荃银高科·财务分析

<br/>荃银高科(300087),第三季度净利润-4045.09万,比去年同比增长80.62%,企业的净利润在所属行业内的排位低<br/>荃银高科(300087),第三季度预收账款与营业收入比值为223.64%,企业收回现金的速度在行业内高

荃银高科(300087),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的借款数量在行业内极不合理;企业投资资产效率很低;


第三季度数值同比与行业
净利润 -4045.09万 +80.62%
预收账款与营业收入比值为 223.64% --
营业收入 2.70亿元 下降2.60% 中等
经营现金流量净额 1.71亿元 +34.60%
毛利率 35.60 -9.36%
资产负债率 49.19% +4.53%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 2.01 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 -14.98% --
经营现金流与营业收入比值为 63.48% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.10 -0.04 0.01 0.15 -0.07 -0.07 -0.03 -0.03
扣非每股收益(元) 0.00 -0.04 0.00 0.13 0.00 0.00 -0.04 -0.04
稀释每股收益(元) -0.10 -0.04 0.01 0.15 -0.07 -0.07 -0.03 -0.03
每股净资产(元) 1.61 1.77 1.76 1.76 1.53 1.53 2.12 2.12
每股公积金(元) 0.00 0.40 0.33 0.33 0.32 0.32 0.70 0.70
每股未分配利润(元) 0.00 0.32 0.38 0.37 0.17 0.17 0.38 0.38
每股经营现金流(元) 0.40 -0.32 -0.34 0.32 0.30 0.30 -0.33 -0.33
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 2.70亿 2.02亿 1.26亿 9.47亿 2.77亿 2.77亿 2.04亿 2.04亿
毛利润(元) 9616.89万 7845.67万 4912.67万 3.87亿 1.09亿 1.09亿 8619.70万 8619.70万
归属净利润(元) -4045.09万 -1545.43万 605.07万 6246.19万 -2767.87万 -2767.87万 -855.84万 -855.84万
扣非净利润(元) -4460.76万 -1788.10万 429.02万 5285.73万 -3226.22万 -3226.22万 -1141.36万 -1141.36万
营业收入同比增长(%) -2.60 -0.92 21.22 25.12 0.24 0.24 12.12 12.12
归属净利润同比增长(%) -46.14 -80.58 125.27 103.61 -214.73 -214.73 -33.83 -33.83
扣非净利润同比增长(%) -38.27 -56.66 177.15 139.93 -140.43 -140.43 -25.43 -25.43
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -5.69 -2.10 0.82 8.50 -4.18 -4.18 -1.31 -1.31
摊薄净资产收益率(%) -6.43 -2.35 0.58 7.18 -5.01 -5.01 -1.65 -1.65
毛利率(%) 35.60 38.79 38.84 40.83 39.28 39.28 42.23 42.23
净利率(%) -25.34 -12.22 6.07 10.23 -13.66 -13.66 -3.06 -3.06
实际税率(%) -1.63 -3.06 5.16 4.97 -0.94 -0.94 -7.55 -7.55
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 2.24 1.18 1.56 0.21 1.84 1.84 1.10 1.10
销售现金流/营业收入 0.02 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.01 -0.01 -0.01 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.00 0.13 0.08 0.63 0.19 0.19 0.15 0.15
应收账款周转天数(天) 0.00 69.87 56.80 26.34 48.45 48.45 53.49 53.49
存货周转天数(天) 0.00 636.70 535.80 292.96 694.17 694.17 638.33 638.33
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 0.00 32.35 30.38 38.73 47.06 47.06 34.54 34.54
流动负债/总负债(%) 0.00 91.92 91.30 93.88 95.36 95.36 82.41 82.41
流动比率 0.00 2.32 2.57 2.04 1.70 1.70 2.55 2.55
速动比率 0.00 1.42 1.47 1.19 1.06 1.06 1.47 1.47
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.15 0.10 0.10 0.07 0.07 0.03 0.02 0.05
扣非每股收益(元) 0.13 0.07 0.07 0.04 0.00 -0.02 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.15 0.10 0.10 0.07 0.07 0.03 0.02 0.05
每股净资产(元) 1.76 2.06 2.06 1.89 1.89 3.59 3.59 5.49
每股公积金(元) 0.33 0.61 0.61 0.53 0.53 2.01 2.01 3.52
每股未分配利润(元) 0.37 0.41 0.41 0.32 0.32 0.51 0.51 0.86
每股经营现金流(元) 0.32 0.57 0.57 0.31 0.31 0.61 0.61 0.10
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 9.47亿 7.57亿 7.57亿 6.07亿 6.07亿 4.69亿 4.69亿 4.66亿
毛利润(元) 3.87亿 2.72亿 2.72亿 2.32亿 2.32亿 1.59亿 1.59亿 1.62亿
归属净利润(元) 6246.19万 3067.72万 3067.72万 2213.64万 2213.64万 522.97万 522.97万 773.69万
扣非净利润(元) 5285.73万 2203.07万 2203.07万 1380.58万 1380.58万 -377.06万 -377.06万 747.34万
营业收入同比增长(%) 25.12 24.66 24.66 29.51 29.51 0.63 0.63 14.58
归属净利润同比增长(%) 103.61 38.58 38.58 323.29 323.29 -32.41 -32.41 -65.59
扣非净利润同比增长(%) 139.93 59.58 59.58 466.15 466.15 -150.45 -150.45 -50.77
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 8.50 4.83 4.83 3.78 3.78 0.91 0.91 1.35
摊薄净资产收益率(%) 7.18 3.34 3.34 2.30 2.30 -0.66 -0.66 1.29
毛利率(%) 40.83 35.94 35.94 38.18 38.18 33.86 33.86 34.75
净利率(%) 10.23 6.92 6.92 7.06 7.06 5.15 5.15 5.32
实际税率(%) 4.97 3.67 3.67 2.23 2.23 9.04 9.04 5.91
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.21 0.28 0.28 0.23 0.23 0.35 0.35 0.27
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.63 0.60 0.60 0.56 0.56 0.46 0.46 0.47
应收账款周转天数(天) 26.34 24.90 24.90 22.49 22.49 28.06 28.06 27.90
存货周转天数(天) 292.96 286.80 286.80 344.05 344.05 432.60 432.60 457.63
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 38.73 38.83 38.83 29.05 29.05 30.50 30.50 27.89
流动负债/总负债(%) 93.88 85.00 85.00 92.42 92.42 96.39 96.39 94.23
流动比率 2.04 2.23 2.23 2.49 2.49 2.40 2.40 2.79
速动比率 1.19 1.33 1.33 1.30 1.30 1.21 1.21 1.35

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