晓程科技·财务分析

<br/>2018-06-30,流动比率为3.31,速动比率为2.24,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>晓程科技(300139),上半年净利润124.78万,比去年同比增长149.08%,企业的净利润在所属行业内的排位低<br/>晓程科技(300139),上半年应收账款与营业收入比值为100.44%,企业收回现金的速度在行业内高

晓程科技(300139),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业无形资产效率良好;


2018-06-30,流动比率为3.31,速动比率为2.24,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
上半年数值同比与行业
净利润 124.78万 +149.08%
应收账款与营业收入比值为 100.44% --
营业收入 1.24亿元 下降6.95%
营业外收入 4660.72元 -98.70%
经营现金流量净额 1317.92万元 -47.24% 中等
毛利率 50.25 +3.21%
资产负债率 20.51% +20.40% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.00 --
净利润与营业收入的比值为 1.00% --
预收账款与营业收入比值为 3.93% --
经营现金流与营业收入比值为 10.59% --
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.00 -0.10 -0.69 -0.09 -0.09 0.00 0.00 0.03
扣非每股收益(元) 0.01 0.00 -0.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.00 -0.10 -0.69 -0.09 -0.09 0.00 0.00 0.03
每股净资产(元) 4.09 3.89 4.06 4.60 4.60 0.00 4.79 4.80
每股公积金(元) 2.12 2.12 2.12 0.00 2.12 0.00 2.12 2.12
每股未分配利润(元) 0.68 0.58 0.68 0.00 1.28 0.00 1.38 1.41
每股经营现金流(元) 0.05 -0.04 0.21 0.19 0.19 0.00 0.09 -0.04
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 1.24亿 5615.17万 1.38亿 1.75亿 1.75亿 1.34亿 1.34亿 7244.32万
毛利润(元) 6254.17万 3223.54万 6686.94万 6731.06万 6731.06万 6512.53万 6512.53万 4140.61万
归属净利润(元) 124.78万 -2705.95万 -1.90亿 -2516.60万 -2516.60万 80.57万 80.57万 696.69万
扣非净利润(元) 157.50万 -2671.14万 -1.22亿 -2477.90万 -2477.90万 103.97万 103.97万 705.73万
营业收入同比增长(%) -6.95 -22.49 -38.72 32.36 32.36 41.71 41.71 15.32
归属净利润同比增长(%) 54.88 -488.40 -779.13 -271.82 -271.82 -88.97 -88.97 17.87
扣非净利润同比增长(%) 51.49 -478.49 -522.12 -272.02 -272.02 0.00 -85.41 15.06
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 0.11 -2.45 -15.68 -1.95 -1.95 0.00 0.06 0.53
摊薄净资产收益率(%) 0.14 -2.51 -11.01 -1.97 -1.97 0.00 0.08 0.54
毛利率(%) 50.25 57.41 48.45 38.40 38.40 48.69 48.69 57.16
净利率(%) 1.66 -46.41 -151.08 -13.95 -13.95 0.62 0.62 9.25
实际税率(%) -93.70 -13.06 -27.96 -24.24 -24.24 94.32 94.32 47.51
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.04 0.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.09 0.04 0.09 0.00 0.11 0.00 0.09 0.05
应收账款周转天数(天) 169.32 181.57 520.49 0.00 434.41 0.00 392.64 366.45
存货周转天数(天) 434.16 540.01 803.33 0.00 373.63 0.00 384.65 423.56
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 20.51 26.28 25.13 0.00 20.52 0.00 17.04 5.78
流动负债/总负债(%) 46.71 33.24 34.05 0.00 34.83 0.00 21.23 78.06
流动比率 3.31 4.79 5.55 0.00 6.82 0.00 14.19 9.71
速动比率 2.24 3.74 4.34 0.00 5.65 0.00 11.97 7.71
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) -0.69 0.10 0.10 0.13 0.13 0.54 0.22 0.60
扣非每股收益(元) -0.45 0.10 0.10 0.14 0.00 0.54 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.69 0.10 0.10 0.13 0.13 0.54 0.22 0.60
每股净资产(元) 4.06 4.79 4.79 4.63 4.63 11.10 11.10 10.71
每股公积金(元) 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 6.80 6.80 6.80
每股未分配利润(元) 0.68 1.38 1.38 1.29 1.29 3.04 3.04 2.70
每股经营现金流(元) 0.21 0.09 0.09 0.04 0.04 -0.23 -0.23 -0.12
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 1.38亿 2.25亿 2.25亿 2.24亿 2.24亿 2.54亿 2.54亿 2.91亿
毛利润(元) 6686.94万 9154.76万 9154.76万 1.09亿 1.09亿 1.21亿 1.21亿 1.52亿
归属净利润(元) -1.90亿 2798.51万 2798.51万 3497.65万 3497.65万 5969.31万 5969.31万 6540.80万
扣非净利润(元) -1.22亿 2899.90万 2899.90万 3731.62万 3731.62万 5950.47万 5950.47万 6307.40万
营业收入同比增长(%) -38.72 0.51 0.51 -11.88 -11.88 -12.70 -12.70 -0.43
归属净利润同比增长(%) -779.13 -19.99 -19.99 -41.41 -41.41 -8.74 -8.74 -21.34
扣非净利润同比增长(%) -522.12 -22.29 -22.29 -37.29 -37.29 -5.66 -5.66 -21.01
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) -15.68 2.17 2.17 2.82 2.82 4.99 4.99 5.64
摊薄净资产收益率(%) -11.01 2.21 2.21 2.94 2.94 4.89 4.89 5.37
毛利率(%) 48.45 40.65 40.65 48.71 48.71 47.56 47.56 52.30
净利率(%) -151.08 9.11 9.11 17.11 17.11 25.49 25.49 24.58
实际税率(%) -27.96 24.45 24.45 -7.09 -7.09 7.53 7.53 5.30
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.03 0.03 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.09 0.16 0.16 0.16 0.16 0.19 0.19 0.23
应收账款周转天数(天) 520.49 416.50 416.50 312.96 312.96 211.90 211.90 168.53
存货周转天数(天) 803.33 448.94 448.94 612.03 612.03 534.06 534.06 494.87
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 25.13 7.97 7.97 9.44 9.44 7.84 7.84 6.94
流动负债/总负债(%) 34.05 84.34 84.34 87.42 87.42 100.00 100.00 100.00
流动比率 5.55 6.98 6.98 5.44 5.44 7.23 7.23 9.75
速动比率 4.34 5.30 5.30 4.01 4.01 5.12 5.12 7.80

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