·财务分析

<br/>2018/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018/9/30,主营业务收入增长率为-42.50%,存货增长率为17.32%,应收账款增长率为-100%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>2018/9/30,流动比率为3.71,速动比率为2.60,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>天和防务(300397),第三季度经营现金流量净额-2.33亿元,比去年同比下降1128.35%<br/>天和防务(300397),第三季度经营现金流与营业收入比值为-165.19%

综 合

第三季度数值同比与行业
-- 18/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速 -- --
-- 18/9/30,主营业务收入增长率为-42.50% -- --
-- 18/9/30,流动比率为3.71 -- --
经营现金流量净额 -2.33亿元 -1128.35% --
经营现金流与营业收入比值为 -165.19% -- --
营业收入 1.41亿元 -42.50% --
营业外收入 4.78万元 -85.77% --
毛利率 35.96 -14.80% --
净利润 -7344.57万 -308.28% --
资产负债率 15.56% -8.77% --
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 2.05 -- --
净利润与营业收入的比值为 -52.05% -- --
预收账款与营业收入比值为 5.71% -- --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.31 -0.22 -0.05 0.29 0.12 0.12 0.08 0.08
扣非每股收益(元) 0.00 -0.24 0.00 -0.46 0.00 0.00 0.01 0.01
稀释每股收益(元) -0.31 -0.22 -0.05 0.29 0.12 0.12 0.08 0.08
每股净资产(元) 4.78 4.88 5.05 5.10 4.93 4.93 4.89 4.89
每股公积金(元) 2.18 0.00 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20
每股未分配利润(元) 1.42 0.00 1.68 1.73 1.62 1.62 1.59 1.59
每股经营现金流(元) -0.97 -0.79 -0.18 0.43 0.09 0.09 0.10 0.10
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 1.41亿 8161.12万 3590.96万 3.54亿 2.45亿 2.45亿 1.81亿 1.81亿
毛利润(元) 5074.15万 3233.38万 1283.73万 1.62亿 1.04亿 1.04亿 7651.10万 7651.10万
归属净利润(元) -7344.57万 -5248.16万 -1298.80万 7009.17万 2838.60万 2838.60万 2036.69万 2036.69万
扣非净利润(元) -8036.99万 -5842.87万 -1475.09万 -1.12亿 936.78万 936.78万 253.46万 253.46万
营业收入同比增长(%) -42.50 -55.00 -68.73 62.38 81.80 81.80 131.71 131.71
归属净利润同比增长(%) -358.74 -357.68 -198.43 199.15 157.78 157.78 193.85 193.85
扣非净利润同比增长(%) -957.94 -2405.22 -233.53 -22.48 115.99 115.99 108.90 108.90
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -6.20 -4.12 -1.07 5.90 2.43 2.43 1.75 1.75
摊薄净资产收益率(%) -7.01 -4.99 -1.22 -9.11 0.79 0.79 0.22 0.22
毛利率(%) 35.96 39.62 35.75 45.71 42.21 42.21 42.19 42.19
净利率(%) -49.50 -61.24 -35.98 21.73 13.67 13.67 12.84 12.84
实际税率(%) 17.71 17.33 16.63 31.66 32.77 32.77 27.73 27.73
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.06 0.09 0.20 0.01 0.01 0.01 0.07 0.07
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 -0.02 -0.02 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.09 0.00 0.02 0.22 0.16 0.16 0.11 0.11
应收账款周转天数(天) 0.00 0.00 614.03 327.34 421.13 421.13 383.57 383.57
存货周转天数(天) 585.05 0.00 735.49 352.25 363.92 363.92 322.21 322.21
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 15.56 0.00 18.02 18.95 17.06 17.06 19.63 19.63
流动负债/总负债(%) 85.78 0.00 87.83 89.11 89.67 89.67 95.12 95.12
流动比率 3.71 0.00 3.57 3.44 3.73 3.73 3.15 3.15
速动比率 2.60 0.00 2.76 2.79 2.94 2.94 2.55 2.55
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.29 -0.29 -0.29 -0.46 -0.23 0.77 0.77 1.63
扣非每股收益(元) -0.46 -0.38 -0.38 -0.60 0.00 0.60 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.29 -0.29 -0.29 -0.46 -0.23 0.77 0.77 1.63
每股净资产(元) 5.10 4.81 4.81 10.20 10.20 10.79 10.79 6.41
每股公积金(元) 2.20 2.20 2.20 5.40 5.40 5.40 5.40 0.38
每股未分配利润(元) 1.73 1.51 1.51 3.60 3.60 4.19 4.19 4.84
每股经营现金流(元) 0.43 -0.14 -0.14 -0.62 -0.62 -0.70 -0.70 0.22
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 3.54亿 2.18亿 2.18亿 7787.38万 7787.38万 2.23亿 2.23亿 3.03亿
毛利润(元) 1.62亿 7400.76万 7400.76万 2275.67万 2275.67万 1.06亿 1.06亿 2.42亿
归属净利润(元) 7009.17万 -7069.57万 -7069.57万 -5532.71万 -5532.71万 7528.40万 7528.40万 1.46亿
扣非净利润(元) -1.12亿 -9104.11万 -9104.11万 -7149.24万 -7149.24万 5809.60万 5809.60万 1.39亿
营业收入同比增长(%) 62.38 180.03 180.03 -65.08 -65.08 -26.50 -26.50 -12.86
归属净利润同比增长(%) 199.15 -27.78 -27.78 -173.49 -173.49 -48.59 -48.59 -10.00
扣非净利润同比增长(%) -22.48 -27.34 -27.34 -223.06 -223.06 -58.27 -58.27 2.83
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 5.90 -5.94 -5.94 -4.40 -4.40 9.71 9.71 27.68
摊薄净资产收益率(%) -9.11 -7.89 -7.89 -5.84 -5.84 4.49 4.49 24.13
毛利率(%) 45.71 33.94 33.94 29.22 29.22 47.68 47.68 79.68
净利率(%) 21.73 -29.14 -29.14 -68.01 -68.01 33.76 33.76 48.26
实际税率(%) 31.66 2.98 2.98 15.28 15.28 -26.13 -26.13 16.55
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.01 0.05 0.05 0.01 0.01 0.00 0.00 0.06
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.22 0.13 0.13 0.05 0.05 0.20 0.20 0.43
应收账款周转天数(天) 327.34 628.29 628.29 1768.24 1768.24 549.26 549.26 283.15
存货周转天数(天) 352.25 487.77 487.77 1144.12 1144.12 416.61 416.61 507.97
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 18.95 25.89 25.89 23.18 23.18 13.86 13.86 22.19
流动负债/总负债(%) 89.11 96.44 96.44 96.91 96.91 93.32 93.32 89.89
流动比率 3.44 2.53 2.53 3.18 3.18 6.83 6.83 4.15
速动比率 2.79 2.04 2.04 2.65 2.65 6.01 6.01 3.40

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