红宇新材·财务分析

<br/>2017-09-30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常<br/>红宇新材(300345),第三季度营业外收入2.47万元,比去年同比下降98.45%,企业的营业外收入在所属行业内的排位低<br/>红宇新材(300345),第三季度应收账款与营业收入比值为103.20%,企业收回现金的速度在行业内高

红宇新材(300345),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债务情况异常;


2017-09-30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常
第三季度数值同比与行业
营业外收入 2.47万元 -98.45%
应收账款与营业收入比值为 103.20% --
营业收入 3.03亿元 +82.50%
经营现金流量净额 -2396.78万元 -79.63% 中等
毛利率 19.13 -50.23%
净利润 29.53万 -32.13%
资产负债率 37.45% +63.69% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 5.76 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 0.10% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 26.40% --
经营现金流与营业收入比值为 -7.92% -- 中等
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.00 0.00 -0.01 0.02 0.03 0.02 0.03 0.08
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.00 0.02 0.00 0.02 0.00 0.07
稀释每股收益(元) 0.00 0.00 -0.01 0.02 0.03 0.02 0.03 0.08
每股净资产(元) 1.78 1.78 1.83 1.81 1.82 1.82 1.85 1.82
每股公积金(元) 0.56 0.56 0.56 0.56 0.56 0.56 0.56 0.56
每股未分配利润(元) 0.17 0.17 0.22 0.20 0.21 0.21 0.24 0.21
每股经营现金流(元) -0.05 -0.06 0.00 -0.21 -0.27 -0.34 -0.22 -0.04
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 3.03亿 9951.04万 4780.36万 1.99亿 1.66亿 1.15亿 6076.30万 2.51亿
毛利润(元) 5790.88万 2394.67万 1109.17万 7707.90万 6375.82万 4816.99万 2542.90万 9468.80万
归属净利润(元) 29.53万 -152.06万 -254.70万 913.54万 1198.10万 1120.24万 1120.40万 3021.84万
扣非净利润(元) 4.05万 -177.14万 -286.65万 747.33万 1116.94万 1101.46万 1134.85万 2779.96万
营业收入同比增长(%) 82.50 -13.67 -21.33 -20.69 -22.94 -16.01 9.33 17.51
归属净利润同比增长(%) -97.54 -113.57 -122.73 -69.77 -62.76 -48.17 74.01 167.21
扣非净利润同比增长(%) -99.64 -116.08 -125.26 -73.12 -63.50 -46.65 100.75 177.02
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 0.01 -0.18 -0.32 1.14 1.49 1.39 1.39 4.75
摊薄净资产收益率(%) 0.01 -0.23 -0.36 0.93 1.39 1.37 1.39 3.46
毛利率(%) 19.13 24.06 23.20 38.79 38.45 41.79 41.85 37.79
净利率(%) 2.47 -1.52 -8.65 4.21 6.64 9.38 19.18 12.76
实际税率(%) 33.32 -47.74 -19.54 25.05 18.01 16.53 18.60 6.03
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.26 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.02 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01 -0.02 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.24 0.09 0.04 0.18 0.15 0.11 0.06 0.26
应收账款周转天数(天) 248.22 420.60 471.90 431.37 403.71 408.92 373.39 294.27
存货周转天数(天) 240.62 343.05 356.67 376.11 303.60 305.94 290.04 196.66
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 37.45 20.73 19.96 23.32 22.88 22.05 20.46 21.59
流动负债/总负债(%) 97.79 94.92 99.31 98.98 99.07 98.71 98.28 98.07
流动比率 1.66 2.78 2.83 2.50 2.77 3.02 3.28 3.11
速动比率 1.07 2.10 2.15 1.93 2.29 2.51 2.73 2.63
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.02 0.08 0.12 0.23 0.59 0.80 0.65 0.43
扣非每股收益(元) 0.02 0.07 0.10 0.00 0.49 0.75 0.57 0.41
稀释每股收益(元) 0.02 0.08 0.12 0.23 0.59 0.80 0.65 0.43
每股净资产(元) 1.81 1.82 6.49 6.47 6.54 2.86 2.20 1.62
每股公积金(元) 0.56 0.56 4.05 4.05 4.05 0.54 0.54 0.54
每股未分配利润(元) 0.20 0.21 1.25 1.24 1.33 1.17 0.60 0.08
每股经营现金流(元) -0.21 -0.04 0.94 -0.02 -0.62 0.59 0.03 -0.33
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 1.99亿 2.51亿 2.13亿 1.91亿 2.37亿 2.45亿 2.08亿 1.26亿
毛利润(元) 7707.90万 9468.80万 6520.75万 7284.99万 8928.27万 9750.44万 7816.78万 5336.90万
归属净利润(元) 913.54万 3021.84万 1130.89万 2221.83万 4860.99万 5790.97万 4651.07万 3080.86万
扣非净利润(元) 747.33万 2779.96万 1003.52万 2119.97万 4055.01万 5430.38万 4089.86万 2909.29万
营业收入同比增长(%) -20.69 17.51 11.53 -19.29 -3.22 17.46 65.37 38.08
归属净利润同比增长(%) -69.77 167.21 -49.10 -54.29 -16.06 24.51 50.97 120.29
扣非净利润同比增长(%) -73.12 177.02 -52.66 -47.72 -25.33 32.78 40.58 0.00
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 1.14 4.75 1.82 3.56 12.60 26.38 34.05 31.67
摊薄净资产收益率(%) 0.93 3.46 1.61 3.41 6.46 29.79 25.77 24.87
毛利率(%) 38.79 37.79 30.58 38.11 37.69 39.84 37.51 42.36
净利率(%) 4.21 12.76 5.53 11.88 20.71 23.66 22.32 24.45
实际税率(%) 25.05 6.03 15.01 8.09 15.77 13.56 13.97 6.70
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.18 0.26 0.26 0.24 0.41 0.76 0.86 0.86
应收账款周转天数(天) 431.37 294.27 299.29 367.23 247.86 124.72 82.65 95.03
存货周转天数(天) 376.11 196.66 179.77 246.36 128.38 112.06 131.61 113.82
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 23.32 21.59 22.82 22.39 18.63 41.77 45.92 39.14
流动负债/总负债(%) 98.98 98.07 96.72 99.78 100.00 100.00 99.94 46.60
流动比率 2.50 3.11 2.76 3.27 4.38 1.63 1.42 3.52
速动比率 1.93 2.63 2.42 2.81 3.87 1.43 0.96 2.58

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