.57 14.57 16.54 16.54
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 68.62 68.62 0.00 66.87 71.13 71.13 73.99 73.99
流动负债/总负债(%) 40.80 40.80 0.00 27.90 33.44 33.44 39.36 39.36
流动比率 1.35 1.35 0.00 1.56 1.44 1.44 1.37 1.37
速动比率 1.31 1.31 0.00 1.51 1.37 1.37 1.32 1.32

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