甘肃电投·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>甘肃电投(000791),第三季度经营现金流与营业收入比值为52.16%,企业持续经营能力在行业内高

甘肃电投(000791),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的借款数量在行业内极不合理;企业的债务情况异常;


2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第三季度数值同比与行业
经营现金流与营业收入比值为 52.16% --
营业收入 14.03亿元 下降0% 中等
营业外收入 1459.18万元 -0%
经营现金流量净额 7.32亿元 -0%
毛利率 45.91 -0%
净利润 2.37亿 -0%
资产负债率 70.31% -0%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 3.22 --
净利润与营业收入的比值为 16.88% -- 中等
应收账款与营业收入比值为 46.44% --
预收账款与营业收入比值为 0.87% --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.24 0.24 -0.01 -0.01 -0.14 -0.14 -0.11 -0.11
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.00 -0.03 0.00 0.00 -0.08 -0.08
稀释每股收益(元) 0.24 0.24 -0.01 -0.01 -0.14 -0.14 -0.11 -0.11
每股净资产(元) 5.68 5.68 0.00 5.42 5.00 5.00 5.15 4.81
每股公积金(元) 3.81 3.81 3.81 3.81 3.50 3.50 3.50 3.50
每股未分配利润(元) 0.78 0.78 0.52 0.52 0.41 0.41 0.55 0.55
每股经营现金流(元) 0.75 0.75 0.00 0.37 0.22 0.22 1.06 1.06
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 14.03亿 14.03亿 7.48亿 7.48亿 2.34亿 2.34亿 15.92亿 15.92亿
毛利润(元) 6.44亿 6.44亿 2.57亿 2.57亿 -239.66万 -239.66万 5.15亿 5.15亿
归属净利润(元) 2.37亿 2.37亿 -1160.70万 -1160.70万 -1.37亿 -1.37亿 -1.07亿 -1.07亿
扣非净利润(元) 2.23亿 2.23亿 -2493.70万 -2493.70万 -1.36亿 -1.36亿 -7702.69万 -7702.69万
营业收入同比增长(%) 12.88 12.88 15.27 15.27 2.46 2.46 -15.36 -15.36
归属净利润同比增长(%) 3409.24 3409.24 92.85 92.85 28.32 28.32 -529.90 -529.90
扣非净利润同比增长(%) 602.82 602.82 0.00 80.68 13.76 13.76 -334.46 -334.46
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 4.76 4.76 0.00 -0.23 -2.79 -2.79 -2.20 -2.20
摊薄净资产收益率(%) 4.04 4.04 0.00 -0.47 -2.81 -2.81 -1.54 -1.54
毛利率(%) 45.91 45.91 34.40 34.40 -1.03 -1.03 32.35 32.35
净利率(%) 17.06 17.06 -1.98 -1.98 -61.14 -61.14 -7.19 -7.19
实际税率(%) 12.18 12.18 -88.90 -88.90 2.22 2.22 -27.62 -27.62
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.02 0.02 0.04 0.04 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.07 0.07 0.04 0.04 0.01 0.01 0.08 0.08
应收账款周转天数(天) 96.95 96.95 117.90 117.90 148.80 148.80 65.28 65.28
存货周转天数(天) 1.33 1.33 1.23 1.23 0.75 0.75 0.81 0.81
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 70.31 70.31 71.77 71.77 73.14 73.14 72.78 72.78
流动负债/总负债(%) 10.61 10.61 13.34 13.34 13.83 13.83 15.13 15.13
流动比率 1.20 1.20 1.07 1.07 0.67 0.67 0.65 0.65
速动比率 1.20 1.20 1.06 1.06 0.67 0.67 0.65 0.65
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) -0.11 -0.11 0.04 0.03 0.27 0.27 0.45 0.45
扣非每股收益(元) -0.08 -0.08 0.05 0.00 0.27 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.11 -0.11 0.04 0.03 0.27 0.27 0.45 0.45
每股净资产(元) 5.15 4.81 5.04 5.05 5.05 5.05 4.87 4.87
每股公积金(元) 3.50 3.50 2.87 3.43 2.87 2.87 2.87 2.87
每股未分配利润(元) 0.55 0.55 1.07 0.93 1.11 1.11 0.96 0.96
每股经营现金流(元) 1.06 1.06 1.22 1.97 1.27 1.27 1.76 1.76
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 15.92亿 15.92亿 13.26亿 18.80亿 14.67亿 14.67亿 16.01亿 16.01亿
毛利润(元) 5.15亿 5.15亿 5.16亿 7.61亿 6.74亿 6.74亿 8.12亿 8.12亿
归属净利润(元) -1.07亿 -1.07亿 3244.33万 2482.89万 1.98亿 1.98亿 3.28亿 3.28亿
扣非净利润(元) -7702.69万 -7702.69万 3285.24万 3285.24万 1.98亿 1.98亿 3.30亿 3.30亿
营业收入同比增长(%) -15.36 -15.36 -9.66 28.15 -8.33 -8.33 2.26 2.26
归属净利润同比增长(%) -529.90 -529.90 -83.64 -87.48 -39.53 -39.53 -0.18 -0.18
扣非净利润同比增长(%) -334.46 -334.46 -83.43 -83.43 -39.91 -39.91 0.23 0.23
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) -2.20 -2.20 0.89 0.68 5.53 5.53 9.70 9.70
摊薄净资产收益率(%) -1.54 -1.54 0.90 0.83 5.43 5.43 9.38 9.38
毛利率(%) 32.35 32.35 38.90 40.49 45.95 45.95 50.71 50.71
净利率(%) -7.19 -7.19 2.31 1.05 14.03 14.03 21.47 21.47
实际税率(%) -27.62 -27.62 49.34 52.95 9.75 9.75 7.91 7.91
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.08 0.08 0.10 0.11 0.11 0.11 0.12 0.12
应收账款周转天数(天) 65.28 65.28 16.22 30.96 21.61 21.61 16.12 16.12
存货周转天数(天) 0.81 0.81 1.09 0.90 1.15 1.15 1.02 1.02
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 72.78 72.78 71.86 79.00 72.21 72.21 72.26 72.26
流动负债/总负债(%) 15.13 15.13 18.88 17.93 17.79 17.79 16.65 16.65
流动比率 0.65 0.65 0.34 0.70 0.39 0.39 0.34 0.34
速动比率 0.65 0.65 0.34 0.70 0.39 0.39 0.34 0.34

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