甘肃电投·财务分析

<br/>甘肃电投(000791),上半年净利润1.23亿,比去年同比下降959.22%,企业的净利润在所属行业内的排位高<br/>甘肃电投(000791),上半年经营现金流与营业收入比值为67.82%,企业持续经营能力在行业内高

甘肃电投(000791),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的借款数量在行业内极不合理;企业的债务情况异常;


上半年数值同比与行业
净利润 1.23亿 -959.22%
经营现金流与营业收入比值为 67.82% --
营业收入 8.84亿元 +18.15%
营业外收入 1061.28万元 -26.39%
经营现金流量净额 5.99亿元 +66.60%
毛利率 41.36 +20.25%
资产负债率 69.47% -3.21%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 3.11 --
净利润与营业收入的比值为 13.93% --
应收账款与营业收入比值为 59.17% --
预收账款与营业收入比值为 1.68% --
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.13 -0.10 0.25 0.24 0.24 -0.01 -0.01 -0.14
扣非每股收益(元) 0.11 0.00 0.24 0.00 0.00 0.00 -0.03 0.00
稀释每股收益(元) 0.13 -0.10 0.25 0.24 0.24 -0.01 -0.01 -0.14
每股净资产(元) 5.86 0.00 5.81 5.68 5.68 0.00 5.42 5.00
每股公积金(元) 0.00 3.93 3.93 3.81 3.81 3.81 3.81 3.50
每股未分配利润(元) 0.00 0.68 0.77 0.78 0.78 0.52 0.52 0.41
每股经营现金流(元) 0.62 0.00 1.20 0.75 0.75 0.00 0.37 0.22
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 8.84亿 2.91亿 19.03亿 14.03亿 14.03亿 7.48亿 7.48亿 2.34亿
毛利润(元) 3.66亿 4561.18万 8.32亿 6.44亿 6.44亿 2.57亿 2.57亿 -239.66万
归属净利润(元) 1.23亿 -9380.08万 2.46亿 2.37亿 2.37亿 -1160.70万 -1160.70万 -1.37亿
扣非净利润(元) 1.10亿 -9366.46万 2.28亿 2.23亿 2.23亿 -2493.70万 -2493.70万 -1.36亿
营业收入同比增长(%) 18.15 24.51 19.58 12.88 12.88 15.27 15.27 2.46
归属净利润同比增长(%) 1161.00 31.72 330.60 3409.24 3409.24 92.85 92.85 28.32
扣非净利润同比增长(%) 541.86 0.00 396.54 602.82 602.82 0.00 80.68 13.76
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 2.17 0.00 4.99 4.76 4.76 0.00 -0.23 -2.79
摊薄净资产收益率(%) 1.94 0.00 4.05 4.04 4.04 0.00 -0.47 -2.81
毛利率(%) 41.36 15.68 43.71 45.91 45.91 34.40 34.40 -1.03
净利率(%) 14.39 -33.55 13.26 17.06 17.06 -1.98 -1.98 -61.14
实际税率(%) 9.47 -3.87 12.56 12.18 12.18 -88.90 -88.90 2.22
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.02 0.05 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.04
销售现金流/营业收入 0.01 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.00 0.02 0.10 0.07 0.07 0.04 0.04 0.01
应收账款周转天数(天) 0.00 153.41 78.01 96.95 96.95 117.90 117.90 148.80
存货周转天数(天) 0.00 0.85 0.74 1.33 1.33 1.23 1.23 0.75
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 0.00 69.47 69.50 70.31 70.31 71.77 71.77 73.14
流动负债/总负债(%) 0.00 11.65 13.92 10.61 10.61 13.34 13.34 13.83
流动比率 0.00 1.09 0.99 1.20 1.20 1.07 1.07 0.67
速动比率 0.00 1.08 0.98 1.20 1.20 1.06 1.06 0.67
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.25 -0.11 -0.11 0.04 0.03 0.27 0.27 0.45
扣非每股收益(元) 0.24 -0.08 -0.08 0.05 0.00 0.27 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.25 -0.11 -0.11 0.04 0.03 0.27 0.27 0.45
每股净资产(元) 5.81 5.15 4.81 5.04 5.05 5.05 5.05 4.87
每股公积金(元) 3.93 3.50 3.50 2.87 3.43 2.87 2.87 2.87
每股未分配利润(元) 0.77 0.55 0.55 1.07 0.93 1.11 1.11 0.96
每股经营现金流(元) 1.20 1.06 1.06 1.22 1.97 1.27 1.27 1.76
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 19.03亿 15.92亿 15.92亿 13.26亿 18.80亿 14.67亿 14.67亿 16.01亿
毛利润(元) 8.32亿 5.15亿 5.15亿 5.16亿 7.61亿 6.74亿 6.74亿 8.12亿
归属净利润(元) 2.46亿 -1.07亿 -1.07亿 3244.33万 2482.89万 1.98亿 1.98亿 3.28亿
扣非净利润(元) 2.28亿 -7702.69万 -7702.69万 3285.24万 3285.24万 1.98亿 1.98亿 3.30亿
营业收入同比增长(%) 19.58 -15.36 -15.36 -9.66 28.15 -8.33 -8.33 2.26
归属净利润同比增长(%) 330.60 -529.90 -529.90 -83.64 -87.48 -39.53 -39.53 -0.18
扣非净利润同比增长(%) 396.54 -334.46 -334.46 -83.43 -83.43 -39.91 -39.91 0.23
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 4.99 -2.20 -2.20 0.89 0.68 5.53 5.53 9.70
摊薄净资产收益率(%) 4.05 -1.54 -1.54 0.90 0.83 5.43 5.43 9.38
毛利率(%) 43.71 32.35 32.35 38.90 40.49 45.95 45.95 50.71
净利率(%) 13.26 -7.19 -7.19 2.31 1.05 14.03 14.03 21.47
实际税率(%) 12.56 -27.62 -27.62 49.34 52.95 9.75 9.75 7.91
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.10 0.08 0.08 0.10 0.11 0.11 0.11 0.12
应收账款周转天数(天) 78.01 65.28 65.28 16.22 30.96 21.61 21.61 16.12
存货周转天数(天) 0.74 0.81 0.81 1.09 0.90 1.15 1.15 1.02
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 69.50 72.78 72.78 71.86 79.00 72.21 72.21 72.26
流动负债/总负债(%) 13.92 15.13 15.13 18.88 17.93 17.79 17.79 16.65
流动比率 0.99 0.65 0.65 0.34 0.70 0.39 0.39 0.34
速动比率 0.98 0.65 0.65 0.34 0.70 0.39 0.39 0.34

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