·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2017/9/30,流动比率为2.89,速动比率为2.26,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>博济医药(300404),第三季度预收账款与营业收入比值为75.60%

综 合

第三季度数值同比与行业
-- 17/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速 -- --
-- 17/9/30,流动比率为2.89 -- --
预收账款与营业收入比值为 75.60% -- --
营业收入 8902.80万元 -0% --
营业外收入 182.91万元 -0% --
经营现金流量净额 286.07万元 -0% --
毛利率 32.91 -0% --
净利润 -247.11万 -0% --
资产负债率 21.32% -0% --
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 2.91 -- --
净利润与营业收入的比值为 -2.78% -- --
应收账款与营业收入比值为 74.17% -- --
经营现金流与营业收入比值为 3.21% -- --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) -0.02 -0.02 0.00 0.00 -0.02 -0.02 0.02 0.02
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.04 -0.04
稀释每股收益(元) -0.02 -0.02 0.00 0.00 -0.02 -0.02 0.02 0.02
每股净资产(元) 3.29 3.29 3.31 3.31 3.19 3.19 3.21 3.21
每股公积金(元) 1.29 1.29 1.29 0.00 1.19 1.19 1.19 1.19
每股未分配利润(元) 0.87 0.87 0.89 0.00 0.87 0.87 0.89 0.89
每股经营现金流(元) 0.02 0.02 -0.03 -0.03 -0.04 -0.04 -0.26 -0.26
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 8902.80万 8902.80万 5453.47万 5453.47万 1029.39万 1029.39万 7215.15万 7215.15万
毛利润(元) 2930.21万 2930.21万 2171.15万 0.00 421.53万 421.53万 3510.64万 3510.64万
归属净利润(元) -247.11万 -247.11万 45.93万 45.93万 -293.15万 -293.15万 208.71万 208.71万
扣非净利润(元) -395.05万 -395.05万 -32.90万 -32.90万 -318.30万 -318.30万 -487.01万 -487.01万
营业收入同比增长(%) 121.41 121.41 134.81 0.00 21.28 21.28 -43.02 -43.02
归属净利润同比增长(%) -184.82 -184.82 127.37 0.00 -1908.50 -1908.50 -91.87 -91.87
扣非净利润同比增长(%) -48.37 -48.37 88.12 0.00 -877.14 -877.14 -120.49 -120.49
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) -0.56 -0.56 0.11 0.11 -0.69 -0.69 0.48 0.48
摊薄净资产收益率(%) -0.89 -0.89 -0.07 -0.07 -0.75 -0.75 -1.14 -1.14
毛利率(%) 32.91 32.91 39.81 0.00 40.95 40.95 48.66 48.66
净利率(%) -3.44 -3.44 0.22 0.00 -31.04 -31.04 2.81 2.81
实际税率(%) 5.00 5.00 20.98 0.00 21.91 21.91 -119.83 -119.83
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.76 0.76 1.12 1.12 6.50 6.50 0.76 0.76
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.00 0.02 0.02 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.16 0.16 0.10 0.00 0.02 0.02 0.14 0.14
应收账款周转天数(天) 190.91 190.91 204.71 0.00 527.75 527.75 308.64 308.64
存货周转天数(天) 330.77 330.77 415.76 0.00 1131.63 1131.23 587.02 587.28
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 21.32 21.32 19.42 0.00 19.15 19.15 17.16 17.16
流动负债/总负债(%) 94.83 94.83 94.22 0.00 94.36 94.36 93.39 93.39
流动比率 2.89 2.89 3.27 0.00 3.34 3.34 3.85 3.85
速动比率 2.26 2.26 2.51 0.00 2.51 2.51 2.97 2.97
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.02 0.02 0.20 0.20 0.76 0.38 0.70 0.70
扣非每股收益(元) -0.04 -0.04 0.00 0.00 0.08 0.00 0.69 0.69
稀释每股收益(元) 0.02 0.02 0.20 0.20 0.76 0.38 0.70 0.70
每股净资产(元) 3.21 3.21 0.00 3.24 4.45 4.37 4.11 4.11
每股公积金(元) 1.19 1.19 1.19 1.19 1.07 1.07 1.07 1.07
每股未分配利润(元) 0.89 0.89 0.95 0.95 2.08 2.08 1.88 1.88
每股经营现金流(元) -0.26 -0.26 0.00 0.01 -0.16 0.51 0.87 0.87
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 7215.15万 7215.15万 1.27亿 1.27亿 1.44亿 1.44亿 1.36亿 1.36亿
毛利润(元) 3510.64万 3510.64万 6279.36万 6279.36万 7101.89万 7101.89万 6320.95万 6320.95万
归属净利润(元) 208.71万 208.71万 2566.38万 2566.38万 3796.36万 3796.36万 3516.37万 3516.37万
扣非净利润(元) -487.01万 -487.01万 2376.39万 2376.39万 378.40万 3733.46万 3470.73万 3470.73万
营业收入同比增长(%) -43.02 -43.02 -11.99 -11.99 5.47 5.47 8.62 8.62
归属净利润同比增长(%) -91.87 -91.87 -32.40 -32.40 7.96 7.96 5.59 5.59
扣非净利润同比增长(%) -120.49 -120.49 0.00 -36.35 -89.10 7.57 6.23 6.23
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 0.48 0.48 0.00 7.19 0.02 18.27 18.71 18.71
摊薄净资产收益率(%) -1.14 -1.14 0.00 5.49 1.70 17.09 16.89 16.89
毛利率(%) 48.66 48.66 49.59 49.59 49.36 49.36 46.34 46.34
净利率(%) 2.81 2.81 20.27 20.27 26.39 26.39 25.78 25.78
实际税率(%) -119.83 -119.83 13.45 13.45 15.09 15.09 15.22 15.22
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.76 0.76 0.38 0.38 0.35 0.35 0.33 0.33
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.14 0.14 0.30 0.30 0.48 0.48 0.52 0.52
应收账款周转天数(天) 308.64 308.64 171.90 171.90 133.82 133.82 123.34 123.34
存货周转天数(天) 587.02 587.28 236.32 236.32 147.67 147.67 107.38 107.38
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 17.16 17.16 16.82 16.82 29.58 29.58 30.01 30.01
流动负债/总负债(%) 93.39 93.39 92.90 92.90 93.94 93.94 92.58 92.58
流动比率 3.85 3.85 5.03 5.03 2.54 2.54 2.73 2.73
速动比率 2.97 2.97 4.44 4.44 2.12 2.12 2.44 2.44

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