·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2017/9/30,银行借款持续大幅增长,公司利润增长速度低,历年业绩也存在持续虚增可能,未来可能陷入大麻烦<br/>2017/9/30,投资收益为97.16万,营业利润为1.05亿,投资收益和营业利润此增彼减,企业财务存在操纵的可能性大<br/>中农立华(603970),第三季度应收账款与营业收入比值为13.68%

综 合

第三季度数值同比与行业
-- 17/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速 -- --
业绩也存在持续虚增可能,未来可能陷入大麻烦 -- -- --
-- 17/9/30,投资收益为97.16万 -- --
应收账款与营业收入比值为 13.68% -- --
营业收入 28.88亿元 -0% --
营业外收入 408.36万元 -0% --
经营现金流量净额 2.80亿元 -0% --
毛利率 11.33 -0% --
净利润 7252.67万 -0% --
资产负债率 80.56% -0% --
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 12.98 -- --
净利润与营业收入的比值为 2.51% -- --
预收账款与营业收入比值为 7.07% -- --
经营现金流与营业收入比值为 9.70% -- --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 16-09-30 15-12-31 14-12-31
基本每股收益(元) 0.73 0.73 0.64 0.82 0.66 0.66 0.88 0.81
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.61 0.72 0.00 0.00 0.80 0.76
稀释每股收益(元) 0.73 0.73 0.64 0.82 0.66 0.66 0.88 0.81
每股净资产(元) 3.78 3.78 3.69 3.45 0.00 0.00 3.03 2.45
每股公积金(元) 0.05 0.05 0.05 0.05 0.00 0.00 0.05 0.05
每股未分配利润(元) 2.20 2.20 2.12 1.87 0.00 0.00 1.54 1.07
每股经营现金流(元) 2.80 2.80 1.28 1.52 0.00 0.00 -2.54 0.40
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 16-09-30 15-12-31 14-12-31
营业收入(元) 28.88亿 28.88亿 22.73亿 33.98亿 27.98亿 27.98亿 32.34亿 28.75亿
毛利润(元) 3.27亿 3.27亿 2.50亿 4.04亿 3.26亿 3.26亿 3.97亿 3.58亿
归属净利润(元) 7252.67万 7252.67万 6445.41万 8171.71万 6597.76万 6597.76万 8826.70万 8071.89万
扣非净利润(元) 6499.59万 6499.59万 6140.39万 7235.55万 0.00 0.00 8026.18万 7550.34万
营业收入同比增长(%) 3.22 3.22 0.00 5.08 0.00 0.00 12.49 0.00
归属净利润同比增长(%) 9.93 9.93 0.00 -7.42 0.00 0.00 9.35 0.00
扣非净利润同比增长(%) 0.00 0.00 0.00 -9.85 0.00 0.00 6.30 0.00
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 16-09-30 15-12-31 14-12-31
加权净资产收益率(%) 0.00 0.00 17.39 25.48 0.00 0.00 32.52 34.77
摊薄净资产收益率(%) 17.22 17.22 16.62 20.97 0.00 0.00 26.49 30.85
毛利率(%) 11.33 11.33 11.00 11.87 11.64 11.64 12.29 12.44
净利率(%) 2.66 2.66 3.14 2.48 2.54 2.54 2.58 2.97
实际税率(%) 29.33 29.33 31.34 28.21 30.85 30.85 31.91 28.66
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 16-09-30 15-12-31 14-12-31
预收款/营业收入 0.07 0.07 0.08 0.08 0.14 0.14 0.12 0.11
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 16-09-30 15-12-31 14-12-31
总资产周转率(次) 1.16 1.16 0.88 1.33 0.00 0.00 1.45 2.93
应收账款周转天数(天) 33.12 33.12 38.78 32.54 0.00 0.00 24.01 16.32
存货周转天数(天) 121.40 121.40 115.28 161.58 0.00 0.00 149.27 143.15
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 16-09-30 15-12-31 14-12-31
资产负债率(%) 80.56 80.56 82.22 83.29 0.00 0.00 86.31 85.18
流动负债/总负债(%) 98.12 98.12 98.88 88.13 0.00 0.00 95.96 86.88
流动比率 1.14 1.14 1.11 1.28 0.00 0.00 1.17 1.32
速动比率 0.62 0.62 0.51 0.57 0.00 0.00 0.53 0.63
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 16-09-30 15-12-31 14-12-31
基本每股收益(元) 0.82 0.88 0.81
扣非每股收益(元) 0.72 0.80 0.76
稀释每股收益(元) 0.82 0.88 0.81
每股净资产(元) 3.45 3.03 2.45
每股公积金(元) 0.05 0.05 0.05
每股未分配利润(元) 1.87 1.54 1.07
每股经营现金流(元) 1.52 -2.54 0.40
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 16-09-30 15-12-31 14-12-31
营业收入(元) 33.98亿 32.34亿 28.75亿
毛利润(元) 4.04亿 3.97亿 3.58亿
归属净利润(元) 8171.71万 8826.70万 8071.89万
扣非净利润(元) 7235.55万 8026.18万 7550.34万
营业收入同比增长(%) 5.08 12.49 0.00
归属净利润同比增长(%) -7.42 9.35 0.00
扣非净利润同比增长(%) -9.85 6.30 0.00
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 16-09-30 15-12-31 14-12-31
加权净资产收益率(%) 25.48 32.52 34.77
摊薄净资产收益率(%) 20.97 26.49 30.85
毛利率(%) 11.87 12.29 12.44
净利率(%) 2.48 2.58 2.97
实际税率(%) 28.21 31.91 28.66
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 16-09-30 15-12-31 14-12-31
预收款/营业收入 0.08 0.12 0.11
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 16-09-30 15-12-31 14-12-31
总资产周转率(次) 1.33 1.45 2.93
应收账款周转天数(天) 32.54 24.01 16.32
存货周转天数(天) 161.58 149.27 143.15
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 16-09-30 15-12-31 14-12-31
资产负债率(%) 83.29 86.31 85.18
流动负债/总负债(%) 88.13 95.96 86.88
流动比率 1.28 1.17 1.32
速动比率 0.57 0.53 0.63

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