梅泰诺·财务分析

<br/>2017-09-30,流动比率为2.72,速动比率为2.38,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>梅泰诺(300038),第三季度经营现金流量净额2.31亿元,比去年同比增长5372.73%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>梅泰诺(300038),第三季度应收账款与营业收入比值为71.65%,企业收回现金的速度在行业内高

梅泰诺(300038),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的债务情况异常;企业投资资产效率很低;


2017-09-30,流动比率为2.72,速动比率为2.38,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第三季度数值同比与行业
经营现金流量净额 2.31亿元 +5372.73%
应收账款与营业收入比值为 71.65% --
营业收入 17.33亿元 +176.66% 中等
营业外收入 158.29万元 -73.21%
毛利率 32.26 +5.19%
净利润 3.18亿 +303.78%
资产负债率 17.98% -47.21%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 7.69 --
净利润与营业收入的比值为 18.35% --
预收账款与营业收入比值为 3.36% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 13.33% --
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 1.09 0.69 0.03 0.57 0.37 0.21 0.03 0.35
扣非每股收益(元) 0.00 0.68 0.00 0.42 0.00 0.19 0.00 0.34
稀释每股收益(元) 1.09 0.69 0.03 0.57 0.37 0.21 0.03 0.35
每股净资产(元) 23.12 19.61 19.44 10.31 10.22 10.08 9.91 9.88
每股公积金(元) 20.69 17.13 17.32 7.48 7.58 7.58 7.58 7.58
每股未分配利润(元) 1.54 1.58 1.05 1.71 1.52 1.39 1.21 1.18
每股经营现金流(元) 0.55 0.48 -0.03 0.84 0.02 -0.11 -0.43 0.71
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 17.33亿 9.54亿 2.17亿 9.84亿 6.26亿 3.42亿 1.49亿 7.68亿
毛利润(元) 5.59亿 2.95亿 4503.72万 3.08亿 1.92亿 1.13亿 4709.95万 2.30亿
归属净利润(元) 3.18亿 1.75亿 655.08万 1.08亿 7026.09万 3918.17万 618.42万 5649.64万
扣非净利润(元) 3.17亿 1.74亿 627.03万 8069.20万 6568.11万 3678.08万 538.84万 5483.50万
营业收入同比增长(%) 176.66 179.16 45.20 28.15 29.63 17.58 32.70 20.83
归属净利润同比增长(%) 352.63 346.70 5.93 91.35 96.06 91.85 8.97 5.85
扣非净利润同比增长(%) 382.39 372.78 16.37 47.15 90.08 88.41 11.20 15.19
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 4.58 3.38 0.32 5.28 3.67 2.06 0.33 4.69
摊薄净资产收益率(%) 3.27 2.79 0.10 4.11 3.38 1.94 0.29 2.91
毛利率(%) 32.26 30.98 20.76 31.33 30.67 33.15 31.53 29.88
净利率(%) 18.73 19.21 4.75 12.47 12.83 11.73 5.54 7.31
实际税率(%) 5.71 6.49 9.30 9.83 10.80 16.36 20.11 9.79
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.03 0.05 0.45 0.07 0.07 0.09 0.17 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.22 0.13 0.03 0.28 0.20 0.11 0.05 0.31
应收账款周转天数(天) 170.12 202.04 452.96 327.55 385.65 436.28 520.70 419.83
存货周转天数(天) 116.86 139.57 243.11 236.05 271.16 354.28 377.22 263.74
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 17.98 39.89 39.15 45.06 34.06 30.08 30.26 31.25
流动负债/总负债(%) 78.49 89.70 92.74 86.17 89.55 88.67 89.96 89.78
流动比率 2.72 0.86 0.89 1.60 1.87 2.03 2.03 2.04
速动比率 2.38 0.71 0.76 1.30 1.43 1.45 1.50 1.54
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.57 0.35 0.33 0.32 0.24 0.30 0.28 0.69
扣非每股收益(元) 0.42 0.34 0.30 0.00 0.14 0.24 0.26 0.65
稀释每股收益(元) 0.57 0.35 0.33 0.32 0.24 0.30 0.28 0.69
每股净资产(元) 10.31 9.88 6.60 6.26 5.68 8.24 8.09 7.89
每股公积金(元) 7.48 7.58 4.39 4.35 3.91 6.36 6.36 6.34
每股未分配利润(元) 1.71 1.18 1.11 0.82 0.66 0.76 0.65 0.50
每股经营现金流(元) 0.84 0.71 -1.06 -0.82 -0.88 -0.57 -1.02 -0.40
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 9.84亿 7.68亿 6.36亿 5.83亿 4.38亿 3.87亿 2.43亿 3.09亿
毛利润(元) 3.08亿 2.30亿 1.89亿 1.62亿 1.03亿 7511.11万 5452.47万 7547.04万
归属净利润(元) 1.08亿 5649.64万 5337.65万 5032.29万 3362.59万 2772.30万 2569.33万 4575.59万
扣非净利润(元) 8069.20万 5483.50万 4760.32万 4420.28万 1879.59万 2230.18万 2389.62万 4155.88万
营业收入同比增长(%) 28.15 20.83 8.96 33.11 13.29 59.35 -21.33 19.91
归属净利润同比增长(%) 91.35 5.85 6.07 49.66 21.29 7.90 -43.85 15.69
扣非净利润同比增长(%) 47.15 15.19 7.69 135.17 -15.72 -6.67 -42.50 7.11
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 5.28 4.69 5.17 5.30 4.36 3.67 3.51 30.84
摊薄净资产收益率(%) 4.11 2.91 4.49 4.39 2.41 3.01 3.23 5.75
毛利率(%) 31.33 29.88 29.66 27.69 23.53 19.42 22.46 24.46
净利率(%) 12.47 7.31 9.70 10.21 9.56 7.14 10.53 14.83
实际税率(%) 9.83 9.79 14.04 13.28 12.24 16.21 8.87 10.11
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.07 0.03 0.01 0.02 0.00 0.00 0.01 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.28 0.31 0.36 0.42 0.40 0.37 0.24 0.55
应收账款周转天数(天) 327.55 419.83 468.39 326.91 256.35 267.95 389.18 183.18
存货周转天数(天) 236.05 263.74 247.24 220.44 242.13 141.56 94.36 78.52
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 45.06 31.25 41.52 34.90 30.66 27.78 30.26 21.22
流动负债/总负债(%) 86.17 89.78 96.18 99.76 100.00 99.97 99.86 100.00
流动比率 1.60 2.04 1.96 2.23 2.54 3.00 2.90 4.49
速动比率 1.30 1.54 1.48 1.77 1.81 2.35 2.73 4.27

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