中毅达·财务分析

<br/>2018/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>*ST毅达(600610),第三季度净利润-2174.10万,比去年同比下降230.32%,企业的净利润在所属行业内的排位中等

中毅达(600610),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业经营、债权债务各项指标的周转合理;

第三季度数值同比与行业
-- 18/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速 -- --
净利润 -2174.10万 -230.32% 中等
经营现金流量净额 -758.95万元 -96.50% 中等
资产负债率 96.97% +139.53%
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.02 -0.02 0.00 -1.05 0.00 0.00 0.00 0.00
扣非每股收益(元) 0.00 -0.02 0.00 -1.01 0.00 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.02 -0.02 0.00 -1.05 0.00 0.00 0.00 0.00
每股净资产(元) 0.01 0.02 0.03 0.03 1.09 1.09 1.09 1.09
每股公积金(元) 0.36 0.36 0.36 0.36 0.36 0.36 0.36 0.36
每股未分配利润(元) -1.34 -1.34 -1.33 -1.32 -0.27 -0.27 -0.27 -0.27
每股经营现金流(元) -0.01 -0.01 0.00 -0.10 -0.20 -0.20 -0.14 -0.14
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 0.00 0.00 0.00 3052.14万 4.41亿 4.41亿 3.23亿 3.23亿
毛利润(元) 0.00 0.00 0.00 -242.23万 6561.98万 6561.98万 5141.12万 5141.12万
归属净利润(元) -2174.10万 -1884.43万 -329.42万 -11.29亿 58.08万 58.08万 117.36万 117.36万
扣非净利润(元) -2113.34万 -1823.67万 -323.90万 -10.84亿 22.26万 22.26万 166.48万 166.48万
营业收入同比增长(%) -100.00 -100.00 0.00 -94.98 269.97 269.97 1667.16 1667.16
归属净利润同比增长(%) -3843.42 -1705.63 -616.03 -2.42万 103.39 103.39 107.73 107.73
扣非净利润同比增长(%) -9591.99 -1195.44 -409.44 -1.67万 101.42 101.42 111.67 111.67
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 0.00 -73.51 -9.86 -188.30 0.00 0.00 0.00 0.00
摊薄净资产收益率(%) -158.72 -112.49 -10.20 -3091.32 0.02 0.02 0.14 0.14
毛利率(%) 0.00 0.00 0.00 -7.94 14.89 14.89 15.91 15.91
净利率(%) 0.00 0.00 0.00 -3697.59 3.79 3.79 3.84 3.84
实际税率(%) 0.00 0.00 0.00 -0.13 42.74 42.74 46.66 46.66
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.19 0.33 0.33 0.78 0.78
销售现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 -0.03 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.00 0.00 0.00 0.03 0.22 0.22 0.16 0.16
应收账款周转天数(天) 0.00 0.00 0.00 574.26 45.66 45.66 38.49 38.49
存货周转天数(天) 0.00 0.00 0.00 9610.21 1137.65 1137.65 1062.33 1062.33
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 96.97 96.32 92.66 91.88 40.48 40.48 39.69 39.69
流动负债/总负债(%) 77.85 77.72 76.59 76.31 94.15 94.15 99.44 99.44
流动比率 1.13 1.14 1.20 1.21 2.44 2.44 2.36 2.36
速动比率 0.37 0.37 0.37 0.38 0.46 0.46 0.35 0.35
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -1.05 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.09 0.09 -0.10
扣非每股收益(元) -1.01 0.01 0.01 -0.02 -0.02 -0.04 -0.04 -0.15
稀释每股收益(元) -1.05 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.09 0.09 -0.10
每股净资产(元) 0.03 1.09 1.09 1.08 1.08 0.94 0.94 0.24
每股公积金(元) 0.36 0.36 0.36 0.36 0.36 0.21 0.21 0.29
每股未分配利润(元) -1.32 -0.27 -0.27 -0.28 -0.28 -0.27 -0.27 -1.09
每股经营现金流(元) -0.10 0.02 0.02 -0.09 -0.09 -0.02 -0.02 -0.08
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 3052.14万 6.08亿 6.08亿 6716.74万 6716.74万 6971.60万 6971.60万 8486.04万
毛利润(元) -242.23万 8051.08万 8051.08万 1386.46万 1386.46万 275.47万 275.47万 -202.46万
归属净利润(元) -11.29亿 468.82万 468.82万 -654.63万 -654.63万 9995.36万 9995.36万 -3565.71万
扣非净利润(元) -10.84亿 651.49万 651.49万 -2055.98万 -2055.98万 -3973.68万 -3973.68万 -5251.39万
营业收入同比增长(%) -94.98 805.86 805.86 -3.66 -3.66 -17.85 -17.85 1.44
归属净利润同比增长(%) -2.42万 171.62 171.62 -106.55 -106.55 380.32 380.32 9.85
扣非净利润同比增长(%) -1.67万 131.69 131.69 48.26 48.26 24.33 24.33 -2.16
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -188.30 0.00 0.00 -0.61 -0.61 0.21 0.21 -32.99
摊薄净资产收益率(%) -3091.32 0.56 0.56 -1.77 -1.77 -3.95 -3.95 -60.15
毛利率(%) -7.94 13.23 13.23 20.64 20.64 3.95 3.95 -2.39
净利率(%) -3697.59 5.11 5.11 -9.75 -9.75 143.06 143.06 -42.09
实际税率(%) -0.13 20.17 20.17 -15.96 -15.96 1.29 1.29 0.00
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.19 0.13 0.13 0.09 0.09 0.00 0.00 0.14
销售现金流/营业收入 0.01 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 -0.03 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.03 0.39 0.39 0.06 0.06 0.09 0.09 0.24
应收账款周转天数(天) 574.26 26.77 26.77 53.36 53.36 32.00 32.00 30.82
存货周转天数(天) 9610.21 854.24 854.24 6732.36 6732.36 2740.10 2740.10 97.66
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 91.88 31.81 31.81 6.68 6.68 12.00 12.00 74.95
流动负债/总负债(%) 76.31 99.12 99.12 94.22 94.22 96.32 96.32 95.17
流动比率 1.21 2.92 2.92 14.04 14.04 8.61 8.61 0.55
速动比率 0.38 0.38 0.38 1.29 1.29 1.06 1.06 0.45

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