新开源·财务分析

<br/>2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>新开源(300109),第三季度应收账款与营业收入比值为34.44%,企业收回现金的速度在行业内高

新开源(300109),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的借款数量在行业内极不合理;企业投资资产效率很低;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;企业的长期盈利能力很低;


2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第三季度数值同比与行业
应收账款与营业收入比值为 34.44% --
营业收入 3.48亿元 下降0%
营业外收入 312.79万元 -0% 中等
经营现金流量净额 4151.12万元 -0% 中等
净利润 7526.95万 -0% 中等
资产负债率 17.80% -0%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.91 --
净利润与营业收入的比值为 21.61% --
预收账款与营业收入比值为 1.70% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 11.92% -- 中等
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.44 0.44 0.30 0.30 0.14 0.14 0.47 0.47
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.29 0.29 0.00 0.00 0.46 0.46
稀释每股收益(元) 0.44 0.44 0.30 0.30 0.14 0.14 0.47 0.47
每股净资产(元) 7.53 7.53 7.39 7.39 7.33 7.33 7.19 7.19
每股公积金(元) 0.00 4.96 4.96 4.96 4.96 4.96 4.96 4.96
每股未分配利润(元) 0.00 1.43 1.29 1.29 1.23 1.23 1.09 1.09
每股经营现金流(元) 0.24 0.24 0.26 0.26 0.06 0.06 0.67 0.67
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 3.48亿 3.48亿 2.31亿 2.31亿 1.06亿 1.06亿 4.01亿 4.01亿
毛利润(元) 0.00 1.68亿 1.12亿 1.12亿 5001.05万 5001.05万 1.79亿 1.79亿
归属净利润(元) 7526.95万 7526.95万 5125.09万 5125.09万 2410.38万 2410.38万 8003.98万 8003.98万
扣非净利润(元) 7312.21万 7312.21万 5013.40万 5013.40万 2375.49万 2375.49万 7830.24万 7830.24万
营业收入同比增长(%) 0.00 18.34 14.09 14.09 14.78 14.78 37.84 37.84
归属净利润同比增长(%) 0.00 17.59 20.20 20.20 17.79 17.79 40.46 40.46
扣非净利润同比增长(%) 0.00 15.19 19.25 19.25 18.23 18.23 39.41 39.41
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 5.96 5.96 4.10 4.10 1.95 1.95 6.70 6.70
摊薄净资产收益率(%) 5.69 5.69 3.98 3.98 1.90 1.90 6.39 6.39
毛利率(%) 0.00 48.12 48.58 48.58 47.18 47.18 44.71 44.71
净利率(%) 0.00 21.67 22.22 22.22 22.72 22.72 20.02 20.02
实际税率(%) 0.00 14.33 14.27 14.27 15.14 15.14 15.15 15.15
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.02 0.02 0.04 0.04 0.07 0.07 0.02 0.02
销售现金流/营业收入 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.00 0.24 0.17 0.17 0.08 0.08 0.31 0.31
应收账款周转天数(天) 0.00 76.08 73.26 73.26 74.55 74.55 63.25 63.25
存货周转天数(天) 0.00 131.69 120.42 120.42 126.03 126.03 128.17 128.17
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 0.00 17.80 7.95 7.95 7.19 7.19 6.36 6.36
流动负债/总负债(%) 0.00 94.57 85.63 85.63 84.06 84.06 69.23 69.23
流动比率 0.00 2.25 4.42 4.42 4.71 4.71 7.12 7.12
速动比率 0.00 1.85 3.48 3.48 3.66 3.66 5.89 5.89
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.47 0.47 0.43 0.43 0.26 0.26 0.18 0.18
扣非每股收益(元) 0.46 0.46 0.42 0.00 0.26 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.47 0.47 0.43 0.43 0.26 0.26 0.18 0.18
每股净资产(元) 7.19 7.19 6.82 6.82 3.47 3.47 3.27 3.27
每股公积金(元) 4.96 4.96 4.96 4.96 1.60 1.60 1.60 1.60
每股未分配利润(元) 1.09 1.09 0.76 0.76 0.76 0.76 0.58 0.58
每股经营现金流(元) 0.67 0.67 0.38 0.38 0.40 0.40 0.20 0.20
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 4.01亿 4.01亿 2.91亿 2.91亿 2.53亿 2.53亿 2.09亿 2.09亿
毛利润(元) 1.79亿 1.79亿 1.23亿 1.23亿 7683.62万 7683.62万 5753.73万 5753.73万
归属净利润(元) 8003.98万 8003.98万 5698.57万 5698.57万 3011.79万 3011.79万 2016.51万 2016.51万
扣非净利润(元) 7830.24万 7830.24万 5616.62万 5616.62万 2994.43万 2994.43万 1920.82万 1920.82万
营业收入同比增长(%) 37.84 37.84 14.72 14.72 20.99 20.99 -1.62 -27.96
归属净利润同比增长(%) 40.46 40.46 89.21 89.21 49.36 49.36 0.46 -64.61
扣非净利润同比增长(%) 39.41 39.41 87.57 87.57 55.89 55.89 6.57 6.57
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 6.70 6.70 8.62 8.62 7.75 0.00 5.45 5.45
摊薄净资产收益率(%) 6.39 6.39 4.83 4.83 7.48 7.48 5.09 5.09
毛利率(%) 44.71 44.71 42.29 42.29 30.33 30.33 27.48 27.48
净利率(%) 20.02 20.02 19.61 19.61 11.89 11.89 9.63 9.63
实际税率(%) 15.15 15.15 14.99 14.99 14.19 14.19 13.62 13.62
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.31 0.31 0.34 0.34 0.56 0.56 0.50 0.50
应收账款周转天数(天) 63.25 63.25 57.47 57.47 38.67 38.67 41.63 41.63
存货周转天数(天) 128.17 128.17 169.04 169.04 137.72 137.72 150.21 150.21
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 6.36 6.36 5.92 5.92 15.67 15.67 10.79 10.79
流动负债/总负债(%) 69.23 69.23 79.06 79.06 90.67 90.67 87.75 87.75
流动比率 7.12 7.12 6.64 6.64 2.23 2.23 3.12 3.12
速动比率 5.89 5.89 5.14 5.14 1.18 1.18 1.52 1.52

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