甘肃电投·财务分析

<br/>甘肃电投(000791),第三季度净利润2.37亿,比去年同比增长7798.87%,企业的净利润在所属行业内的排位高<br/>甘肃电投(000791),第三季度经营现金流与营业收入比值为52.16%,企业持续经营能力在行业内高

甘肃电投(000791),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的借款数量在行业内极不合理;企业的债务情况异常;


第三季度数值同比与行业
净利润 2.37亿 +7798.87%
经营现金流与营业收入比值为 52.16% --
营业收入 14.03亿元 +12.88% 中等
营业外收入 1459.18万元 +4344.28%
经营现金流量净额 7.32亿元 +18.71%
毛利率 45.91 +24.75%
资产负债率 70.31% -3.48%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 3.22 --
净利润与营业收入的比值为 16.88% -- 中等
应收账款与营业收入比值为 46.44% --
预收账款与营业收入比值为 0.87% --
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.24 -0.01 -0.14 -0.11 0.01 -0.18 -0.22 0.04
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.00 -0.08 0.00 -0.15 0.00 0.05
稀释每股收益(元) 0.24 -0.01 -0.14 -0.11 0.01 -0.18 -0.22 0.04
每股净资产(元) 5.68 0.00 5.00 5.15 5.26 5.09 5.08 5.04
每股公积金(元) 3.81 3.81 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 2.87
每股未分配利润(元) 0.78 0.52 0.41 0.55 0.68 0.51 0.50 1.07
每股经营现金流(元) 0.75 0.00 0.22 1.06 0.63 0.33 0.15 1.22
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 14.03亿 7.48亿 2.34亿 15.92亿 12.43亿 6.49亿 2.28亿 13.26亿
毛利润(元) 6.44亿 2.57亿 -239.66万 5.15亿 4.58亿 1.33亿 -3128.93万 5.16亿
归属净利润(元) 2.37亿 -1160.70万 -1.37亿 -1.07亿 674.98万 -1.62亿 -1.92亿 3244.33万
扣非净利润(元) 2.23亿 -2493.70万 -1.36亿 -7702.69万 3170.60万 -1.29亿 -1.58亿 3285.24万
营业收入同比增长(%) 12.88 15.27 2.46 -15.36 -14.66 -22.78 -26.87 -9.66
归属净利润同比增长(%) 3409.24 92.85 28.32 -529.90 -91.42 -147.81 -46.39 -83.64
扣非净利润同比增长(%) 602.82 0.00 13.76 -334.46 -69.22 -107.41 -24.02 -83.43
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 4.76 0.00 -2.79 -2.20 0.13 -4.02 -6.04 0.89
摊薄净资产收益率(%) 4.04 0.00 -2.81 -1.54 0.62 -2.61 -3.21 0.90
毛利率(%) 45.91 34.40 -1.03 32.35 36.81 20.45 -13.72 38.90
净利率(%) 17.06 -1.98 -61.14 -7.19 0.24 -26.04 -86.87 2.31
实际税率(%) 12.18 -88.90 2.22 -27.62 70.57 3.89 1.00 49.34
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.02 0.04 0.01 0.00 0.00 0.00 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.01 0.00 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.01
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.07 0.04 0.01 0.08 0.06 0.03 0.01 0.10
应收账款周转天数(天) 96.95 117.90 148.80 65.28 82.24 93.89 109.36 16.22
存货周转天数(天) 1.33 1.23 0.75 0.81 0.99 0.95 0.96 1.09
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 70.31 71.77 73.14 72.78 72.84 73.57 75.78 71.86
流动负债/总负债(%) 10.61 13.34 13.83 15.13 16.15 18.54 20.59 18.88
流动比率 1.20 1.07 0.67 0.65 0.90 0.69 1.04 0.34
速动比率 1.20 1.06 0.67 0.65 0.89 0.69 1.04 0.34
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) -0.11 0.04 0.27 0.45 0.45 0.23 0.04 0.06
扣非每股收益(元) -0.08 0.05 0.27 0.00 0.46 0.23 -0.01 0.00
稀释每股收益(元) -0.11 0.04 0.27 0.45 0.45 0.23 0.04 0.06
每股净资产(元) 5.15 5.04 5.05 4.87 4.51 15.48 1.70 1.66
每股公积金(元) 3.50 2.87 2.87 2.87 2.87 10.95 0.86 0.86
每股未分配利润(元) 0.55 1.07 1.11 0.96 0.63 0.71 -0.18 -0.22
每股经营现金流(元) 1.06 1.22 1.27 1.76 1.59 4.60 0.12 -0.03
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 15.92亿 13.26亿 14.67亿 16.01亿 15.65亿 12.29亿 2.89亿 2.39亿
毛利润(元) 5.15亿 5.16亿 6.74亿 8.12亿 8.20亿 5.45亿 4598.83万 5451.72万
归属净利润(元) -1.07亿 3244.33万 1.98亿 3.28亿 3.29亿 1.66亿 764.12万 1144.91万
扣非净利润(元) -7702.69万 3285.24万 1.98亿 3.30亿 3.29亿 1.63亿 -213.30万 40.49万
营业收入同比增长(%) -15.36 -9.66 -8.33 2.26 27.37 324.70 21.03 7.31
归属净利润同比增长(%) -529.90 -83.64 -39.53 -0.18 98.35 2067.45 -33.26 -51.01
扣非净利润同比增长(%) -334.46 -83.43 -39.91 0.23 102.41 7726.32 -626.86 106.06
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) -2.20 0.89 5.53 9.70 10.63 6.45 2.40 3.71
摊薄净资产收益率(%) -1.54 0.90 5.43 9.38 10.12 5.56 -0.66 0.13
毛利率(%) 32.35 38.90 45.95 50.71 52.41 44.32 15.89 22.80
净利率(%) -7.19 2.31 14.03 21.47 21.92 13.98 1.80 3.73
实际税率(%) -27.62 49.34 9.75 7.91 5.93 7.87 26.35 11.42
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.08 0.10 0.11 0.12 0.12 0.19 0.40 0.32
应收账款周转天数(天) 65.28 16.22 21.61 16.12 18.73 21.69 73.46 83.74
存货周转天数(天) 0.81 1.09 1.15 1.02 1.10 19.80 106.80 189.85
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 72.78 71.86 72.21 72.26 74.17 75.64 51.48 51.83
流动负债/总负债(%) 15.13 18.88 17.79 16.65 15.00 23.78 95.04 97.81
流动比率 0.65 0.34 0.39 0.34 0.57 0.30 0.61 0.56
速动比率 0.65 0.34 0.39 0.34 0.57 0.30 0.40 0.36

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