浙商中拓·财务分析

<br/>浙商中拓(000906),第三季度营业外收入2560.37万元,比去年同比增长131.30%,企业的营业外收入在所属行业内的排位中等<br/>浙商中拓(000906),第三季度营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为61.13,企业期间费用的效率在行业内高

浙商中拓(000906),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;企业经营、债权债务各项指标的周转合理;


第三季度数值同比与行业
营业外收入 2560.37万元 +131.30% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 61.13 --
营业收入 330.97亿元 +50.38% 中等
经营现金流量净额 -15.69亿元 +129.06%
毛利率 2.30 -17.61%
净利润 1.24亿 +30.81%
资产负债率 79.92% +3.61%
净利润与营业收入的比值为 0.38% --
应收账款与营业收入比值为 7.35% --
预收账款与营业收入比值为 1.38% --
经营现金流与营业收入比值为 -4.74% --
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.24 0.17 0.11 0.32 0.24 0.18 0.08 0.25
扣非每股收益(元) 0.00 0.13 0.00 0.43 0.00 0.20 0.00 -0.09
稀释每股收益(元) 0.24 0.17 0.11 0.32 0.24 0.18 0.08 0.25
每股净资产(元) 3.52 3.45 4.43 4.31 4.24 4.17 4.13 4.05
每股公积金(元) 1.45 1.45 2.19 2.19 2.19 2.19 2.19 2.19
每股未分配利润(元) 0.96 0.89 1.10 0.98 0.93 0.87 0.83 0.75
每股经营现金流(元) -3.07 -1.17 -1.88 0.73 -1.74 -1.73 -1.64 -0.23
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 330.97亿 215.81亿 91.45亿 329.75亿 220.08亿 136.48亿 59.46亿 210.24亿
毛利润(元) 7.60亿 4.53亿 1.95亿 8.82亿 6.14亿 4.00亿 1.87亿 6.16亿
归属净利润(元) 1.24亿 8581.23万 4516.16万 1.25亿 9605.83万 7018.40万 3091.56万 8615.00万
扣非净利润(元) 1.14亿 6751.19万 3485.33万 1.69亿 1.22亿 7891.80万 4107.90万 -3080.78万
营业收入同比增长(%) 50.38 58.13 53.81 56.85 53.85 43.69 37.18 -4.83
归属净利润同比增长(%) 29.21 22.27 46.08 45.50 41.49 23.61 42.01 16.58
扣非净利润同比增长(%) -6.91 -14.45 -15.16 647.21 349.34 214.07 150.67 -167.28
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 7.11 4.97 2.63 7.63 5.90 4.34 1.92 6.78
摊薄净资产收益率(%) 6.33 3.83 2.00 9.95 7.35 4.81 2.53 -1.93
毛利率(%) 2.30 2.10 2.13 2.68 2.79 2.93 3.14 2.93
净利率(%) 0.42 0.44 0.46 0.36 0.48 0.56 0.52 0.36
实际税率(%) 24.31 22.04 30.26 26.81 22.14 16.23 24.70 25.96
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.03 0.06 0.02 0.03 0.03 0.12 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 3.87 2.61 1.12 4.96 3.10 2.05 0.91 3.66
应收账款周转天数(天) 15.77 14.36 17.13 14.23 18.85 18.47 20.02 17.91
存货周转天数(天) 11.91 13.19 16.25 14.17 16.30 16.27 20.20 20.02
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 79.92 79.08 78.75 74.18 77.14 74.81 74.36 70.61
流动负债/总负债(%) 96.26 96.37 92.14 93.34 94.55 93.71 93.29 91.71
流动比率 1.10 1.10 1.16 1.20 1.18 1.22 1.24 1.29
速动比率 0.91 0.86 0.88 0.92 0.93 0.97 0.94 1.00
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.32 0.25 0.22 0.21 0.06 0.22 0.24 0.06
扣非每股收益(元) 0.43 -0.09 0.14 0.00 0.03 0.08 0.23 0.05
稀释每股收益(元) 0.32 0.25 0.22 0.21 0.06 0.22 0.24 0.06
每股净资产(元) 4.31 4.05 3.32 3.14 3.02 2.96 2.74 1.29
每股公积金(元) 2.19 2.19 1.46 1.46 1.51 1.51 1.51 0.25
每股未分配利润(元) 0.98 0.75 0.74 0.59 0.44 0.38 0.17 -0.04
每股经营现金流(元) 0.73 -0.23 -1.26 0.59 1.28 0.05 -1.66 0.28
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 329.75亿 210.24亿 220.91亿 237.38亿 248.14亿 238.61亿 149.11亿 87.08亿
毛利润(元) 8.82亿 6.16亿 5.89亿 5.02亿 3.59亿 4.07亿 4.10亿 2.38亿
归属净利润(元) 1.25亿 8615.00万 7389.93万 7001.12万 1990.12万 7419.38万 6709.13万 1467.95万
扣非净利润(元) 1.69亿 -3080.78万 4579.29万 3789.33万 1039.96万 2721.00万 6668.38万 1076.98万
营业收入同比增长(%) 56.85 -4.83 -6.94 -4.34 3.99 60.02 71.25 220.66
归属净利润同比增长(%) 45.50 16.58 5.55 251.79 -73.18 10.59 357.04 21.23
扣非净利润同比增长(%) 647.21 -167.28 20.85 264.37 -61.78 -59.20 519.17 13.07
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 7.63 6.78 6.92 6.92 2.01 7.87 11.07 4.93
摊薄净资产收益率(%) 9.95 -1.93 4.18 3.65 1.04 2.78 7.36 3.52
毛利率(%) 2.68 2.93 2.67 2.11 1.45 1.71 2.75 2.73
净利率(%) 0.36 0.36 0.35 0.38 0.08 0.36 0.58 0.30
实际税率(%) 26.81 25.96 30.74 27.88 33.83 20.41 29.78 27.82
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.02 0.03 0.02 0.01 0.02 0.01 0.03 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 4.96 3.66 4.50 5.76 6.06 6.25 5.75 4.93
应收账款周转天数(天) 14.23 17.91 11.49 6.93 4.95 3.11 2.69 3.93
存货周转天数(天) 14.17 20.02 17.27 14.08 15.20 16.33 17.07 12.70
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 74.18 70.61 73.69 67.40 64.24 68.01 65.96 79.86
流动负债/总负债(%) 93.34 91.71 92.91 93.71 98.52 99.95 99.98 99.94
流动比率 1.20 1.29 1.20 1.30 1.33 1.17 1.23 0.85
速动比率 0.92 1.00 0.89 0.97 0.96 0.77 0.79 0.57

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