大连电瓷·财务分析

<br/>2018-03-31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018-03-31,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常<br/>大连电瓷(002606),第一季度应收账款与营业收入比值为186.60%,企业收回现金的速度在行业内低

大连电瓷(002606),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的存货与固定资产的周转期极不合理,企业经营异常;企业投资资产效率很低;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


2018-03-31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2018-03-31,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常
第一季度数值同比与行业
应收账款与营业收入比值为 186.60% --
营业收入 2.05亿元 下降0%
营业外收入 275.06万元 -0% 中等
经营现金流量净额 6037.32万元 -0%
毛利率 36.30 -0%
净利润 2973.52万 -0%
资产负债率 39.03% -0% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 5.74 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 14.53% --
预收账款与营业收入比值为 6.03% --
经营现金流与营业收入比值为 29.49% --
每股指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.15 0.15 0.15 0.10 0.10 0.15 0.15 0.47
扣非每股收益(元) 0.13 0.00 0.00 0.08 0.08 0.00 0.00 0.42
稀释每股收益(元) 0.14 0.15 0.15 0.10 0.10 0.15 0.15 0.46
每股净资产(元) 2.19 0.00 2.17 2.11 2.11 4.28 4.28 4.16
每股公积金(元) 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 1.60 1.60 1.63
每股未分配利润(元) 0.80 0.80 0.80 0.75 0.75 1.56 1.56 1.42
每股经营现金流(元) 0.21 0.00 0.12 0.12 0.12 0.30 0.30 0.29
利润表 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
营业收入(元) 8.33亿 5.58亿 5.58亿 3.72亿 3.72亿 2.05亿 2.05亿 7.53亿
毛利润(元) 2.88亿 2.10亿 2.10亿 1.41亿 1.41亿 7430.86万 7430.86万 2.82亿
归属净利润(元) 5931.23万 5955.75万 5955.75万 3886.35万 3886.35万 2973.52万 2973.52万 9416.75万
扣非净利润(元) 5189.31万 5303.97万 5303.97万 3401.25万 3401.25万 2739.79万 2739.79万 8359.81万
营业收入同比增长(%) 10.62 5.61 5.61 -0.70 -0.70 21.05 21.05 23.64
归属净利润同比增长(%) -37.01 -8.99 -8.99 -11.53 -11.53 36.28 36.28 155.00
扣非净利润同比增长(%) -37.93 0.00 -10.96 -15.75 -15.75 37.07 37.07 218.18
盈利能力指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 6.87 0.00 6.79 4.57 4.57 3.45 3.45 11.77
摊薄净资产收益率(%) 5.82 0.00 6.01 3.95 3.95 3.14 3.14 9.86
毛利率(%) 34.60 37.54 37.54 37.75 37.75 36.30 36.30 37.52
净利率(%) 7.32 10.80 10.80 10.58 10.58 14.62 14.62 12.71
实际税率(%) 14.22 8.41 8.41 11.85 11.85 11.31 11.31 8.90
盈利质量指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.09 0.09 0.09 0.09 0.06 0.06 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.58 0.39 0.39 0.26 0.26 0.14 0.14 0.54
应收账款周转天数(天) 185.08 200.83 200.83 197.32 197.32 165.29 165.29 167.49
存货周转天数(天) 195.11 253.56 253.56 244.15 244.15 216.82 216.82 230.67
财务风险指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
资产负债率(%) 39.15 40.89 40.89 40.13 40.13 39.03 39.03 37.25
流动负债/总负债(%) 82.11 82.81 82.81 81.51 81.51 80.23 80.23 78.71
流动比率 1.89 1.81 1.81 1.83 1.83 1.88 1.88 2.06
速动比率 1.29 1.13 1.13 1.15 1.15 1.16 1.16 1.31
每股指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.15 0.47 0.47 0.18 0.18 0.13 0.13 0.15
扣非每股收益(元) 0.13 0.42 0.42 0.13 0.00 0.07 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.14 0.46 0.46 0.18 0.18 0.13 0.13 0.15
每股净资产(元) 2.19 4.16 4.16 3.69 3.69 3.65 3.65 3.62
每股公积金(元) 0.30 1.63 1.63 1.59 1.59 1.52 1.52 1.52
每股未分配利润(元) 0.80 1.42 1.42 1.07 1.07 1.01 1.01 1.00
每股经营现金流(元) 0.21 0.29 0.29 0.59 0.59 0.14 0.14 0.24
利润表 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
营业收入(元) 8.33亿 7.53亿 7.53亿 6.09亿 6.09亿 5.92亿 5.92亿 6.23亿
毛利润(元) 2.88亿 2.82亿 2.82亿 2.00亿 2.00亿 1.89亿 1.89亿 2.06亿
归属净利润(元) 5931.23万 9416.75万 9416.75万 3692.84万 3692.84万 2574.65万 2574.65万 3054.47万
扣非净利润(元) 5189.31万 8359.81万 8359.81万 2627.37万 2627.37万 1342.22万 1342.22万 1825.45万
营业收入同比增长(%) 10.62 23.64 23.64 2.92 2.92 -5.09 -5.09 -2.57
归属净利润同比增长(%) -37.01 155.00 155.00 43.43 43.43 -15.71 -15.71 -21.00
扣非净利润同比增长(%) -37.93 218.18 218.18 95.75 95.75 -26.47 -26.47 -37.89
盈利能力指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 6.87 11.77 11.77 4.91 4.91 3.50 3.50 4.15
摊薄净资产收益率(%) 5.82 9.86 9.86 3.49 3.49 1.84 1.84 2.52
毛利率(%) 34.60 37.52 37.52 32.83 32.83 31.94 31.94 33.10
净利率(%) 7.32 12.71 12.71 5.93 5.93 4.20 4.20 4.94
实际税率(%) 14.22 8.90 8.90 10.34 10.34 10.28 10.28 8.35
盈利质量指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.03 0.03 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.58 0.54 0.54 0.45 0.45 0.43 0.43 0.45
应收账款周转天数(天) 185.08 167.49 167.49 211.00 211.00 218.09 218.09 197.38
存货周转天数(天) 195.11 230.67 230.67 248.14 248.14 238.96 238.96 224.61
财务风险指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
资产负债率(%) 39.15 37.25 37.25 42.96 42.96 42.86 42.86 47.82
流动负债/总负债(%) 82.11 78.71 78.71 74.78 74.78 80.46 80.46 82.29
流动比率 1.89 2.06 2.06 1.78 1.78 1.60 1.60 1.52
速动比率 1.29 1.31 1.31 1.11 1.11 1.01 1.01 1.03

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