·财务分析

<br />2018-12-31,营业收入与期间费用(管理费用、财务费用、经营费用)的比值为4.79,同比增长率为-0.22,期间费用增速大于营业收入,公司的成本费用管控出现问题;<br/>2018-12-31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018-12-31,主营业务收入增长率为-20.18%,存货增长率为21.10%,应收账款增长率为104.65%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>2018-12-31,流动比率为6.60,速动比率为5.45,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>宇环数控(002903),2018年经营现金流量净额-7515.66万元,比去年同比下降180.61%<br/>宇环数控(002903),2018年应收账款与营业收入比值为66.22%

综 合

数值同比与行业
-- 18-12-31,营业收入与期间费用(管理费用、财务费用、经营费用)的比值为4.79 +率为-0.22 --
-- 18-12-31,应收账款增速远大于营业收入的增速 -- --
-- 18-12-31,主营业务收入增长率为-20.18% -- --
-- 18-12-31,流动比率为6.60 -- --
经营现金流量净额 -7515.66万元 -180.61% --
应收账款与营业收入比值为 66.22% -- --
营业收入 2.00亿元 -20.18% --
营业外收入 81.14万元 -83.15% --
毛利率 38.45 -15.45% --
资产负债率 14.43% -13.57% --
(资产负债率)连续三年下降 -- -- --
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.79 -- --
净利润与营业收入的比值为 17.52% -- --
预收账款与营业收入比值为 2.75% -- --
经营现金流与营业收入比值为 -37.63% -- --
每股指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.23 0.28 0.20 0.12 1.00 0.90 0.90 0.63
扣非每股收益(元) 0.07 0.00 0.08 0.00 0.87 0.00 0.00 0.58
稀释每股收益(元) 0.23 0.28 0.20 0.12 1.00 0.90 0.90 0.63
每股净资产(元) 4.11 4.18 4.10 6.26 6.13 4.38 4.38 4.10
每股公积金(元) 1.61 1.63 1.63 2.94 2.94 0.47 0.47 0.62
每股未分配利润(元) 1.20 1.29 1.21 1.93 1.81 1.77 1.77 2.09
每股经营现金流(元) -0.50 -0.50 -0.23 -0.19 0.93 0.43 0.43 0.51
利润表 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
营业收入(元) 2.00亿 1.66亿 1.18亿 4369.63万 2.50亿 1.99亿 1.99亿 1.21亿
毛利润(元) 7679.47万 6488.00万 4497.30万 1840.55万 1.14亿 9712.23万 9712.23万 6835.95万
归属净利润(元) 3434.63万 4260.21万 3073.33万 1212.20万 7897.98万 6728.97万 6728.97万 4731.18万
扣非净利润(元) 1019.73万 2061.38万 1180.80万 337.35万 6889.91万 6153.66万 6153.66万 4316.65万
营业收入同比增长(%) -20.18 -16.73 -2.28 35.92 -3.74 31.93 31.93 0.00
归属净利润同比增长(%) -56.51 -36.69 -35.04 8.53 -1.72 39.08 39.08 0.00
扣非净利润同比增长(%) -85.20 -66.50 -72.65 0.00 -11.39 0.00 0.00 0.00
盈利能力指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 5.60 6.85 4.93 1.96 22.22 21.90 21.90 15.58
摊薄净资产收益率(%) 1.66 3.29 1.92 0.54 11.24 18.74 18.74 14.02
毛利率(%) 38.45 39.13 37.99 42.12 45.47 48.77 48.77 56.43
净利率(%) 17.52 27.62 28.76 27.80 31.57 33.02 33.02 37.81
实际税率(%) 12.61 14.95 14.28 14.77 14.21 15.31 15.31 15.62
盈利质量指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.03 0.03 0.05 0.10 0.02 0.03 0.03 0.11
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.27 0.22 0.15 0.06 0.43 0.45 0.45 0.29
应收账款周转天数(天) 177.45 0.00 138.61 147.62 117.89 152.19 152.19 145.21
存货周转天数(天) 265.37 241.98 213.10 332.81 207.34 191.26 191.26 259.44
财务风险指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
资产负债率(%) 14.43 16.65 18.22 18.23 16.70 26.38 26.38 24.72
流动负债/总负债(%) 83.10 92.32 92.83 92.05 89.54 88.49 88.49 84.67
流动比率 6.60 5.47 4.98 5.08 5.65 3.22 3.22 3.47
速动比率 5.45 4.64 4.28 4.28 4.93 2.58 2.58 2.62
每股指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.23 1.00 1.07 0.30 0.24
扣非每股收益(元) 0.07 0.87 1.04 0.22 0.16
稀释每股收益(元) 0.23 1.00 1.07 0.30 0.24
每股净资产(元) 4.11 6.13 3.86 2.98 2.73
每股公积金(元) 1.61 2.94 0.62 0.62 0.60
每股未分配利润(元) 1.20 1.81 1.86 1.08 0.92
每股经营现金流(元) -0.50 0.93 0.99 0.01 0.52
利润表 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
营业收入(元) 2.00亿 2.50亿 2.60亿 1.10亿 9958.77万
毛利润(元) 7679.47万 1.14亿 1.64亿 5369.60万 4509.60万
归属净利润(元) 3434.63万 7897.98万 8036.58万 2254.64万 1804.08万
扣非净利润(元) 1019.73万 6889.91万 7775.37万 1662.31万 1231.72万
营业收入同比增长(%) -20.18 -3.74 135.67 10.78 0.00
归属净利润同比增长(%) -56.51 -1.72 256.45 24.97 0.00
扣非净利润同比增长(%) -85.20 -11.39 367.74 34.96 0.00
盈利能力指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 5.60 22.22 31.48 10.60 8.90
摊薄净资产收益率(%) 1.66 11.24 26.84 7.44 6.01
毛利率(%) 38.45 45.47 63.13 48.67 45.28
净利率(%) 17.52 31.57 34.13 19.02 17.68
实际税率(%) 12.61 14.21 14.66 19.32 22.20
盈利质量指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.03 0.02 0.07 0.25 0.39
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.27 0.43 0.70 0.34 0.61
应收账款周转天数(天) 177.45 117.89 91.25 114.94 137.05
存货周转天数(天) 265.37 207.34 321.65 627.63 669.58
财务风险指标 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30
资产负债率(%) 14.43 16.70 26.70 28.37 35.90
流动负债/总负债(%) 83.10 89.54 80.62 88.02 90.95
流动比率 6.60 5.65 3.39 2.67 2.30
速动比率 5.45 4.93 2.56 1.49 1.35

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