神马股份·财务分析

<br/>神马股份(600810),第三季度净利润5.65亿,比去年同比增长668.07%,企业的净利润在所属行业内的排位高<br/>神马股份(600810),第三季度营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为18.57,企业期间费用的效率在行业内高

神马股份(600810),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,没有财务风险,但就个别情况需要进行分析;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


第三季度数值同比与行业
净利润 5.65亿 +668.07%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 18.57 --
营业收入 86.41亿元 +8.38%
营业外收入 20.44万元 -98.14%
经营现金流量净额 4.73亿元 -57.09%
毛利率 14.26 +82.35% 中等
资产负债率 64.48% -7.47%
净利润与营业收入的比值为 6.54% --
预收账款与营业收入比值为 1.95% --
经营现金流与营业收入比值为 5.48% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 1.28 0.86 0.23 0.15 0.16 0.16 0.11 0.11
扣非每股收益(元) 0.00 0.88 0.00 0.11 0.00 0.00 0.10 0.10
稀释每股收益(元) 1.28 0.86 0.23 0.15 0.16 0.16 0.11 0.11
每股净资产(元) 7.00 6.58 0.00 5.72 5.73 5.73 5.68 5.68
每股公积金(元) 4.05 4.05 0.00 4.05 4.05 4.05 4.05 4.05
每股未分配利润(元) 1.41 0.99 0.00 0.13 0.14 0.14 0.09 0.09
每股经营现金流(元) 1.07 1.25 0.00 0.47 2.49 2.49 1.56 1.56
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 86.41亿 57.22亿 27.75亿 106.85亿 79.73亿 79.73亿 55.76亿 55.76亿
毛利润(元) 12.32亿 8.23亿 3.26亿 8.49亿 6.24亿 6.24亿 4.20亿 4.20亿
归属净利润(元) 5.65亿 3.79亿 1.02亿 6712.06万 6985.05万 6985.05万 5020.40万 5020.40万
扣非净利润(元) 5.66亿 3.88亿 1.01亿 4966.83万 5783.55万 5783.55万 4486.16万 4486.16万
营业收入同比增长(%) 8.38 2.61 -12.15 6.42 7.09 7.09 22.16 22.16
归属净利润同比增长(%) 708.49 655.60 119.82 -20.93 -6.38 -6.38 28.97 28.97
扣非净利润同比增长(%) 879.02 763.90 0.00 -33.30 -26.47 -26.47 -1.25 -1.25
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 20.08 13.95 0.00 2.69 2.80 2.80 2.02 2.02
摊薄净资产收益率(%) 18.30 13.32 0.00 1.96 2.28 2.28 1.79 1.79
毛利率(%) 14.26 14.39 11.74 7.94 7.82 7.82 7.54 7.54
净利率(%) 9.78 9.91 5.76 1.22 1.38 1.38 1.49 1.49
实际税率(%) 6.47 3.76 5.79 14.86 6.52 6.52 6.08 6.08
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.02 0.03 0.05 0.01 0.02 0.02 0.02 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.83 0.55 0.00 1.08 0.81 0.81 0.58 0.58
应收账款周转天数(天) 0.00 36.63 0.00 29.91 36.83 36.83 34.72 34.72
存货周转天数(天) 27.73 27.62 0.00 23.01 23.44 23.44 22.36 22.36
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 64.48 67.13 0.00 69.94 69.69 69.69 68.77 68.77
流动负债/总负债(%) 88.18 89.35 0.00 84.62 76.20 76.20 76.74 76.74
流动比率 0.86 0.84 0.00 0.80 0.91 0.91 0.87 0.87
速动比率 0.72 0.71 0.00 0.69 0.78 0.78 0.74 0.74
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.15 0.19 0.19 0.14 0.14 0.14 0.14 0.07
扣非每股收益(元) 0.11 0.17 0.17 0.13 0.13 0.09 0.09 0.03
稀释每股收益(元) 0.15 0.19 0.19 0.14 0.14 0.14 0.14 0.07
每股净资产(元) 5.72 5.57 5.57 5.39 5.41 5.25 5.25 5.44
每股公积金(元) 4.05 4.05 4.05 4.06 4.08 4.06 4.06 4.39
每股未分配利润(元) 0.13 -0.02 -0.02 -0.21 -0.21 -0.35 -0.35 -0.49
每股经营现金流(元) 0.47 2.64 2.64 -0.39 -0.39 3.07 3.07 0.32
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 106.85亿 100.40亿 100.40亿 80.89亿 80.92亿 148.86亿 95.43亿 174.48亿
毛利润(元) 8.49亿 7.59亿 7.59亿 5.65亿 5.67亿 6.84亿 6.84亿 5.95亿
归属净利润(元) 6712.06万 8488.81万 8488.81万 6312.96万 6314.34万 6053.07万 6053.07万 3094.32万
扣非净利润(元) 4966.83万 7447.06万 7447.06万 5621.77万 5623.15万 3941.47万 3941.47万 1450.88万
营业收入同比增长(%) 6.42 24.08 24.08 -15.23 -15.20 -14.68 -45.31 2.05
归属净利润同比增长(%) -20.93 34.44 34.44 4.29 4.32 95.62 95.62 109.62
扣非净利润同比增长(%) -33.30 32.44 32.44 42.63 42.67 171.66 171.66 104.32
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 2.69 3.49 3.49 2.68 2.68 2.51 2.51 1.29
摊薄净资产收益率(%) 1.96 3.02 3.02 2.36 2.35 1.70 1.70 0.60
毛利率(%) 7.94 7.56 7.56 6.98 7.00 4.59 7.16 3.41
净利率(%) 1.22 1.05 1.05 0.84 0.84 0.58 0.90 0.23
实际税率(%) 14.86 8.76 8.76 4.25 4.29 7.07 7.07 53.48
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 1.08 1.11 1.11 1.00 1.00 1.92 1.23 2.03
应收账款周转天数(天) 29.91 25.24 25.24 28.50 28.49 16.09 25.10 12.28
存货周转天数(天) 23.01 26.47 26.47 37.02 37.06 18.54 29.72 13.93
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 69.94 71.20 71.20 66.89 66.77 67.36 67.36 66.00
流动负债/总负债(%) 84.62 85.32 85.32 88.16 88.16 93.42 93.42 90.96
流动比率 0.80 0.81 0.81 0.69 0.69 0.67 0.67 0.72
速动比率 0.69 0.71 0.71 0.53 0.53 0.52 0.52 0.57

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