健康元·财务分析

<br/>健康元(600380),第三季度净利润6.41亿,比去年同比下降70.86%,企业的净利润在所属行业内的排位高<br/>健康元(600380),第三季度经营现金流与营业收入比值为11.50%,企业持续经营能力在行业内中等

健康元(600380),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的债务情况异常;企业投资资产效率很低;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


第三季度数值同比与行业
净利润 6.41亿 -70.86%
经营现金流与营业收入比值为 11.50% -- 中等
营业收入 86.36亿元 +5.22%
营业外收入 1.82亿元 -49.84%
经营现金流量净额 9.93亿元 -21.85%
毛利率 63.15 -1.25% 中等
资产负债率 32.90% -14.05% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 2.47 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 7.43% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.41 0.27 0.14 1.36 1.30 1.30 0.20 0.20
扣非每股收益(元) 0.00 0.25 0.00 0.32 0.00 0.00 0.18 0.18
稀释每股收益(元) 0.41 0.27 0.14 1.36 1.29 1.29 0.20 0.20
每股净资产(元) 4.92 4.76 4.82 4.69 4.70 4.70 3.54 3.54
每股公积金(元) 0.58 0.00 0.59 0.59 0.59 0.59 0.60 0.60
每股未分配利润(元) 3.08 0.00 3.00 2.85 2.80 2.80 1.71 1.71
每股经营现金流(元) 0.63 0.16 0.21 1.19 0.81 0.81 0.38 0.38
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 86.36亿 57.48亿 30.09亿 107.79亿 82.08亿 82.08亿 54.43亿 54.43亿
毛利润(元) 54.54亿 0.00 19.51亿 67.71亿 52.48亿 52.48亿 34.50亿 34.50亿
归属净利润(元) 6.41亿 4.26亿 2.26亿 21.33亿 20.26亿 20.26亿 3.27亿 3.27亿
扣非净利润(元) 5.71亿 3.91亿 1.95亿 5.00亿 4.04亿 4.04亿 2.90亿 2.90亿
营业收入同比增长(%) 5.22 0.00 9.08 10.88 11.40 11.40 10.84 10.84
归属净利润同比增长(%) -68.34 0.00 17.85 372.52 441.90 441.90 27.07 27.07
扣非净利润同比增长(%) 41.28 0.00 15.59 58.39 26.02 26.02 27.99 27.99
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 8.43 5.60 3.01 33.73 31.95 31.95 5.90 5.90
摊薄净资产收益率(%) 7.37 5.22 2.57 6.77 5.46 5.46 5.16 5.16
毛利率(%) 63.15 0.00 64.82 62.82 63.94 63.94 63.38 63.38
净利率(%) 15.01 0.00 14.91 43.35 54.20 54.20 12.25 12.25
实际税率(%) 16.43 0.00 16.95 21.34 21.46 21.46 16.14 16.14
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.03 0.01 0.01 0.01 0.84 0.84
销售现金流/营业收入 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.40 0.00 0.14 0.56 0.43 0.43 0.29 0.29
应收账款周转天数(天) 0.00 0.00 58.86 64.42 70.93 70.93 70.79 70.79
存货周转天数(天) 115.72 0.00 119.20 124.59 128.89 128.89 126.15 126.15
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 32.90 0.00 37.10 38.69 38.28 38.28 54.92 54.92
流动负债/总负债(%) 76.59 0.00 79.81 80.64 70.02 70.02 79.11 79.11
流动比率 2.45 0.00 2.15 2.07 2.39 2.39 1.44 1.44
速动比率 2.20 0.00 1.93 1.87 2.16 2.16 1.29 1.29
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 1.36 0.29 0.29 0.26 0.26 0.23 0.23 0.18
扣非每股收益(元) 0.32 0.20 0.20 0.00 0.23 0.21 0.21 0.16
稀释每股收益(元) 1.36 0.29 0.29 0.26 0.26 0.23 0.23 0.18
每股净资产(元) 4.69 3.39 3.39 2.97 2.96 2.82 2.82 2.64
每股公积金(元) 0.59 0.60 0.60 0.40 0.40 0.28 0.28 0.28
每股未分配利润(元) 2.85 1.66 1.66 1.49 1.49 1.38 1.38 1.20
每股经营现金流(元) 1.19 1.04 1.04 0.80 0.80 0.63 0.63 0.41
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 107.79亿 97.22亿 97.22亿 86.42亿 86.42亿 74.18亿 74.18亿 62.20亿
毛利润(元) 67.71亿 60.60亿 60.60亿 52.15亿 52.15亿 43.82亿 43.82亿 37.57亿
归属净利润(元) 21.33亿 4.51亿 4.51亿 4.12亿 4.12亿 3.54亿 3.54亿 2.74亿
扣非净利润(元) 5.00亿 3.15亿 3.15亿 3.58亿 3.58亿 3.22亿 3.22亿 2.43亿
营业收入同比增长(%) 10.88 12.49 12.49 16.50 16.50 19.26 19.26 6.32
归属净利润同比增长(%) 372.52 9.44 9.44 16.44 16.44 29.46 29.46 61.41
扣非净利润同比增长(%) 58.39 -11.95 -11.95 11.40 11.40 32.58 32.58 59.80
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 33.73 9.31 9.31 9.21 9.21 8.37 8.37 6.88
摊薄净资产收益率(%) 6.77 5.86 5.86 7.62 7.62 7.39 7.39 5.94
毛利率(%) 62.82 62.33 62.33 60.35 60.35 59.07 59.07 60.40
净利率(%) 43.35 10.02 10.02 9.51 9.51 9.22 9.22 9.19
实际税率(%) 21.34 17.47 17.47 16.26 16.26 14.58 14.58 19.27
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.56 0.65 0.65 0.67 0.67 0.65 0.65 0.61
应收账款周转天数(天) 64.42 68.74 68.74 68.35 68.35 74.65 74.65 75.51
存货周转天数(天) 124.59 134.24 134.24 126.68 126.68 119.43 119.43 123.79
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 38.69 41.92 41.92 47.03 47.03 45.87 45.87 43.94
流动负债/总负债(%) 80.64 70.90 70.90 78.07 78.07 66.23 66.23 63.42
流动比率 2.07 1.71 1.71 1.24 1.24 1.40 1.40 1.52
速动比率 1.87 1.42 1.42 0.98 0.98 1.10 1.10 1.22

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