大通燃气·财务分析

<br/>大通燃气(000593),第三季度营业外收入168.87万元,比去年同比增长388.05%,企业的营业外收入在所属行业内的排位中等<br/>大通燃气(000593),第三季度预收账款与营业收入比值为22.79%,企业收回现金的速度在行业内中等

大通燃气(000593),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的债务情况异常;企业投资资产效率很低;企业无形资产效率很低;


第三季度数值同比与行业
营业外收入 168.87万元 +388.05% 中等
预收账款与营业收入比值为 22.79% -- 中等
营业收入 4.64亿元 +40.54%
经营现金流量净额 6307.74万元 -5.42% 中等
毛利率 23.04 -12.99% 中等
净利润 1737.66万 +190.54% 中等
资产负债率 36.69% +9.91%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 5.67 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 3.74% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 13.58% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.05 0.03 -0.02 0.07 0.01 0.01 0.03 0.03
扣非每股收益(元) 0.00 0.02 0.00 0.08 0.00 0.00 0.03 0.03
稀释每股收益(元) 0.05 0.03 -0.02 0.07 0.01 0.01 0.03 0.03
每股净资产(元) 3.14 3.13 3.08 3.09 3.10 3.10 3.12 3.12
每股公积金(元) 1.83 1.83 1.83 1.83 1.91 1.91 1.91 1.91
每股未分配利润(元) 0.26 0.24 0.19 0.21 0.17 0.17 0.18 0.18
每股经营现金流(元) 0.18 0.08 -0.03 0.23 0.19 0.19 0.10 0.10
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 4.64亿 3.06亿 1.44亿 4.86亿 3.30亿 3.30亿 2.24亿 2.24亿
毛利润(元) 1.07亿 6934.52万 2362.56万 1.41亿 8751.71万 8751.71万 6439.28万 6439.28万
归属净利润(元) 1737.66万 962.56万 -574.29万 2410.77万 498.23万 498.23万 933.47万 933.47万
扣非净利润(元) 1279.57万 857.57万 -578.80万 2684.06万 477.84万 477.84万 918.90万 918.90万
营业收入同比增长(%) 40.54 36.98 30.01 2.55 -6.16 -6.16 -3.88 -3.88
归属净利润同比增长(%) 248.77 3.12 -375.78 143.77 8.50 8.50 42.12 42.12
扣非净利润同比增长(%) 167.78 -6.67 -382.57 205.72 -14.81 -14.81 16.60 16.60
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 1.55 0.87 -0.52 2.16 0.45 0.45 0.84 0.84
摊薄净资产收益率(%) 1.14 0.76 -0.52 2.43 0.43 0.43 0.82 0.82
毛利率(%) 23.04 22.64 16.40 29.12 26.49 26.49 28.79 28.79
净利率(%) 3.75 3.36 -4.09 5.52 1.82 1.82 4.72 4.72
实际税率(%) 46.71 37.35 -30.82 28.03 46.62 46.62 27.88 27.88
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.23 0.29 0.47 0.14 0.18 0.18 0.25 0.25
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.02 0.02
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.26 0.18 0.08 0.29 0.20 0.20 0.14 0.14
应收账款周转天数(天) 0.00 58.50 52.08 64.38 86.52 86.52 90.82 90.82
存货周转天数(天) 55.55 50.23 49.84 76.53 79.17 79.17 89.32 89.32
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 36.69 36.01 34.45 35.78 33.38 33.38 33.82 33.82
流动负债/总负债(%) 38.34 36.21 28.65 32.59 37.68 37.68 48.06 48.06
流动比率 1.70 1.79 2.14 2.04 1.88 1.88 1.52 1.52
速动比率 1.38 1.50 1.73 1.71 1.58 1.58 1.24 1.24
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.07 -0.17 -0.17 0.05 0.05 0.06 0.06 0.18
扣非每股收益(元) 0.08 -0.09 -0.09 0.04 0.00 0.05 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.07 -0.17 -0.17 0.05 0.05 0.06 0.06 0.18
每股净资产(元) 3.09 3.10 3.10 2.32 2.32 2.38 2.38 2.99
每股公积金(元) 1.83 1.91 1.91 0.96 0.96 0.96 0.96 1.21
每股未分配利润(元) 0.21 0.16 0.16 0.40 0.40 0.39 0.39 0.51
每股经营现金流(元) 0.23 -0.25 -0.25 0.19 0.19 0.08 0.08 0.09
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 4.86亿 4.74亿 4.74亿 4.21亿 4.21亿 4.43亿 4.43亿 4.60亿
毛利润(元) 1.41亿 1.28亿 1.28亿 1.31亿 1.31亿 1.31亿 1.31亿 1.37亿
归属净利润(元) 2410.77万 -5508.43万 -5508.43万 1409.46万 1409.46万 1716.92万 1716.92万 3909.89万
扣非净利润(元) 2684.06万 -2538.86万 -2538.86万 1207.78万 1207.78万 1477.63万 1477.63万 1727.02万
营业收入同比增长(%) 2.55 12.37 12.37 -4.86 -4.86 -3.71 -3.71 2.12
归属净利润同比增长(%) 143.77 -490.82 -490.82 -17.91 -17.91 -56.09 -56.09 139.37
扣非净利润同比增长(%) 205.72 -310.21 -310.21 -18.26 -18.26 -14.44 -14.44 46.29
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 2.16 -6.36 -6.36 2.14 2.14 2.54 2.54 11.00
摊薄净资产收益率(%) 2.43 -2.29 -2.29 1.86 1.86 2.22 2.22 2.59
毛利率(%) 29.12 27.11 27.11 31.14 31.14 29.57 29.57 29.70
净利率(%) 5.52 -10.91 -10.91 3.34 3.34 3.88 3.88 8.50
实际税率(%) 28.03 8.60 8.60 29.48 29.48 26.67 26.67 25.75
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.14 0.11 0.11 0.05 0.05 0.05 0.05 0.06
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.29 0.40 0.40 0.54 0.54 0.53 0.53 0.60
应收账款周转天数(天) 64.38 40.90 40.90 10.03 10.03 9.89 9.89 9.70
存货周转天数(天) 76.53 68.03 68.03 63.16 63.16 63.19 63.19 59.80
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 35.78 30.07 30.07 17.77 17.77 13.50 13.50 26.34
流动负债/总负债(%) 32.59 67.43 67.43 78.23 78.23 99.61 99.61 77.35
流动比率 2.04 1.04 1.04 2.51 2.51 2.98 2.98 2.47
速动比率 1.71 0.79 0.79 2.06 2.06 2.48 2.48 2.16

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