·财务分析

<br/>2017-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2017-09-30,流动比率为3.73,速动比率为2.94,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>天和防务(300397),第三季度应收账款与营业收入比值为151.91%

综 合

第三季度数值同比与行业
-- 17-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速 -- --
-- 17-09-30,流动比率为3.73 -- --
应收账款与营业收入比值为 151.91% -- --
营业收入 2.45亿元 -0% --
营业外收入 33.62万元 -0% --
经营现金流量净额 2266.52万元 -0% --
毛利率 42.21 -0% --
净利润 2838.60万 -0% --
资产负债率 17.06% -0% --
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 3.14 -- --
净利润与营业收入的比值为 11.57% -- --
预收账款与营业收入比值为 0.97% -- --
经营现金流与营业收入比值为 9.24% -- --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.12 0.12 0.08 0.08 0.06 0.06 -0.29 -0.29
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.01 0.01 0.00 0.00 -0.38 -0.38
稀释每股收益(元) 0.12 0.12 0.08 0.08 0.06 0.06 -0.29 -0.29
每股净资产(元) 4.93 4.93 4.89 4.89 4.86 4.86 4.81 4.81
每股公积金(元) 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20
每股未分配利润(元) 1.62 1.62 1.59 1.59 1.56 1.56 1.51 1.51
每股经营现金流(元) 0.09 0.09 0.10 0.10 -0.10 -0.10 -0.14 -0.14
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 2.45亿 2.45亿 1.81亿 1.81亿 1.15亿 1.15亿 2.18亿 2.18亿
毛利润(元) 1.04亿 1.04亿 7651.10万 7651.10万 4104.66万 4104.66万 7400.76万 7400.76万
归属净利润(元) 2838.60万 2838.60万 2036.69万 2036.69万 1319.48万 1319.48万 -7069.57万 -7069.57万
扣非净利润(元) 936.78万 936.78万 253.46万 253.46万 1104.68万 1104.68万 -9104.11万 -9104.11万
营业收入同比增长(%) 81.80 81.80 131.71 131.71 248.34 248.34 180.03 180.03
归属净利润同比增长(%) 157.78 157.78 193.85 193.85 236.63 236.63 -27.78 -27.78
扣非净利润同比增长(%) 115.99 115.99 108.90 108.90 182.71 182.71 -27.34 -27.34
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 2.43 2.43 1.75 1.75 1.14 1.14 -5.94 -5.94
摊薄净资产收益率(%) 0.79 0.79 0.22 0.22 0.95 0.95 -7.89 -7.89
毛利率(%) 42.21 42.21 42.19 42.19 35.74 35.74 33.94 33.94
净利率(%) 13.67 13.67 12.84 12.84 12.48 12.48 -29.14 -29.14
实际税率(%) 32.77 32.77 27.73 27.73 18.54 18.54 2.98 2.98
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.07 0.07 0.03 0.03 0.05 0.05
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.16 0.16 0.11 0.11 0.07 0.07 0.13 0.13
应收账款周转天数(天) 421.13 421.13 383.57 383.57 323.51 323.51 628.29 628.29
存货周转天数(天) 363.92 363.92 322.21 322.21 234.58 234.58 487.77 487.77
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 17.06 17.06 19.63 19.63 25.31 25.31 25.89 25.89
流动负债/总负债(%) 89.67 89.67 95.12 95.12 96.23 96.23 96.44 96.44
流动比率 3.73 3.73 3.15 3.15 2.53 2.53 2.53 2.53
速动比率 2.94 2.94 2.55 2.55 2.07 2.07 2.04 2.04
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) -0.29 -0.29 -0.46 -0.23 0.77 0.77 1.63 1.63
扣非每股收益(元) -0.38 -0.38 -0.60 0.00 0.60 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.29 -0.29 -0.46 -0.23 0.77 0.77 1.63 1.63
每股净资产(元) 4.81 4.81 10.20 10.20 10.79 10.79 6.41 6.41
每股公积金(元) 2.20 2.20 5.40 5.40 5.40 5.40 0.38 0.38
每股未分配利润(元) 1.51 1.51 3.60 3.60 4.19 4.19 4.84 4.84
每股经营现金流(元) -0.14 -0.14 -0.62 -0.62 -0.70 -0.70 0.22 0.22
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 2.18亿 2.18亿 7787.38万 7787.38万 2.23亿 2.23亿 3.03亿 3.03亿
毛利润(元) 7400.76万 7400.76万 2275.67万 2275.67万 1.06亿 1.06亿 2.42亿 2.42亿
归属净利润(元) -7069.57万 -7069.57万 -5532.71万 -5532.71万 7528.40万 7528.40万 1.46亿 1.46亿
扣非净利润(元) -9104.11万 -9104.11万 -7149.24万 -7149.24万 5809.60万 5809.60万 1.39亿 1.39亿
营业收入同比增长(%) 180.03 180.03 -65.08 -65.08 -26.50 -26.50 -12.86 -12.86
归属净利润同比增长(%) -27.78 -27.78 -173.49 -173.49 -48.59 -48.59 -10.00 -10.00
扣非净利润同比增长(%) -27.34 -27.34 -223.06 -223.06 -58.27 -58.27 2.83 2.83
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) -5.94 -5.94 -4.40 -4.40 9.71 9.71 27.68 27.68
摊薄净资产收益率(%) -7.89 -7.89 -5.84 -5.84 4.49 4.49 24.13 24.13
毛利率(%) 33.94 33.94 29.22 29.22 47.68 47.68 79.68 79.68
净利率(%) -29.14 -29.14 -68.01 -68.01 33.76 33.76 48.26 48.26
实际税率(%) 2.98 2.98 15.28 15.28 -26.13 -26.13 16.55 16.55
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.05 0.05 0.01 0.01 0.00 0.00 0.06 0.06
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.13 0.13 0.05 0.05 0.20 0.20 0.43 0.43
应收账款周转天数(天) 628.29 628.29 1768.24 1768.24 549.26 549.26 283.15 283.15
存货周转天数(天) 487.77 487.77 1144.12 1144.12 416.61 416.61 507.97 507.97
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 25.89 25.89 23.18 23.18 13.86 13.86 22.19 22.19
流动负债/总负债(%) 96.44 96.44 96.91 96.91 93.32 93.32 89.89 89.89
流动比率 2.53 2.53 3.18 3.18 6.83 6.83 4.15 4.15
速动比率 2.04 2.04 2.65 2.65 6.01 6.01 3.40 3.40

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