雅化集团·财务分析

<br/>雅化集团(002497),上半年经营现金流量净额1.37亿元,比去年同比下降1772.91%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>雅化集团(002497),上半年应收账款与营业收入比值为45.50%,企业收回现金的速度在行业内中等

雅化集团(002497),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力很强,没有财务风险;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的债务情况异常;


上半年数值同比与行业
经营现金流量净额 1.37亿元 -1772.91%
应收账款与营业收入比值为 45.50% -- 中等
营业收入 13.64亿元 +32.73% 中等
营业外收入 2356.28万元 +51.82%
毛利率 32.41 -8.59% 中等
净利润 1.53亿 +18.81%
资产负债率 35.93% +6.19% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 5.16 --
净利润与营业收入的比值为 11.23% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 3.15% --
经营现金流与营业收入比值为 10.01% -- 中等
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.16 0.06 0.25 0.17 0.17 0.13 0.13 0.03
扣非每股收益(元) 0.13 0.00 0.24 0.00 0.00 0.12 0.12 0.00
稀释每股收益(元) 0.16 0.06 0.25 0.17 0.17 0.13 0.13 0.03
每股净资产(元) 2.77 2.68 2.95 2.62 2.62 2.56 2.56 2.53
每股公积金(元) 0.39 0.37 0.41 0.39 0.39 0.39 0.39 0.39
每股未分配利润(元) 1.16 1.08 1.02 0.95 0.95 0.91 0.91 0.86
每股经营现金流(元) 0.14 0.02 0.19 0.04 0.04 0.09 0.09 -0.01
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 13.64亿 5.59亿 23.58亿 16.87亿 16.87亿 10.28亿 10.28亿 3.66亿
毛利润(元) 4.42亿 1.60亿 8.64亿 5.83亿 5.83亿 3.64亿 3.64亿 1.16亿
归属净利润(元) 1.53亿 5351.53万 2.38亿 1.65亿 1.65亿 1.27亿 1.27亿 3108.60万
扣非净利润(元) 1.26亿 3130.34万 2.27亿 1.53亿 1.53亿 1.16亿 1.16亿 2454.82万
营业收入同比增长(%) 32.73 52.84 49.33 52.07 52.07 43.46 43.46 36.40
归属净利润同比增长(%) 21.16 72.15 78.11 68.79 68.79 58.77 58.77 48.73
扣非净利润同比增长(%) 8.76 27.52 81.31 68.14 68.14 56.67 56.67 33.01
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 5.85 2.07 9.59 6.72 6.72 5.58 5.58 1.29
摊薄净资产收益率(%) 4.75 1.22 8.84 6.10 6.10 4.72 4.72 1.01
毛利率(%) 32.41 28.66 36.63 34.56 34.56 35.45 35.45 31.85
净利率(%) 13.04 10.05 11.37 11.83 11.83 14.56 14.56 9.87
实际税率(%) 14.56 16.07 20.10 22.11 22.11 20.22 20.22 25.68
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.03 0.07 0.02 0.02 0.02 0.05 0.05 0.15
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.30 0.13 0.62 0.46 0.46 0.28 0.28 0.11
应收账款周转天数(天) 73.13 84.17 58.82 67.57 67.57 71.50 71.50 74.11
存货周转天数(天) 104.58 104.30 77.02 64.54 64.54 59.56 59.56 81.38
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 35.93 35.47 34.83 32.55 32.55 33.84 33.84 21.53
流动负债/总负债(%) 73.86 75.50 88.53 89.24 89.24 89.10 89.10 86.27
流动比率 1.41 1.28 1.02 1.11 1.11 1.12 1.12 1.53
速动比率 0.90 0.88 0.70 0.84 0.84 0.93 0.93 1.14
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.25 0.14 0.14 0.12 0.12 0.47 0.24 0.46
扣非每股收益(元) 0.24 0.13 0.13 0.09 0.00 0.45 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.25 0.14 0.14 0.12 0.12 0.47 0.24 0.46
每股净资产(元) 2.95 2.49 2.49 2.30 2.30 4.50 4.50 4.29
每股公积金(元) 0.41 0.39 0.39 0.38 0.38 1.78 1.78 1.78
每股未分配利润(元) 1.02 0.83 0.83 0.76 0.76 1.43 1.43 1.24
每股经营现金流(元) 0.19 0.09 0.09 0.24 0.24 0.41 0.41 0.51
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 23.58亿 15.79亿 15.79亿 13.43亿 13.43亿 14.55亿 14.55亿 12.84亿
毛利润(元) 8.64亿 6.60亿 6.60亿 5.46亿 5.46亿 6.87亿 6.87亿 6.20亿
归属净利润(元) 2.38亿 1.34亿 1.34亿 1.19亿 1.19亿 2.27亿 2.27亿 2.22亿
扣非净利润(元) 2.27亿 1.25亿 1.25亿 8903.20万 8903.20万 2.18亿 2.18亿 2.22亿
营业收入同比增长(%) 49.33 17.57 17.57 -7.67 -7.67 13.28 13.28 16.82
归属净利润同比增长(%) 78.11 12.89 12.89 -47.89 -47.89 2.45 2.45 5.74
扣非净利润同比增长(%) 81.31 40.40 40.40 -59.19 -59.19 -1.59 -1.58 18.88
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 9.59 5.95 5.95 5.42 5.42 10.87 10.87 11.16
摊薄净资产收益率(%) 8.84 5.23 5.23 4.03 4.03 10.10 10.10 10.77
毛利率(%) 36.63 41.81 41.81 40.68 40.68 47.21 47.21 48.25
净利率(%) 11.37 9.35 9.35 9.51 9.51 17.11 17.11 19.12
实际税率(%) 20.10 23.79 23.79 22.42 22.42 18.32 18.32 16.64
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.02 0.02 0.02 0.03 0.03 0.01 0.01 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.62 0.52 0.52 0.46 0.46 0.51 0.51 0.48
应收账款周转天数(天) 58.82 62.02 62.02 62.87 62.87 44.02 44.02 34.21
存货周转天数(天) 77.02 60.77 60.77 56.92 56.92 56.55 56.55 43.74
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 34.83 20.09 20.09 17.25 17.25 18.79 18.79 19.76
流动负债/总负债(%) 88.53 85.39 85.39 89.65 89.65 89.15 89.15 93.75
流动比率 1.02 1.64 1.64 1.97 1.97 1.72 1.72 1.69
速动比率 0.70 1.27 1.27 1.74 1.74 1.41 1.41 1.52

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