中毅达·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>中毅达(600610),第三季度经营现金流与营业收入比值为-49.14%,企业持续经营能力在行业内低

中毅达(600610),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业经营、债权债务各项指标的周转合理;


2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第三季度数值同比与行业
经营现金流与营业收入比值为 -49.14% --
营业收入 4.41亿元 下降0%
营业外收入 38.48万元 -0%
经营现金流量净额 -2.17亿元 -0%
毛利率 14.89 -0%
净利润 58.08万 -0% 中等
资产负债率 40.48% -0%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 12.71 --
净利润与营业收入的比值为 0.13% -- 中等
应收账款与营业收入比值为 15.88% --
预收账款与营业收入比值为 32.94% --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01
稀释每股收益(元) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
每股净资产(元) 1.09 1.09 1.09 1.09 1.09 1.09 1.09 1.09
每股公积金(元) 0.36 0.36 0.36 0.36 0.36 0.36 0.36 0.36
每股未分配利润(元) -0.27 -0.27 -0.27 -0.27 -0.27 -0.27 -0.27 -0.27
每股经营现金流(元) -0.20 -0.20 -0.14 -0.14 -0.08 -0.08 0.02 0.02
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 4.41亿 4.41亿 3.23亿 3.23亿 1.13亿 1.13亿 6.08亿 6.08亿
毛利润(元) 6561.98万 6561.98万 5141.12万 5141.12万 1777.33万 1777.33万 8051.08万 8051.08万
归属净利润(元) 58.08万 58.08万 117.36万 117.36万 63.84万 63.84万 468.82万 468.82万
扣非净利润(元) 22.26万 22.26万 166.48万 166.48万 104.67万 104.67万 651.49万 651.49万
营业收入同比增长(%) 269.97 269.97 1667.16 1667.16 2492.72 2492.72 805.86 805.86
归属净利润同比增长(%) 103.39 103.39 107.73 107.73 109.97 109.97 171.62 171.62
扣非净利润同比增长(%) 101.42 101.42 111.67 111.67 120.11 120.11 131.69 131.69
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
摊薄净资产收益率(%) 0.02 0.02 0.14 0.14 0.09 0.09 0.56 0.56
毛利率(%) 14.89 14.89 15.91 15.91 15.74 15.74 13.23 13.23
净利率(%) 3.79 3.79 3.84 3.84 2.58 2.58 5.11 5.11
实际税率(%) 42.74 42.74 46.66 46.66 52.59 52.59 20.17 20.17
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.33 0.33 0.78 0.78 0.06 0.06 0.13 0.13
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.00 0.00
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.22 0.22 0.16 0.16 0.06 0.06 0.39 0.39
应收账款周转天数(天) 45.66 45.66 38.49 38.49 151.97 151.97 26.77 26.77
存货周转天数(天) 1137.65 1137.65 1062.33 1062.33 1225.87 1225.87 854.24 854.24
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 40.48 40.48 39.69 39.69 25.46 25.46 31.81 31.81
流动负债/总负债(%) 94.15 94.15 99.44 99.44 98.80 98.80 99.12 99.12
流动比率 2.44 2.44 2.36 2.36 3.63 3.63 2.92 2.92
速动比率 0.46 0.46 0.35 0.35 1.13 1.13 0.38 0.38
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.09 0.09 -0.10 -0.10
扣非每股收益(元) 0.01 0.01 -0.02 -0.02 -0.04 -0.04 -0.15 -0.15
稀释每股收益(元) 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.09 0.09 -0.10 -0.10
每股净资产(元) 1.09 1.09 1.08 1.08 0.94 0.94 0.24 0.24
每股公积金(元) 0.36 0.36 0.36 0.36 0.21 0.21 0.29 0.29
每股未分配利润(元) -0.27 -0.27 -0.28 -0.28 -0.27 -0.27 -1.09 -1.09
每股经营现金流(元) 0.02 0.02 -0.09 -0.09 -0.02 -0.02 -0.08 -0.08
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 6.08亿 6.08亿 6716.74万 6716.74万 6971.60万 6971.60万 8486.04万 8486.04万
毛利润(元) 8051.08万 8051.08万 1386.46万 1386.46万 275.47万 275.47万 -202.46万 -202.46万
归属净利润(元) 468.82万 468.82万 -654.63万 -654.63万 9995.36万 9995.36万 -3565.71万 -3565.71万
扣非净利润(元) 651.49万 651.49万 -2055.98万 -2055.98万 -3973.68万 -3973.68万 -5251.39万 -5251.39万
营业收入同比增长(%) 805.86 805.86 -3.66 -3.66 -17.85 -17.85 1.44 1.44
归属净利润同比增长(%) 171.62 171.62 -106.55 -106.55 380.32 380.32 9.85 9.85
扣非净利润同比增长(%) 131.69 131.69 48.26 48.26 24.33 24.33 -2.16 -2.16
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 0.00 0.00 -0.61 -0.61 0.21 0.21 -32.99 -32.99
摊薄净资产收益率(%) 0.56 0.56 -1.77 -1.77 -3.95 -3.95 -60.15 -60.15
毛利率(%) 13.23 13.23 20.64 20.64 3.95 3.95 -2.39 -2.39
净利率(%) 5.11 5.11 -9.75 -9.75 143.06 143.06 -42.09 -42.09
实际税率(%) 20.17 20.17 -15.96 -15.96 1.29 1.29 0.00 0.00
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.13 0.13 0.09 0.09 0.00 0.00 0.14 0.14
销售现金流/营业收入 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.39 0.39 0.06 0.06 0.09 0.09 0.24 0.24
应收账款周转天数(天) 26.77 26.77 53.36 53.36 32.00 32.00 30.82 30.82
存货周转天数(天) 854.24 854.24 6732.36 6732.36 2740.10 2740.10 97.66 97.66
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 31.81 31.81 6.68 6.68 12.00 12.00 74.95 74.95
流动负债/总负债(%) 99.12 99.12 94.22 94.22 96.32 96.32 95.17 95.17
流动比率 2.92 2.92 14.04 14.04 8.61 8.61 0.55 0.55
速动比率 0.38 0.38 1.29 1.29 1.06 1.06 0.45 0.45

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