珠江控股·财务分析

<br/>珠江控股(000505),第一季度经营现金流量净额6.71亿元,比去年同比下降969.46%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>珠江控股(000505),第一季度经营现金流与营业收入比值为35.97%,企业持续经营能力在行业内高

珠江控股(000505),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务非常脆弱,受经济环境和经济条件的影响很大,存在很多财务风险,需要定期重点关注;

亮点

企业的债务情况合理;


第一季度数值同比与行业
经营现金流量净额 6.71亿元 -969.46%
经营现金流与营业收入比值为 35.97% --
营业收入 18.67亿元 +644.52%
营业外收入 219.45万元 +905.95%
毛利率 7.35 -72.11%
净利润 3104.19万 +138.07% 中等
资产负债率 54.43% -41.99% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 17.61 --
净利润与营业收入的比值为 1.66% --
应收账款与营业收入比值为 4.50% --
预收账款与营业收入比值为 19.20% --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.05 0.20 0.18 0.18 0.04 0.04 0.03 0.03
扣非每股收益(元) 0.00 0.13 0.00 0.00 0.04 0.04 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.05 0.20 0.18 0.18 0.04 0.04 0.03 0.03
每股净资产(元) 0.00 3.06 3.94 3.94 0.19 0.19 0.18 0.18
每股公积金(元) 2.32 2.32 5.03 5.03 1.27 1.27 1.27 1.27
每股未分配利润(元) -0.39 -0.44 -2.35 -2.35 -2.34 -2.34 -2.35 -2.35
每股经营现金流(元) 0.00 -2.01 -2.51 -2.51 -0.16 -0.16 -0.18 -0.18
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 18.67亿 79.18亿 55.15亿 55.15亿 3.94亿 3.94亿 2.51亿 2.51亿
毛利润(元) 1.37亿 7.36亿 5.69亿 5.69亿 1.05亿 1.05亿 6603.25万 6603.25万
归属净利润(元) 3104.19万 1.30亿 1.14亿 1.14亿 1722.61万 1722.61万 1375.71万 1375.71万
扣非净利润(元) 2993.10万 6381.88万 576.65万 576.65万 1860.39万 1860.39万 1459.53万 1459.53万
营业收入同比增长(%) 20.78 -9.24 -7.79 -7.79 164.26 164.26 213.28 213.28
归属净利润同比增长(%) 4.63 -34.32 60.02 60.02 136.36 136.36 135.69 135.69
扣非净利润同比增长(%) 0.00 188.50 104.44 104.44 121.69 121.69 137.99 137.99
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 0.00 5.01 5.45 5.45 23.37 23.37 19.12 19.12
摊薄净资产收益率(%) 0.00 3.04 0.34 0.34 22.60 22.60 18.51 18.51
毛利率(%) 7.35 9.30 10.31 10.31 26.72 26.72 26.34 26.34
净利率(%) 1.99 2.64 2.66 2.66 5.22 5.22 6.21 6.21
实际税率(%) 26.10 26.68 28.18 28.18 25.96 25.96 34.53 34.53
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.19 0.03 0.06 0.06 0.59 0.59 0.89 0.89
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01 0.00 0.00
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.32 1.43 1.13 1.13 0.31 0.13 0.20 0.08
应收账款周转天数(天) 3.84 3.61 7.02 7.02 8.30 23.71 5.36 17.47
存货周转天数(天) 61.50 54.37 46.88 46.88 142.17 291.08 100.29 216.64
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 54.43 57.25 54.86 54.86 93.58 93.58 93.82 93.82
流动负债/总负债(%) 94.53 95.33 93.89 93.89 99.47 99.47 99.45 99.45
流动比率 1.20 1.16 1.10 1.10 0.71 0.71 0.67 0.67
速动比率 0.88 0.74 0.71 0.71 0.56 0.56 0.56 0.56
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.20 0.17 0.17 -0.25 -0.25 -0.41 -0.41 0.03
扣非每股收益(元) 0.13 -0.32 -0.32 -0.56 0.00 -0.42 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.20 0.17 0.17 -0.25 -0.25 -0.41 -0.41 0.03
每股净资产(元) 3.06 0.15 0.15 -0.51 -0.51 0.04 0.04 0.27
每股公积金(元) 2.32 1.27 6.10 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78
每股未分配利润(元) -0.44 -2.38 -2.59 -2.55 -2.55 -2.30 -2.30 -1.89
每股经营现金流(元) -2.01 0.60 0.60 0.61 0.61 -0.57 -0.57 -0.11
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 79.18亿 9.69亿 9.69亿 2.67亿 2.67亿 2.39亿 2.39亿 2.25亿
毛利润(元) 7.36亿 2.63亿 2.63亿 5859.35万 5859.35万 5204.10万 5204.10万 5928.67万
归属净利润(元) 1.30亿 7330.06万 7330.06万 -1.08亿 -1.08亿 -1.73亿 -1.73亿 1348.95万
扣非净利润(元) 6381.88万 -1.35亿 -1.35亿 -2.38亿 -2.38亿 -1.79亿 -1.79亿 -1.75亿
营业收入同比增长(%) -9.24 262.88 262.88 11.79 11.79 6.03 6.03 10.44
归属净利润同比增长(%) -34.32 168.14 168.14 37.97 37.97 -1385.62 -1385.62 110.63
扣非净利润同比增长(%) 188.50 43.27 43.27 -32.65 -32.65 -2.24 -2.24 -12.48
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 5.01 0.00 0.00 0.00 0.00 -262.21 -262.21 7.61
摊薄净资产收益率(%) 3.04 -207.40 -207.40 -109.59 -109.59 -1152.51 -1152.51 -150.33
毛利率(%) 9.30 27.17 27.17 21.94 21.94 21.78 21.78 26.31
净利率(%) 2.64 7.99 7.99 -47.60 -47.60 -75.66 -75.66 3.85
实际税率(%) 26.68 42.46 42.46 -15.13 -15.13 7.50 7.50 25.48
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.03 0.38 0.61 1.60 1.60 0.12 0.12 0.11
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 -0.01 -0.01 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 1.43 0.63 0.29 0.16 0.16 0.17 0.17 0.17
应收账款周转天数(天) 3.61 6.17 18.70 19.91 19.91 19.23 19.23 18.40
存货周转天数(天) 54.37 211.41 333.18 792.42 792.42 486.63 486.63 247.52
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 57.25 95.60 48.92 113.60 113.60 98.84 98.84 89.66
流动负债/总负债(%) 95.33 94.39 90.29 79.93 79.93 78.45 78.45 87.07
流动比率 1.16 0.79 1.13 0.72 0.72 0.68 0.68 0.59
速动比率 0.74 0.55 0.78 0.38 0.38 0.37 0.37 0.47

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