·财务分析

<br/>2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2017-09-30,流动比率为3.22,速动比率为2.81,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>纳尔股份(002825),第三季度经营现金流与营业收入比值为18.10%

综 合

第三季度数值同比与行业
-- 17-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速 -- --
-- 17-09-30,流动比率为3.22 -- --
经营现金流与营业收入比值为 18.10% -- --
营业收入 4.63亿元 -0% --
营业外收入 90.20万元 -0% --
经营现金流量净额 8375.90万元 -0% --
毛利率 20.10 -0% --
净利润 2531.92万 -0% --
资产负债率 22.46% -0% --
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 7.00 -- --
净利润与营业收入的比值为 5.47% -- --
应收账款与营业收入比值为 11.74% -- --
预收账款与营业收入比值为 1.59% -- --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.25 0.25 0.19 0.19 0.10 0.10 0.84 0.84
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.18 0.18 0.00 0.00 0.77 0.77
稀释每股收益(元) 0.25 0.25 0.19 0.19 0.10 0.10 0.84 0.84
每股净资产(元) 5.67 5.67 5.60 5.60 5.70 5.70 5.53 5.53
每股公积金(元) 2.02 2.02 2.00 2.00 1.98 1.98 1.91 1.91
每股未分配利润(元) 2.33 2.33 2.28 2.28 2.40 2.40 2.30 2.30
每股经营现金流(元) 0.84 0.84 0.44 0.44 0.42 0.42 0.37 0.37
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 4.63亿 4.63亿 2.92亿 2.92亿 1.31亿 1.31亿 5.49亿 5.49亿
毛利润(元) 9297.09万 9297.09万 6336.19万 6336.19万 2933.58万 2933.58万 1.33亿 1.33亿
归属净利润(元) 2531.92万 2531.92万 1922.20万 1922.20万 1007.18万 1007.18万 6491.74万 6491.74万
扣非净利润(元) 2305.94万 2305.94万 1843.34万 1843.34万 982.51万 982.51万 5916.23万 5916.23万
营业收入同比增长(%) 16.29 16.29 13.58 13.58 21.43 21.43 4.21 4.21
归属净利润同比增长(%) -48.09 -48.09 -39.24 -39.24 -8.00 -8.00 9.21 9.21
扣非净利润同比增长(%) -49.28 -49.28 -38.69 -38.69 0.00 0.00 8.34 8.34
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 4.51 4.51 3.39 3.39 1.81 1.81 19.09 19.09
摊薄净资产收益率(%) 4.05 4.05 3.28 3.28 1.72 1.72 10.71 10.71
毛利率(%) 20.10 20.10 21.67 21.67 22.32 22.32 24.15 24.15
净利率(%) 5.47 5.47 6.57 6.57 7.66 7.66 11.82 11.82
实际税率(%) 11.35 11.35 16.78 16.78 14.89 14.89 13.81 13.81
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.02 0.02 0.02 0.02 0.05 0.05 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.65 0.65 0.41 0.41 0.19 0.19 0.99 0.99
应收账款周转天数(天) 30.97 30.97 31.74 31.74 35.20 35.20 33.24 33.24
存货周转天数(天) 44.25 44.25 48.36 48.36 51.42 51.42 42.21 42.21
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 22.46 22.46 22.52 22.52 20.48 20.48 21.09 21.09
流动负债/总负债(%) 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
流动比率 3.22 3.22 3.23 3.23 3.60 3.60 3.46 3.46
速动比率 2.81 2.81 2.80 2.80 3.16 3.16 3.10 3.10
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.84 0.84 0.79 0.77 0.53
扣非每股收益(元) 0.77 0.77 0.00 0.63 0.44
稀释每股收益(元) 0.84 0.84 0.79 0.77 0.53
每股净资产(元) 5.53 5.53 3.88 3.34 2.87
每股公积金(元) 1.91 1.91 0.26 0.26 0.26
每股未分配利润(元) 2.30 2.30 2.28 1.82 1.42
每股经营现金流(元) 0.37 0.37 0.84 1.14 0.60
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 5.49亿 5.49亿 5.27亿 5.76亿 4.72亿
毛利润(元) 1.33亿 1.33亿 1.23亿 1.11亿 9285.17万
归属净利润(元) 6491.74万 6491.74万 5944.15万 5759.08万 3935.39万
扣非净利润(元) 5916.23万 5916.23万 5460.67万 4727.92万 3314.64万
营业收入同比增长(%) 4.21 4.21 -8.51 22.01 -1.38
归属净利润同比增长(%) 9.21 9.21 3.21 46.34 -8.10
扣非净利润同比增长(%) 8.34 8.34 15.50 42.64 -14.66
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 19.09 19.09 21.85 24.33 20.11
摊薄净资产收益率(%) 10.71 10.71 18.75 18.88 15.39
毛利率(%) 24.15 24.15 23.27 19.24 19.67
净利率(%) 11.82 11.82 11.28 10.00 8.34
实际税率(%) 13.81 13.81 14.18 11.79 13.51
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.99 0.99 1.35 1.66 1.61
应收账款周转天数(天) 33.24 33.24 29.10 20.91 22.84
存货周转天数(天) 42.21 42.21 45.86 41.43 45.78
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 21.09 21.09 28.88 32.07 33.41
流动负债/总负债(%) 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
流动比率 3.46 3.46 1.88 1.97 2.03
速动比率 3.10 3.10 1.50 1.48 1.58

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