爱康科技·财务分析

<br/>2018-06-30,应收账款异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常<br/>爱康科技(002610),上半年经营现金流量净额1.72亿元,比去年同比下降178.06%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>爱康科技(002610),上半年应收账款与营业收入比值为92.99%,企业收回现金的速度在行业内中等

爱康科技(002610),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的债务情况异常;


2018-06-30,应收账款异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常
上半年数值同比与行业
经营现金流量净额 1.72亿元 -178.06%
应收账款与营业收入比值为 92.99% -- 中等
营业收入 24.92亿元 +14.55%
营业外收入 179.96万元 -79.63%
毛利率 17.83 -0.53% 中等
净利润 6900.87万 +38.16%
资产负债率 64.91% -4.44%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 5.98 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 2.77% --
预收账款与营业收入比值为 2.19% --
经营现金流与营业收入比值为 6.91% -- 中等
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.02 0.00 0.02 0.03 0.03 0.01 0.01 0.00
扣非每股收益(元) 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.00
稀释每股收益(元) 0.02 0.00 0.02 0.03 0.03 0.01 0.01 0.00
每股净资产(元) 1.29 1.28 1.27 1.28 1.28 1.26 1.26 1.25
每股公积金(元) 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 0.18
每股未分配利润(元) 0.10 0.08 0.08 0.09 0.09 0.07 0.07 0.07
每股经营现金流(元) 0.04 -0.03 0.19 -0.01 -0.01 -0.05 -0.05 0.00
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 24.92亿 10.00亿 48.56亿 35.68亿 35.68亿 21.75亿 21.75亿 7.45亿
毛利润(元) 4.44亿 1.70亿 8.48亿 6.42亿 6.42亿 3.90亿 3.90亿 1.42亿
归属净利润(元) 6900.87万 1443.09万 1.13亿 1.55亿 1.55亿 5087.00万 5087.00万 961.13万
扣非净利润(元) 4886.63万 -636.41万 278.79万 4968.69万 4968.69万 4579.94万 4579.94万 702.62万
营业收入同比增长(%) 14.55 34.35 24.55 20.83 20.83 -0.37 -0.37 -4.39
归属净利润同比增长(%) 37.23 52.04 -19.66 90.37 90.37 2.43 2.43 -35.07
扣非净利润同比增长(%) 6.70 -190.58 -80.56 -12.86 -12.86 175.07 175.07 -43.94
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 1.21 0.25 2.01 2.72 2.72 0.90 0.90 0.17
摊薄净资产收益率(%) 0.84 -0.11 0.05 0.86 0.86 0.81 0.81 0.13
毛利率(%) 17.83 17.03 17.45 18.00 18.00 17.92 17.92 19.12
净利率(%) 2.88 1.39 2.30 4.41 4.41 2.39 2.39 1.20
实际税率(%) -5.41 -122.16 15.74 19.36 19.36 4.39 4.39 9.38
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.02 0.08 0.01 0.04 0.04 0.13 0.13 0.16
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.15 0.06 0.29 0.21 0.21 0.13 0.13 0.04
应收账款周转天数(天) 152.29 172.86 130.19 143.83 143.83 144.92 144.92 205.85
存货周转天数(天) 24.17 33.66 30.00 32.93 32.93 32.18 32.21 66.54
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 64.91 64.83 66.12 67.44 67.44 67.93 67.93 66.01
流动负债/总负债(%) 58.47 61.81 68.27 56.00 56.00 54.01 54.01 49.09
流动比率 0.90 0.84 0.78 0.88 0.88 0.89 0.89 0.92
速动比率 0.86 0.78 0.75 0.83 0.83 0.86 0.86 0.84
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.02 0.04 0.04 0.15 0.04 0.29 0.14 0.03
扣非每股收益(元) 0.00 0.01 0.01 0.08 0.00 0.24 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.02 0.04 0.04 0.15 0.04 0.29 0.14 0.03
每股净资产(元) 1.27 1.26 1.26 3.32 3.57 6.34 6.34 4.12
每股公积金(元) 0.19 0.18 0.19 1.94 2.16 4.88 4.88 2.87
每股未分配利润(元) 0.08 0.06 0.06 0.34 0.36 0.38 0.38 0.16
每股经营现金流(元) 0.19 0.01 0.01 0.53 0.50 -0.22 -0.22 -0.59
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 48.56亿 39.05亿 39.05亿 32.16亿 42.59亿 30.03亿 30.03亿 19.31亿
毛利润(元) 8.48亿 7.11亿 7.11亿 6.04亿 7.55亿 4.84亿 4.84亿 2.59亿
归属净利润(元) 1.13亿 1.47亿 1.47亿 1.11亿 1.22亿 9201.68万 9201.68万 845.29万
扣非净利润(元) 278.79万 1434.18万 1434.18万 5603.67万 4609.95万 7737.21万 7737.21万 -422.39万
营业收入同比增长(%) 24.55 -8.31 -8.31 7.09 41.82 55.50 55.50 39.47
归属净利润同比增长(%) -19.66 20.65 20.65 20.91 32.80 988.58 988.58 115.08
扣非净利润同比增长(%) -80.56 -68.89 -68.89 -27.58 -40.42 1931.76 1931.76 95.00
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 2.01 2.92 2.92 4.73 4.84 5.73 5.73 0.69
摊薄净资产收益率(%) 0.05 0.25 0.25 2.33 1.78 3.37 3.37 -0.34
毛利率(%) 17.45 18.20 18.20 18.77 17.73 16.12 16.12 13.40
净利率(%) 2.30 3.96 3.96 3.70 3.39 3.28 3.28 0.72
实际税率(%) 15.74 33.61 33.61 14.52 17.66 9.91 9.91 1020.68
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.01 0.03 0.03 0.01 0.06 0.04 0.04 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.29 0.26 0.26 0.31 0.39 0.47 0.47 0.49
应收账款周转天数(天) 130.19 156.16 156.16 145.78 128.05 118.58 118.58 97.21
存货周转天数(天) 30.00 39.88 39.91 24.56 23.63 24.55 24.55 45.14
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 66.12 65.01 65.05 79.49 78.69 71.71 71.71 69.88
流动负债/总负债(%) 68.27 49.93 49.96 65.58 68.59 76.39 76.39 81.57
流动比率 0.78 0.96 0.96 0.67 0.72 0.63 0.63 0.78
速动比率 0.75 0.88 0.88 0.64 0.68 0.59 0.59 0.71

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