粤传媒·财务分析

<br/>2018-09-30,流动比率为9.28,速动比率为8.92,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>2018-09-30,投资收益为5673.09万,占净利润的比率过高,这是为了满足某些资本运作或者避免连续亏损情况发生而采取的手段<br/>粤传媒(002181),第三季度净利润2710.76万,比去年同比下降142.41%,企业的净利润在所属行业内的排位低<br/>粤传媒(002181),第三季度预收账款与营业收入比值为18.62%,企业收回现金的速度在行业内中等

粤传媒(002181),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的借款数量在行业内极不合理;企业投资资产效率很低;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


2018-09-30,流动比率为9.28,速动比率为8.92,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
2018-09-30,投资收益为5673.09万,占净利润的比率过高,这是为了满足某些资本运作或者避免连续亏损情况发生而采取的手段
第三季度数值同比与行业
净利润 2710.76万 -142.41%
预收账款与营业收入比值为 18.62% -- 中等
营业收入 5.74亿元 下降12.48%
营业外收入 320.27万元 -67.75% 中等
经营现金流量净额 -2168.62万元 -86.89% 中等
毛利率 30.78 +0.87% 中等
资产负债率 6.77% -62.63%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 2.36 --
净利润与营业收入的比值为 4.72% --
经营现金流与营业收入比值为 -3.78% -- 中等
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.02 0.03 0.00 0.06 -0.05 -0.05 -0.04 -0.04
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.00 0.08 0.00 0.00 -0.02 -0.02
稀释每股收益(元) 0.02 0.03 0.00 0.06 -0.05 -0.05 -0.04 -0.04
每股净资产(元) 3.39 3.40 3.37 3.37 3.21 3.21 3.22 3.22
每股公积金(元) 1.15 1.15 1.15 1.15 1.10 1.10 1.10 1.10
每股未分配利润(元) 0.98 0.99 0.96 0.96 0.85 0.85 0.86 0.86
每股经营现金流(元) -0.02 0.00 -0.03 -0.01 -0.14 -0.14 -0.03 -0.03
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 5.74亿 3.80亿 1.87亿 8.94亿 6.56亿 6.56亿 4.31亿 4.31亿
毛利润(元) 1.77亿 1.22亿 5841.33万 2.55亿 2.00亿 2.00亿 1.27亿 1.27亿
归属净利润(元) 2710.76万 3994.77万 -386.60万 7255.12万 -5526.74万 -5526.74万 -5015.23万 -5015.23万
扣非净利润(元) -2502.34万 -554.63万 -608.85万 9371.05万 -2305.39万 -2305.39万 -2479.13万 -2479.13万
营业收入同比增长(%) -12.48 -11.94 -3.68 -12.43 -13.00 -13.00 -13.57 -13.57
归属净利润同比增长(%) 149.05 179.65 87.15 -61.72 57.84 57.84 53.28 53.28
扣非净利润同比增长(%) -8.54 77.63 76.17 158.49 89.26 89.26 73.04 73.04
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 0.69 1.01 -0.10 1.88 -1.47 -1.47 -1.33 -1.33
摊薄净资产收益率(%) -0.64 -0.14 -0.16 2.39 -0.62 -0.62 -0.66 -0.66
毛利率(%) 30.78 32.02 31.21 28.54 30.51 30.51 29.53 29.53
净利率(%) 4.31 10.01 -2.49 7.68 -8.89 -8.89 -12.17 -12.17
实际税率(%) 1.18 0.75 -0.03 17.26 -0.01 -0.01 -0.07 -0.07
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.19 0.35 0.86 0.17 0.18 0.18 0.31 0.31
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.13 0.09 0.04 0.20 0.14 0.14 0.09 0.09
应收账款周转天数(天) 0.00 106.84 115.48 111.35 126.65 126.65 126.77 126.77
存货周转天数(天) 72.26 76.43 82.51 57.61 64.11 64.11 52.10 52.10
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 6.77 7.68 8.32 8.72 18.12 18.12 18.32 18.32
流动负债/总负债(%) 94.90 95.07 95.12 95.07 91.15 91.15 91.15 91.15
流动比率 9.28 7.94 7.28 6.91 3.29 3.29 3.24 3.24
速动比率 8.92 7.61 6.92 6.59 3.12 3.12 3.13 3.13
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.06 0.16 0.16 -0.38 -0.05 0.33 0.20 0.45
扣非每股收益(元) 0.08 -0.14 -0.14 -0.37 0.00 0.31 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.06 0.16 0.16 -0.38 -0.05 0.33 0.20 0.45
每股净资产(元) 3.37 3.26 3.26 3.34 3.09 5.99 5.99 5.55
每股公积金(元) 1.15 1.10 1.10 1.10 1.10 2.36 2.36 1.97
每股未分配利润(元) 0.96 0.90 0.90 1.06 0.78 2.36 2.36 2.31
每股经营现金流(元) -0.01 0.30 0.30 0.07 0.07 0.27 0.27 0.34
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 8.94亿 10.21亿 10.21亿 12.92亿 12.86亿 16.18亿 16.18亿 16.71亿
毛利润(元) 2.55亿 2.54亿 2.54亿 3.81亿 3.74亿 6.79亿 6.79亿 6.71亿
归属净利润(元) 7255.12万 1.90亿 1.90亿 -4.45亿 -5391.00万 2.30亿 2.30亿 3.08亿
扣非净利润(元) 9371.05万 -1.60亿 -1.60亿 -4.34亿 -3679.52万 2.18亿 2.18亿 3.12亿
营业收入同比增长(%) -12.43 -20.61 -20.61 -20.13 -20.52 -3.18 -3.18 -11.15
归属净利润同比增长(%) -61.72 451.58 451.58 -293.96 -123.48 -25.44 -25.44 11.72
扣非净利润同比增长(%) 158.49 -335.40 -335.40 -299.51 -116.90 -30.21 -30.21 73.19
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 1.88 5.14 5.14 -10.83 -1.49 5.62 5.62 8.29
摊薄净资产收益率(%) 2.39 -4.24 -4.24 -11.19 -1.02 5.01 5.01 8.12
毛利率(%) 28.54 24.86 24.86 29.47 29.09 41.94 41.94 40.16
净利率(%) 7.68 18.25 18.25 -34.48 -4.20 14.24 14.24 18.50
实际税率(%) 17.26 -0.73 -0.73 0.27 2.21 7.78 7.78 -0.50
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.17 0.15 0.15 0.13 0.13 0.14 0.14 0.13
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.20 0.23 0.23 0.27 0.27 0.35 0.35 0.40
应收账款周转天数(天) 111.35 122.47 122.47 179.89 163.80 126.39 126.39 67.52
存货周转天数(天) 57.61 46.67 46.67 44.68 44.66 50.28 50.28 52.58
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 8.72 19.03 19.03 13.99 17.50 13.91 13.91 10.32
流动负债/总负债(%) 95.07 94.21 94.21 94.72 95.63 95.17 95.17 98.25
流动比率 6.91 3.08 3.08 3.90 3.00 4.35 4.35 5.91
速动比率 6.59 2.97 2.97 3.72 2.85 4.17 4.17 5.57

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