工大高新·财务分析

<br/>2018/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>*ST工新(600701),第三季度净利润-3.86亿,比去年同比下降304.48%,企业的净利润在所属行业内的排位低<br/>*ST工新(600701),第三季度净利润与营业收入的比值为-36.95%,企业盈利能力在行业内低

工大高新(600701),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的债务情况异常;企业的存货与固定资产的周转期极不合理,企业经营异常;企业近几年的经常收支比率异常;企业的长期盈利能力很低;

第三季度数值同比与行业
-- 18/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速 -- --
净利润 -3.86亿 -304.48%
净利润与营业收入的比值为 -36.95% --
营业收入 10.44亿元 下降62.02% 中等
营业外收入 99.44万元 -94.32% 中等
经营现金流量净额 -5822.81万元 -89.72% 中等
毛利率 35.27 +30.37% 中等
资产负债率 59.33% +15.04% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 1.65 --
预收账款与营业收入比值为 8.45% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 -5.58% -- 中等
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.37 -0.22 -0.03 0.17 0.21 0.21 0.14 0.14
扣非每股收益(元) 0.00 -0.19 0.00 0.21 0.00 0.00 0.14 0.14
稀释每股收益(元) -0.37 -0.22 -0.03 0.17 0.21 0.21 0.14 0.14
每股净资产(元) 3.78 3.88 4.08 4.15 4.27 4.27 4.25 4.25
每股公积金(元) 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69 2.69
每股未分配利润(元) -0.09 0.06 0.31 0.35 0.45 0.45 0.40 0.40
每股经营现金流(元) -0.06 -0.05 -0.01 -0.83 -0.55 -0.55 -0.27 -0.27
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 10.44亿 8.35亿 5.96亿 33.50亿 27.49亿 27.49亿 17.29亿 17.29亿
毛利润(元) 3.68亿 2.75亿 2.02亿 9.80亿 7.44亿 7.44亿 4.95亿 4.95亿
归属净利润(元) -3.86亿 -2.32亿 -3233.42万 1.79亿 2.19亿 2.19亿 1.46亿 1.46亿
扣非净利润(元) -3.33亿 -1.96亿 -3115.58万 2.16亿 2.14亿 2.14亿 1.43亿 1.43亿
营业收入同比增长(%) -62.02 -51.72 -21.51 102.88 223.00 223.00 277.34 277.34
归属净利润同比增长(%) -276.05 -258.66 -151.73 1197.06 1539.04 1539.04 466.25 466.25
扣非净利润同比增长(%) -256.05 -237.32 -152.20 3624.33 403.19 403.19 345.74 345.74
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -9.47 -5.61 -0.76 4.16 5.01 5.01 3.37 3.37
摊薄净资产收益率(%) -8.52 -4.89 -0.74 5.02 4.83 4.83 3.26 3.26
毛利率(%) 35.27 33.00 33.83 29.25 27.05 27.05 28.64 28.64
净利率(%) -39.89 -30.20 -6.47 3.88 7.41 7.41 7.82 7.82
实际税率(%) 0.79 0.50 2.38 32.96 19.41 19.41 18.63 18.63
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.08 0.11 0.17 0.03 0.04 0.04 0.08 0.08
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.11 0.08 0.06 0.39 0.33 0.33 0.22 0.22
应收账款周转天数(天) 0.00 310.81 214.47 128.38 115.97 115.97 128.15 128.15
存货周转天数(天) 261.62 209.27 148.86 95.51 90.57 90.57 82.35 82.35
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 59.33 58.10 55.25 54.41 51.58 51.58 45.49 45.49
流动负债/总负债(%) 74.52 74.87 72.38 72.28 63.10 63.10 83.01 83.01
流动比率 1.03 1.03 1.01 1.01 1.50 1.50 1.16 1.16
速动比率 0.90 0.91 0.86 0.82 1.23 1.23 0.96 0.96
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.17 0.12 0.12 -0.04 -0.04 -0.03 -0.03 0.02
扣非每股收益(元) 0.21 -0.01 -0.01 -0.06 -0.06 -0.03 -0.03 0.02
稀释每股收益(元) 0.17 0.12 0.12 -0.04 -0.04 -0.03 -0.03 0.02
每股净资产(元) 4.15 4.13 4.13 1.78 1.78 1.82 1.82 1.84
每股公积金(元) 2.69 2.69 2.69 0.21 0.21 0.21 0.21 0.20
每股未分配利润(元) 0.35 0.26 0.26 0.38 0.38 0.42 0.42 0.46
每股经营现金流(元) -0.83 -0.07 -0.07 0.76 0.76 0.48 0.48 0.09
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 33.50亿 16.51亿 16.51亿 8.40亿 8.40亿 7.98亿 7.98亿 8.36亿
毛利润(元) 9.80亿 3.90亿 3.90亿 2.45亿 2.45亿 2.87亿 2.87亿 2.65亿
归属净利润(元) 1.79亿 7658.02万 7658.02万 -1836.27万 -1836.27万 -1467.76万 -1467.76万 1241.98万
扣非净利润(元) 2.16亿 -612.12万 -612.12万 -3055.61万 -3055.61万 -1627.27万 -1627.27万 1107.70万
营业收入同比增长(%) 102.88 96.61 96.61 5.27 5.27 -4.55 -4.55 -5.96
归属净利润同比增长(%) 1197.06 517.04 517.04 -25.11 -25.11 -218.18 -218.18 -49.95
扣非净利润同比增长(%) 3624.33 79.97 79.97 -87.77 -87.77 -246.91 -246.91 -53.57
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 4.16 4.43 4.43 -2.05 -2.05 -1.60 -1.60 1.36
摊薄净资产收益率(%) 5.02 -0.14 -0.14 -3.44 -3.44 -1.80 -1.80 1.21
毛利率(%) 29.25 23.60 23.60 29.23 29.23 36.04 36.04 31.70
净利率(%) 3.88 2.25 2.25 -3.03 -3.03 -2.09 -2.09 1.49
实际税率(%) 32.96 44.35 44.35 -39.90 -39.90 -291.47 -291.47 44.80
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.03 0.09 0.09 0.10 0.10 0.11 0.11 0.05
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.39 0.32 0.32 0.28 0.28 0.30 0.30 0.38
应收账款周转天数(天) 128.38 110.86 110.86 15.67 15.67 14.34 14.34 13.64
存货周转天数(天) 95.51 74.91 74.91 12.89 12.89 21.24 21.24 24.15
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 54.41 37.31 37.31 63.72 63.72 61.72 61.72 60.88
流动负债/总负债(%) 72.28 73.54 73.54 65.14 65.14 58.55 58.55 65.37
流动比率 1.01 1.33 1.33 0.17 0.17 0.43 0.43 0.37
速动比率 0.82 1.07 1.07 0.16 0.16 0.41 0.41 0.34

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