中广核技·财务分析

<br />2017/12/31,营业收入与期间费用(管理费用、财务费用、经营费用)的比值为7.31,同比增长率为-3.25,期间费用增速大于营业收入,公司的成本费用管控出现问题;<br/>中广核技(000881),2017年经营现金流量净额2.25亿元,比去年同比增长236.70%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>中广核技(000881),2017年应收账款与营业收入比值为29.55%,企业收回现金的速度在行业内中等

中广核技(000881),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业的借款数量在行业内合理;


2017/12/31,营业收入与期间费用(管理费用、财务费用、经营费用)的比值为7.31,同比增长率为-3.25,期间费用增速大于营业收入,公司的成本费用管控出现问题;
数值同比与行业
经营现金流量净额 2.25亿元 +236.70%
应收账款与营业收入比值为 29.55% -- 中等
营业收入 63.69亿元 +110.71%
营业外收入 320.22万元 -94.52% 中等
毛利率 18.63 -9.61% 中等
资产负债率 51.72% -2.43%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 7.31 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 6.67% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 2.75% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 3.53% -- 中等
每股指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.37 0.22 0.22 0.14 0.14 0.04 0.04 0.65
扣非每股收益(元) 0.26 0.00 0.00 0.12 0.12 0.00 0.00 0.64
稀释每股收益(元) 0.37 0.22 0.22 0.14 0.14 0.04 0.04 0.65
每股净资产(元) 5.07 4.94 4.94 4.86 4.86 4.88 4.88 4.85
每股公积金(元) 2.93 2.95 2.95 2.95 2.95 3.05 3.05 3.05
每股未分配利润(元) 1.09 0.95 0.95 0.87 0.87 0.80 0.80 0.76
每股经营现金流(元) 0.21 -0.14 -0.14 -0.10 -0.10 -0.01 -0.01 0.06
利润表 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
营业收入(元) 63.69亿 43.84亿 43.84亿 27.35亿 27.35亿 11.43亿 11.43亿 30.23亿
毛利润(元) 11.86亿 8.03亿 8.03亿 4.92亿 4.92亿 1.96亿 1.96亿 6.23亿
归属净利润(元) 3.89亿 2.33亿 2.33亿 1.45亿 1.45亿 3786.33万 3786.33万 3.12亿
扣非净利润(元) 2.69亿 2.02亿 2.02亿 1.30亿 1.30亿 3702.54万 3702.54万 3.06亿
营业收入同比增长(%) 110.71 112.97 112.97 119.54 119.54 111.76 111.76 41.48
归属净利润同比增长(%) 24.67 4.64 4.64 13.98 13.98 -20.65 -20.65 27.10
扣非净利润同比增长(%) -12.07 5686.17 5686.17 5.87 5.87 4761.41 4761.41 46.65
盈利能力指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 7.42 4.50 4.50 2.80 2.80 0.74 0.74 23.03
摊薄净资产收益率(%) 5.04 3.88 3.88 2.53 2.53 0.72 0.72 5.99
毛利率(%) 18.63 18.33 18.33 17.98 17.98 17.13 17.13 20.61
净利率(%) 6.67 5.79 5.79 5.80 5.80 3.83 3.83 10.44
实际税率(%) 11.69 15.03 15.03 12.31 12.31 19.26 19.26 13.35
盈利质量指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.03 0.06 0.06 0.09 0.09 0.20 0.20 0.06
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.56 0.39 0.39 0.24 0.24 0.10 0.10 0.45
应收账款周转天数(天) 88.73 100.56 100.56 105.26 105.26 113.91 113.91 118.10
存货周转天数(天) 80.57 96.20 96.20 104.44 104.44 132.07 132.07 120.32
财务风险指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
资产负债率(%) 51.72 52.84 52.84 53.89 53.89 53.04 53.04 53.01
流动负债/总负债(%) 87.03 85.36 85.36 84.29 84.29 79.85 79.85 78.82
流动比率 1.58 1.58 1.58 1.57 1.57 1.70 1.70 1.74
速动比率 1.39 1.34 1.34 1.33 1.33 1.41 1.41 1.45
每股指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.37 0.65 0.65 -2.65 0.53 0.24 0.24 0.35
扣非每股收益(元) 0.26 0.64 0.64 -2.66 0.00 0.11 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.37 0.65 0.65 -2.65 0.53 0.24 0.24 0.35
每股净资产(元) 5.07 4.85 4.85 2.68 3.88 5.31 5.31 5.16
每股公积金(元) 2.93 3.05 3.05 0.82 0.61 0.82 0.82 0.82
每股未分配利润(元) 1.09 0.76 0.76 0.57 1.62 3.22 3.22 3.11
每股经营现金流(元) 0.21 0.06 0.06 1.10 0.07 -1.54 -1.54 1.41
利润表 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
营业收入(元) 63.69亿 30.23亿 30.23亿 21.00亿 21.37亿 20.30亿 20.30亿 19.98亿
毛利润(元) 11.86亿 6.23亿 6.23亿 2.43亿 4.83亿 4.05亿 4.05亿 4.35亿
归属净利润(元) 3.89亿 3.12亿 3.12亿 -8.19亿 2.45亿 7502.21万 7502.21万 1.08亿
扣非净利润(元) 2.69亿 3.06亿 3.06亿 -8.22亿 2.09亿 3393.05万 3393.05万 8869.64万
营业收入同比增长(%) 110.71 41.48 41.48 3.47 5.27 1.60 1.60 -25.04
归属净利润同比增长(%) 24.67 27.10 27.10 -1191.13 227.11 -30.76 -30.76 -46.07
扣非净利润同比增长(%) -12.07 46.65 46.65 -2523.80 515.77 -61.75 -61.75 -39.86
盈利能力指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 7.42 23.03 23.03 -66.40 25.59 4.65 4.65 6.90
摊薄净资产收益率(%) 5.04 5.99 5.99 -99.49 17.43 2.07 2.07 5.56
毛利率(%) 18.63 20.61 20.61 11.59 22.63 19.94 19.94 21.77
净利率(%) 6.67 10.44 10.44 -60.99 11.64 5.08 5.08 5.73
实际税率(%) 11.69 13.35 13.35 1.44 15.12 14.24 14.24 26.60
盈利质量指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.03 0.06 0.06 0.02 0.02 0.06 0.06 0.14
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.56 0.45 0.45 0.38 0.51 0.33 0.33 0.33
应收账款周转天数(天) 88.73 118.10 118.10 58.56 82.40 34.70 34.70 28.37
存货周转天数(天) 80.57 120.32 120.32 321.54 229.60 346.76 346.76 289.71
财务风险指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
资产负债率(%) 51.72 53.01 53.01 80.60 49.58 62.23 62.23 63.68
流动负债/总负债(%) 87.03 78.82 78.82 71.08 91.78 67.35 67.35 54.64
流动比率 1.58 1.74 1.74 1.05 1.40 1.20 1.20 1.41
速动比率 1.39 1.45 1.45 0.53 1.16 0.47 0.47 0.81

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