·财务分析

<br/>2018/3/31,流动比率为2.92,速动比率为2.16,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>天华超净(300390),第一季度经营现金流量净额695.22万元,比去年同比下降280.47%<br/>天华超净(300390),第一季度应收账款与营业收入比值为106.13%

综 合

第一季度数值同比与行业
-- 18/3/31,流动比率为2.92 -- --
经营现金流量净额 695.22万元 -280.47% --
应收账款与营业收入比值为 106.13% -- --
营业收入 1.70亿元 +5.96% --
营业外收入 13.39万元 -88.27% --
毛利率 24.27 +22.68% --
净利润 756.23万 +21.75% --
资产负债率 15.07% -20.79% --
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 5.93 -- --
净利润与营业收入的比值为 4.45% -- --
预收账款与营业收入比值为 3.60% -- --
经营现金流与营业收入比值为 4.09% -- --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.02 0.09 0.07 0.07 0.04 0.04 0.02 0.02
扣非每股收益(元) 0.00 0.08 0.00 0.00 0.03 0.03 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.02 0.09 0.07 0.07 0.04 0.04 0.02 0.02
每股净资产(元) 2.43 2.41 2.39 2.39 2.36 2.36 2.34 2.34
每股公积金(元) 0.81 0.81 0.81 0.81 0.82 0.82 0.81 0.81
每股未分配利润(元) 0.57 0.55 0.52 0.52 0.49 0.49 0.47 0.47
每股经营现金流(元) 0.02 0.26 0.09 0.09 0.03 0.03 -0.01 -0.01
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 1.70亿 7.36亿 5.29亿 5.29亿 3.38亿 3.38亿 1.60亿 1.60亿
毛利润(元) 4123.02万 1.60亿 1.11亿 1.11亿 6818.51万 6818.51万 3171.91万 3171.91万
归属净利润(元) 756.23万 3191.19万 2272.07万 2272.07万 1239.81万 1239.81万 667.57万 667.57万
扣非净利润(元) 726.03万 2901.35万 2100.86万 2100.86万 1104.10万 1104.10万 561.13万 561.13万
营业收入同比增长(%) 5.96 24.59 28.80 28.80 34.27 34.27 38.60 38.60
归属净利润同比增长(%) 13.28 98.61 15.39 15.39 10.23 10.23 30.16 30.16
扣非净利润同比增长(%) 29.39 105.09 10.64 10.64 4.07 4.07 21.92 21.92
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 1.06 3.84 3.02 3.02 1.53 1.53 0.83 0.83
摊薄净资产收益率(%) 0.87 3.49 2.55 2.55 1.36 1.36 0.70 0.70
毛利率(%) 24.27 21.78 20.95 20.95 20.18 20.18 19.79 19.79
净利率(%) 5.28 4.69 4.59 4.59 4.10 4.10 4.60 4.60
实际税率(%) 20.73 17.84 20.33 20.33 19.99 19.99 18.68 18.68
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.04 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.03 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.17 0.72 0.52 0.52 0.33 0.33 0.16 0.16
应收账款周转天数(天) 96.50 90.16 95.20 95.20 100.37 100.37 102.15 102.15
存货周转天数(天) 74.84 64.06 66.14 66.14 68.15 68.15 73.13 73.13
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 15.07 17.99 17.96 17.96 18.64 18.64 19.02 19.02
流动负债/总负债(%) 95.90 96.56 96.39 96.39 96.15 96.15 96.11 96.11
流动比率 2.92 2.49 2.48 2.48 2.33 2.33 2.28 2.28
速动比率 2.16 1.91 1.89 1.89 1.76 1.76 1.70 1.70
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.09 0.05 0.05 0.40 0.20 0.60 0.45 0.59
扣非每股收益(元) 0.08 0.04 0.04 0.39 0.00 0.57 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.09 0.05 0.05 0.40 0.20 0.60 0.45 0.59
每股净资产(元) 2.41 2.32 2.32 5.88 5.88 4.24 4.24 3.18
每股公积金(元) 0.81 0.81 0.81 3.52 3.52 1.24 1.24 0.20
每股未分配利润(元) 0.55 0.45 0.45 1.22 1.22 1.79 1.79 1.78
每股经营现金流(元) 0.26 0.06 0.06 0.39 0.39 0.46 0.46 0.48
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 7.36亿 5.91亿 5.91亿 4.60亿 4.60亿 3.90亿 3.90亿 3.46亿
毛利润(元) 1.60亿 1.33亿 1.33亿 1.20亿 1.20亿 1.01亿 1.01亿 8848.90万
归属净利润(元) 3191.19万 1606.79万 1606.79万 4707.15万 4707.15万 4164.00万 4164.00万 3684.05万
扣非净利润(元) 2901.35万 1414.68万 1414.68万 4542.45万 4542.45万 3904.49万 3904.49万 3612.13万
营业收入同比增长(%) 24.59 28.44 28.44 17.94 17.94 12.79 12.79 3.35
归属净利润同比增长(%) 98.61 -65.86 -65.86 13.04 13.04 13.03 13.03 1.15
扣非净利润同比增长(%) 105.09 -68.86 -68.86 16.34 16.34 8.09 8.09 5.99
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 3.84 2.01 2.01 12.35 12.35 16.41 16.41 20.14
摊薄净资产收益率(%) 3.49 1.77 1.77 5.60 5.60 11.81 11.81 18.22
毛利率(%) 21.78 22.59 22.59 26.08 26.08 25.78 25.78 25.58
净利率(%) 4.69 2.98 2.98 10.54 10.54 10.67 10.67 10.65
实际税率(%) 17.84 23.57 23.57 16.10 16.10 16.63 16.63 17.44
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.72 0.60 0.60 0.67 0.67 1.13 1.13 1.28
应收账款周转天数(天) 90.16 104.92 104.92 99.19 99.19 82.01 82.01 88.42
存货周转天数(天) 64.06 71.20 71.20 68.74 68.74 55.81 55.81 53.33
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 17.99 19.87 19.87 15.53 15.53 18.95 18.95 30.58
流动负债/总负债(%) 96.56 96.36 96.36 94.97 94.97 99.21 99.21 82.92
流动比率 2.49 2.20 2.20 2.95 2.95 3.60 3.60 2.48
速动比率 1.91 1.68 1.68 2.39 2.39 2.94 2.94 1.94

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