远望谷·财务分析

<br/>远望谷(002161),第三季度经营现金流量净额-1.00亿元,比去年同比增长351.17%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位中等<br/>远望谷(002161),第三季度经营现金流与营业收入比值为-34.52%,企业持续经营能力在行业内低

远望谷(002161),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债务情况异常;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


第三季度数值同比与行业
经营现金流量净额 -1.00亿元 +351.17% 中等
经营现金流与营业收入比值为 -34.52% --
营业收入 2.91亿元 下降13.97%
营业外收入 46.52万元 -90.67%
毛利率 33.05 -22.51%
净利润 -7947.48万 +213.14%
资产负债率 37.25% +50.20% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 1.60 --
净利润与营业收入的比值为 -27.36% --
预收账款与营业收入比值为 7.46% -- 中等
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.11 -0.09 -0.03 0.00 -0.04 -0.04 -0.02 -0.03
扣非每股收益(元) 0.00 -0.09 0.00 -0.05 0.00 0.00 -0.03 -0.03
稀释每股收益(元) -0.11 -0.09 -0.03 0.00 -0.04 -0.04 -0.02 -0.03
每股净资产(元) 2.04 2.06 2.20 2.23 2.14 2.14 2.14 2.14
每股公积金(元) 0.52 0.52 0.67 0.67 0.62 0.62 0.62 0.62
每股未分配利润(元) 0.43 0.44 0.43 0.46 0.42 0.42 0.43 0.43
每股经营现金流(元) -0.14 -0.13 -0.07 -0.02 -0.03 -0.03 -0.03 -0.03
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 2.91亿 1.96亿 7600.09万 5.08亿 3.38亿 3.38亿 8172.50万 2.17亿
毛利润(元) 9600.08万 6624.81万 2628.08万 2.13亿 1.44亿 1.44亿 0.00 9300.26万
归属净利润(元) -7947.48万 -6489.20万 -2250.35万 152.37万 -2649.92万 -2649.92万 -1542.82万 -2164.04万
扣非净利润(元) -1.02亿 -6946.46万 -2634.45万 -3968.10万 -2905.36万 -2905.36万 -1602.78万 -2374.52万
营业收入同比增长(%) -13.95 -9.72 -7.00 4.44 7.12 7.12 0.00 9.33
归属净利润同比增长(%) -139.69 -190.57 -45.86 -96.22 -62.32 -62.32 0.00 -414.81
扣非净利润同比增长(%) -249.76 -184.25 -64.37 -376.10 -35.09 -35.09 0.00 -193.57
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -4.99 -3.92 -1.37 0.09 -1.66 -1.66 -1.35 -1.35
摊薄净资产收益率(%) -6.75 -4.55 -1.62 -2.41 -1.84 -1.84 -1.50 -1.50
毛利率(%) 33.05 33.83 34.58 41.94 42.65 42.65 0.00 42.86
净利率(%) -30.41 -35.73 -32.26 0.33 -8.35 -8.35 0.00 -10.25
实际税率(%) -1.60 5.91 -0.74 75.02 -6.74 -6.74 0.00 1.88
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.07 0.09 0.17 0.03 0.08 0.08 0.41 0.15
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.12 0.08 0.03 0.23 0.16 0.16 0.00 0.10
应收账款周转天数(天) 0.00 198.94 239.14 157.51 189.56 189.56 0.00 203.32
存货周转天数(天) 469.72 443.29 638.29 362.06 386.52 386.52 0.00 388.70
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 37.25 37.18 28.80 26.17 24.80 24.80 24.32 24.32
流动负债/总负债(%) 91.70 92.00 89.31 94.88 94.08 94.08 93.92 93.92
流动比率 0.97 0.94 1.51 1.63 1.60 1.60 1.69 1.69
速动比率 0.58 0.61 0.92 1.00 0.97 0.97 1.08 1.08
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.00 0.05 0.05 0.02 0.03 0.06 0.06 0.05
扣非每股收益(元) -0.05 -0.01 -0.01 0.01 0.00 0.04 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.00 0.05 0.05 0.02 0.03 0.06 0.06 0.05
每股净资产(元) 2.23 2.18 2.18 2.17 2.13 1.96 1.96 1.91
每股公积金(元) 0.67 0.62 0.62 0.62 0.62 0.43 0.43 0.43
每股未分配利润(元) 0.46 0.47 0.47 0.46 0.43 0.45 0.45 0.40
每股经营现金流(元) -0.02 -0.02 -0.02 0.06 0.06 0.04 0.04 0.08
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 5.08亿 4.86亿 4.86亿 5.07亿 5.07亿 6.42亿 6.42亿 5.41亿
毛利润(元) 2.13亿 2.22亿 2.22亿 1.96亿 1.96亿 2.01亿 2.01亿 1.68亿
归属净利润(元) 152.37万 4027.13万 4027.13万 1726.03万 1895.93万 4619.50万 4619.50万 3904.78万
扣非净利润(元) -3968.10万 -833.47万 -833.47万 931.14万 180.86万 3067.37万 3067.37万 1490.30万
营业收入同比增长(%) 4.44 -4.10 -4.10 -20.99 -20.99 18.66 18.66 17.96
归属净利润同比增长(%) -96.22 112.41 112.41 -62.64 -58.96 18.30 18.30 -67.96
扣非净利润同比增长(%) -376.10 -560.84 -560.84 -69.64 -94.10 105.82 105.82 -85.98
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 0.09 2.52 2.52 1.18 1.32 3.22 3.22 2.76
摊薄净资产收益率(%) -2.41 -0.52 -0.52 0.58 0.11 2.11 2.11 1.05
毛利率(%) 41.94 45.55 45.55 38.67 38.67 31.33 31.33 31.01
净利率(%) 0.33 7.82 7.82 2.13 2.47 8.55 8.55 8.81
实际税率(%) 75.02 3.04 3.04 3.71 3.22 11.45 11.45 9.90
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.03 0.04 0.04 0.06 0.06 0.04 0.04 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.23 0.24 0.24 0.28 0.28 0.39 0.39 0.32
应收账款周转天数(天) 157.51 192.27 192.27 225.93 225.93 184.77 184.77 192.71
存货周转天数(天) 362.06 268.72 268.72 176.75 176.75 112.84 112.84 130.22
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 26.17 23.27 23.27 13.53 14.34 12.32 12.32 8.48
流动负债/总负债(%) 94.88 93.48 93.48 91.82 87.10 93.57 93.57 95.28
流动比率 1.63 1.76 1.76 3.15 3.15 3.96 3.96 5.24
速动比率 1.00 1.24 1.24 2.50 2.50 3.20 3.20 4.26

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