电广传媒·财务分析

<br/>2018-09-30,投资收益为2.62亿,占净利润的比率过高,这是为了满足某些资本运作或者避免连续亏损情况发生而采取的手段<br/>电广传媒(000917),第三季度经营现金流量净额4.64亿元,比去年同比下降243.86%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位中等

电广传媒(000917),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的借款数量在行业内极不合理;企业的债务情况异常;


2018-09-30,投资收益为2.62亿,占净利润的比率过高,这是为了满足某些资本运作或者避免连续亏损情况发生而采取的手段
第三季度数值同比与行业
经营现金流量净额 4.64亿元 -243.86% 中等
营业收入 73.45亿元 +25.29%
营业外收入 3661.76万元 +12.22%
毛利率 17.54 -17.62%
净利润 -1.35亿 -92.85%
资产负债率 53.82% +8.82%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 5.05 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 -1.84% --
预收账款与营业收入比值为 6.73% --
经营现金流与营业收入比值为 6.31% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.10 -0.02 -0.04 -0.33 0.08 0.08 0.09 0.09
扣非每股收益(元) 0.00 -0.08 0.00 -0.36 0.00 0.00 0.08 0.08
稀释每股收益(元) -0.10 -0.02 -0.04 -0.33 0.08 0.08 0.09 0.09
每股净资产(元) 6.94 7.02 7.01 7.05 7.58 7.58 7.75 7.75
每股公积金(元) 4.37 4.33 4.32 4.32 4.32 4.32 4.34 4.34
每股未分配利润(元) 1.35 1.42 1.41 1.44 1.85 1.85 1.89 1.89
每股经营现金流(元) 0.33 0.27 0.33 0.09 -0.23 -0.23 -0.37 -0.37
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 73.45亿 46.37亿 23.37亿 87.41亿 58.63亿 58.63亿 37.88亿 37.88亿
毛利润(元) 12.88亿 8.83亿 4.57亿 15.20亿 12.48亿 12.48亿 8.66亿 8.66亿
归属净利润(元) -1.35亿 -3532.92万 -5400.33万 -4.64亿 1.10亿 1.10亿 1.22亿 1.22亿
扣非净利润(元) -2.38亿 -1.07亿 -7300.91万 -5.07亿 9226.50万 9226.50万 1.17亿 1.17亿
营业收入同比增长(%) 25.29 22.40 31.56 16.76 12.42 12.42 8.38 8.38
归属净利润同比增长(%) -223.10 -128.96 -153.42 -239.37 -48.68 -48.68 -9.67 -9.67
扣非净利润同比增长(%) -358.04 -191.48 -172.93 -308.62 -46.69 -46.69 20.47 20.47
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -1.37 -0.35 -0.54 -4.43 1.11 1.11 1.11 1.11
摊薄净资产收益率(%) -2.42 -1.08 -0.74 -5.08 0.86 0.86 1.06 1.06
毛利率(%) 17.54 19.05 19.55 17.39 21.29 21.29 22.86 22.86
净利率(%) 0.27 1.34 1.89 -2.70 4.74 4.74 6.65 6.65
实际税率(%) 72.80 34.28 18.19 -191.94 11.14 11.14 16.32 16.32
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.07 0.11 0.19 0.06 0.05 0.05 0.09 0.09
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.31 0.20 0.10 0.38 0.26 0.26 0.17 0.17
应收账款周转天数(天) 0.00 44.58 43.36 41.77 34.27 34.27 36.24 36.24
存货周转天数(天) 137.94 143.05 143.87 151.95 184.17 184.17 191.05 191.05
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 53.82 52.34 52.55 52.74 49.46 49.46 47.47 47.47
流动负债/总负债(%) 51.46 46.15 44.59 58.73 44.41 44.41 47.72 47.72
流动比率 1.41 1.55 1.60 1.21 1.57 1.57 1.49 1.49
速动比率 0.96 1.05 1.08 0.79 0.91 0.91 0.87 0.87
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.33 0.24 0.24 0.27 0.27 0.23 0.23 0.48
扣非每股收益(元) -0.36 0.17 0.17 0.26 0.00 0.22 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.33 0.24 0.24 0.27 0.27 0.23 0.23 0.48
每股净资产(元) 7.05 7.75 7.75 7.56 7.56 6.88 6.88 6.71
每股公积金(元) 4.32 4.32 4.32 4.31 4.31 4.31 4.31 4.31
每股未分配利润(元) 1.44 1.80 1.80 1.61 1.61 1.40 1.40 1.21
每股经营现金流(元) 0.09 -0.21 -0.21 0.41 0.41 0.11 0.11 1.37
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 87.41亿 74.86亿 74.86亿 59.85亿 59.85亿 54.74亿 54.74亿 51.03亿
毛利润(元) 15.20亿 20.54亿 20.54亿 18.67亿 18.67亿 17.67亿 17.67亿 19.04亿
归属净利润(元) -4.64亿 3.33亿 3.33亿 3.81亿 3.81亿 3.33亿 3.33亿 4.84亿
扣非净利润(元) -5.07亿 2.43亿 2.43亿 3.65亿 3.65亿 3.05亿 3.05亿 4.49亿
营业收入同比增长(%) 16.76 25.08 25.08 9.34 9.34 7.27 7.27 25.57
归属净利润同比增长(%) -239.37 -12.64 -12.64 14.68 14.68 -31.25 -31.25 -17.59
扣非净利润同比增长(%) -308.62 -33.29 -33.29 19.36 19.36 -31.92 -31.92 33.34
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -4.43 3.07 3.07 3.73 3.73 3.45 3.45 11.41
摊薄净资产收益率(%) -5.08 2.21 2.21 3.40 3.40 3.13 3.13 4.72
毛利率(%) 17.39 27.43 27.43 31.20 31.20 32.29 32.29 37.31
净利率(%) -2.70 6.37 6.37 7.91 7.91 7.07 7.07 11.30
实际税率(%) -191.94 27.29 27.29 22.48 22.48 14.61 14.61 10.37
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.06 0.05 0.05 0.08 0.08 0.05 0.05 0.05
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.38 0.35 0.35 0.33 0.33 0.33 0.33 0.34
应收账款周转天数(天) 41.77 29.86 29.86 22.23 22.23 14.65 14.65 18.21
存货周转天数(天) 151.95 164.96 164.96 163.37 163.37 157.79 157.79 176.40
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 52.74 47.38 47.38 43.27 43.27 35.93 35.93 41.96
流动负债/总负债(%) 58.73 46.85 46.85 63.51 63.51 66.25 66.25 46.05
流动比率 1.21 1.50 1.50 1.23 1.23 1.35 1.35 2.26
速动比率 0.79 0.91 0.91 0.86 0.86 0.89 0.89 1.79

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