中广核技·财务分析

<br/>2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>中广核技(000881),第三季度净利润2.33亿,比去年同比下降1254.27%,企业的净利润在所属行业内的排位高<br/>中广核技(000881),第三季度应收账款与营业收入比值为45.81%,企业收回现金的速度在行业内中等

中广核技(000881),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业的借款数量在行业内合理;


2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第三季度数值同比与行业
净利润 2.33亿 -1254.27%
应收账款与营业收入比值为 45.81% -- 中等
营业收入 43.84亿元 +196.34%
营业外收入 1915.09万元 +366.09%
经营现金流量净额 -1.47亿元 -147.11%
毛利率 18.33 +68.68% 中等
资产负债率 52.84% -34.00%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 7.65 --
净利润与营业收入的比值为 5.32% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 6.14% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 -3.35% -- 中等
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.22 0.14 0.04 0.65 0.00 0.00 0.00 -2.65
扣非每股收益(元) 0.00 0.12 0.00 0.64 0.00 0.01 0.00 -2.66
稀释每股收益(元) 0.22 0.14 0.04 0.65 0.00 0.00 0.00 -2.65
每股净资产(元) 4.94 4.86 4.88 4.85 2.69 2.69 2.68 2.68
每股公积金(元) 2.95 2.95 3.05 3.05 0.82 0.00 0.82 0.82
每股未分配利润(元) 0.95 0.87 0.80 0.76 0.57 0.00 0.57 0.57
每股经营现金流(元) -0.14 -0.10 -0.01 0.06 1.01 0.37 0.14 1.10
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 43.84亿 27.35亿 11.43亿 30.23亿 14.80亿 9.34亿 4.97亿 21.00亿
毛利润(元) 8.03亿 4.92亿 1.96亿 6.23亿 1.61亿 1.18亿 2673.52万 2.43亿
归属净利润(元) 2.33亿 1.45亿 3786.33万 3.12亿 59.57万 41.32万 9.92万 -8.19亿
扣非净利润(元) 2.02亿 1.30亿 3702.54万 3.06亿 349.67万 417.56万 -79.43万 -8.22亿
营业收入同比增长(%) 112.97 119.54 111.76 41.48 -3.67 -6.22 4.67 3.47
归属净利润同比增长(%) 4.64 13.98 -20.65 27.10 100.07 100.05 -99.29 -1191.13
扣非净利润同比增长(%) 5686.17 5.87 4761.41 46.65 100.42 100.51 -106.83 -2523.80
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 4.50 2.80 0.74 23.03 0.07 0.05 0.01 -66.40
摊薄净资产收益率(%) 3.88 2.53 0.72 5.99 0.42 0.50 -0.10 -99.49
毛利率(%) 18.33 17.98 17.13 20.61 10.86 12.66 5.38 11.59
净利率(%) 5.79 5.80 3.83 10.44 -1.49 -1.29 -1.16 -60.99
实际税率(%) 15.03 12.31 19.26 13.35 1240.92 -430.53 -25.82 1.44
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.06 0.09 0.20 0.06 0.10 0.16 0.29 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.39 0.24 0.10 0.45 0.31 0.00 0.10 0.38
应收账款周转天数(天) 100.56 105.26 113.91 118.10 54.70 0.00 77.03 58.56
存货周转天数(天) 96.20 104.44 132.07 120.32 285.90 0.00 285.29 321.54
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 52.84 53.89 53.04 53.01 80.06 0.00 81.00 80.60
流动负债/总负债(%) 85.36 84.29 79.85 78.82 70.63 0.00 72.62 71.08
流动比率 1.58 1.57 1.70 1.74 1.07 0.00 1.04 1.05
速动比率 1.34 1.33 1.41 1.45 0.55 0.00 0.53 0.53
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.65 -2.65 0.24 0.35 0.65 0.74 0.66 0.36
扣非每股收益(元) 0.64 -2.66 0.11 0.00 0.48 0.50 0.63 0.33
稀释每股收益(元) 0.65 -2.65 0.24 0.35 0.65 0.74 0.66 0.36
每股净资产(元) 4.85 2.68 5.31 5.16 5.01 4.47 4.18 3.85
每股公积金(元) 3.05 0.82 0.82 0.82 0.82 0.83 0.97 1.04
每股未分配利润(元) 0.76 0.57 3.22 3.11 2.93 2.40 1.91 1.49
每股经营现金流(元) 0.06 1.10 -1.54 1.41 2.67 0.16 0.65 0.46
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 30.23亿 21.00亿 20.30亿 19.98亿 26.65亿 17.22亿 17.42亿 17.01亿
毛利润(元) 6.23亿 2.43亿 4.05亿 4.35亿 6.21亿 4.85亿 5.50亿 4.83亿
归属净利润(元) 3.12亿 -8.19亿 7502.21万 1.08亿 2.01亿 2.30亿 2.03亿 1.10亿
扣非净利润(元) 3.06亿 -8.22亿 3393.05万 8869.64万 1.47亿 1.54亿 1.96亿 1.02亿
营业收入同比增长(%) 41.48 3.47 1.60 -25.04 54.75 -1.11 2.38 -31.98
归属净利润同比增长(%) 27.10 -1191.13 -30.76 -46.07 -12.65 13.14 84.19 -31.49
扣非净利润同比增长(%) 46.65 -2523.80 -61.75 -39.86 -4.17 -21.40 91.31 45.52
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 23.03 -66.40 4.65 6.90 13.74 17.27 16.45 9.81
摊薄净资产收益率(%) 5.99 -99.49 2.07 5.56 9.52 11.14 15.15 8.60
毛利率(%) 20.61 11.59 19.94 21.77 23.29 28.17 31.61 28.38
净利率(%) 10.44 -60.99 5.08 5.73 9.62 16.63 16.72 9.97
实际税率(%) 13.35 1.44 14.24 26.60 22.03 13.57 8.37 11.42
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.06 0.02 0.06 0.14 0.05 0.24 0.11 0.18
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.45 0.38 0.33 0.33 0.43 0.31 0.39 0.46
应收账款周转天数(天) 118.10 58.56 34.70 28.37 29.30 38.78 37.71 53.12
存货周转天数(天) 120.32 321.54 346.76 289.71 226.91 350.23 334.30 295.86
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 53.01 80.60 62.23 63.68 63.95 68.45 61.50 64.25
流动负债/总负债(%) 78.82 71.08 67.35 54.64 62.64 64.08 63.12 81.45
流动比率 1.74 1.05 1.20 1.41 1.20 1.10 1.29 1.21
速动比率 1.45 0.53 0.47 0.81 0.69 0.62 0.72 0.66

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