财务分析

第三季度	数值	同比	与行业
--	23/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速	--	--
--	23/9/30,主营业务收入增长率为-20.50%	--	--
--	23/9/30,流动比率为7.11	--	--
经营现金流量净额	4531.60万元	-283.62%	--
经营现金流与营业收入比值为	26.89%	--	--
营业收入	1.69亿元	-20.50%	--
营业外收入	16.86万元	+16.40%	--
毛利率	33.16	-9.48%	--
净利润	196.20万	-91.55%	--
资产负债率	10.30%	-22.45%	--
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	4.42	--	--
净利润与营业收入的比值为	1.16%	--	--
应收账款与营业收入比值为	2.46%	--	--
预收账款与营业收入比值为	1.66%	--	--

每股指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
基本每股收益(元)	-0.01	-0.11	0.01	0.00	0.00	0.17	0.17	0.11
扣非每股收益(元)	0.00	-0.12	0.00	0.00	0.00	0.16	0.00	0.00
稀释每股收益(元)	-0.01	-0.11	0.01	0.00	0.00	0.17	0.17	0.11
每股净资产(元)	2.66	2.66	2.77	0.00	2.82	2.89	2.88	0.00
每股公积金(元)	0.76	0.76	0.76	0.00	0.76	0.76	0.76	0.76
每股未分配利润(元)	0.94	0.94	1.05	0.00	1.05	1.04	1.02	0.98
每股经营现金流(元)	-0.03	0.14	0.30	0.00	0.03	-0.13	-0.16	0.00
利润表	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
营业收入(元)	4542.45万	2.26亿	1.69亿	1.10亿	5135.26万	2.89亿	2.12亿	1.45亿
毛利润(元)	1496.64万	7102.69万	5589.04万	3781.87万	1839.93万	1.07亿	7766.50万	5448.96万
归属净利润(元)	-108.66万	-1462.67万	196.20万	53.12万	50.07万	2595.46万	2321.55万	1699.71万
扣非净利润(元)	-203.39万	-1681.49万	131.63万	30.47万	36.98万	0.00	1924.67万	0.00
营业收入同比增长(%)	0.00	0.00	-20.50	-24.00	0.00	0.00	0.00	28.14
归属净利润同比增长(%)	0.00	0.00	-91.55	-96.87	0.00	0.00	0.00	16.69
扣非净利润同比增长(%)	0.00	0.00	-93.16	-98.08	0.00	0.00	0.00	0.00
盈利能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
加权净资产收益率(%)	-0.27	-3.55	0.46	0.00	0.12	6.02	5.34	0.00
摊薄净资产收益率(%)	-0.51	-4.22	0.32	0.00	0.00	5.42	4.47	0.00
毛利率(%)	32.95	31.39	33.16	34.40	35.83	36.97	36.63	37.67
净利率(%)	-2.39	-6.46	1.16	0.48	0.98	8.97	10.95	11.75
实际税率(%)	16.02	12.77	0.80	13.64	-76.52	12.17	7.13	15.93
盈利质量指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
预收款/营业收入	0.07	0.02	0.02	0.03	0.07	0.01	0.01	0.04
销售现金流/营业收入	0.01	0.01	0.01	0.00	0.00	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
总资产周转率(次)	0.10	0.48	0.36	0.00	0.00	0.59	0.43	0.29
应收账款周转天数(天)	18.69	19.20	13.60	0.00	0.00	16.83	11.15	15.30
存货周转天数(天)	317.69	302.50	335.09	0.00	0.00	264.23	286.77	264.71
财务风险指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
资产负债率(%)	12.59	14.73	10.30	0.00	0.10	10.56	13.28	15.84
流动负债/总负债(%)	93.05	93.93	91.01	0.00	0.00	91.87	93.41	94.57
流动比率	5.62	4.79	7.11	0.00	7.42	6.81	5.32	5.18
速动比率	3.59	3.14	4.21	0.00	3.84	3.52	2.53	3.21

每股指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
基本每股收益(元)	-0.11	0.17	0.25	0.21	0.23	0.47	0.59	0.54
扣非每股收益(元)	-0.12	0.16	0.19	0.14	0.12	0.43	0.52	0.51
稀释每股收益(元)	-0.11	0.17	0.25	0.21	0.23	0.47	0.59	0.54
每股净资产(元)	2.66	2.89	3.43	3.38	3.57	5.22	3.95	3.51
每股公积金(元)	0.76	0.76	1.12	1.12	1.12	2.17	0.76	0.76
每股未分配利润(元)	0.94	1.04	1.12	1.10	1.33	1.86	1.99	1.59
每股经营现金流(元)	0.14	-0.13	0.27	0.53	0.10	0.14	0.98	1.00
利润表	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
营业收入(元)	2.26亿	2.89亿	2.66亿	2.75亿	2.67亿	2.64亿	2.43亿	2.45亿
毛利润(元)	7102.69万	1.07亿	9893.27万	1.00亿	9611.46万	1.01亿	9255.37万	9594.57万
归属净利润(元)	-1462.67万	2595.46万	3063.35万	2616.02万	2822.61万	3361.17万	3704.46万	3340.59万
扣非净利润(元)	-1681.49万	0.00	2318.19万	1734.72万	1464.32万	3078.95万	3245.92万	3193.38万
营业收入同比增长(%)	0.00	0.00	-3.36	3.07	1.05	8.37	-0.60	7.05
归属净利润同比增长(%)	0.00	0.00	17.10	-7.32	-16.02	-9.27	10.89	-2.01
扣非净利润同比增长(%)	0.00	0.00	33.64	18.47	-52.44	-5.14	1.65	-0.79
盈利能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
加权净资产收益率(%)	-3.55	6.02	7.25	6.09	6.44	10.28	15.67	16.52
摊薄净资产收益率(%)	-4.22	5.42	5.43	4.12	3.29	7.10	13.19	14.59
毛利率(%)	31.39	36.97	37.25	36.44	36.05	38.32	38.01	39.17
净利率(%)	-6.46	8.97	11.53	9.52	10.59	12.74	15.21	13.64
实际税率(%)	12.77	12.17	15.38	8.83	8.16	12.59	14.94	13.28
盈利质量指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
预收款/营业收入	0.02	0.01	0.02	0.02	0.01	0.01	0.02	0.02
销售现金流/营业收入	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
总资产周转率(次)	0.48	0.59	0.55	0.57	0.55	0.67	0.88	0.99
应收账款周转天数(天)	19.20	16.83	15.09	12.20	11.85	11.17	11.88	5.90
存货周转天数(天)	302.50	264.23	222.57	210.78	215.93	163.48	133.25	155.40
财务风险指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
资产负债率(%)	14.73	10.56	14.12	10.71	9.00	10.49	17.54	14.85
流动负债/总负债(%)	93.93	91.87	93.33	90.37	92.23	100.00	100.00	100.00
流动比率	4.79	6.81	5.78	7.61	8.76	6.82	3.26	3.87
速动比率	3.14	3.52	4.04	5.58	6.00	5.00	2.20	2.39

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