中环股份·财务分析

<br/>中环股份(002129),第三季度营业外收入1355.80万元,比去年同比下降85.06%,企业的营业外收入在所属行业内的排位高<br/>中环股份(002129),第三季度应收账款与营业收入比值为18.70%,企业收回现金的速度在行业内中等

中环股份(002129),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业抵御风险的能力良好;


第三季度数值同比与行业
营业外收入 1355.80万元 -85.06%
应收账款与营业收入比值为 18.70% -- 中等
营业收入 68.53亿元 +26.38%
经营现金流量净额 6.94亿元 +27.47%
毛利率 19.20 +52.78% 中等
净利润 4.53亿 +30.41%
资产负债率 57.94% +27.07%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 8.61 --
净利润与营业收入的比值为 6.61% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 6.32% --
经营现金流与营业收入比值为 10.12% --
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.17 0.10 0.04 0.15 0.13 0.09 0.04 0.09
扣非每股收益(元) 0.00 0.10 0.00 0.12 0.00 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.17 0.10 0.04 0.15 0.13 0.09 0.04 0.09
每股净资产(元) 4.42 4.06 4.03 3.99 3.97 3.95 3.90 0.00
每股公积金(元) 2.61 2.61 2.60 2.60 2.60 0.00 2.60 2.60
每股未分配利润(元) 0.50 0.44 0.40 0.36 0.35 0.00 0.28 0.24
每股经营现金流(元) 0.26 0.17 0.06 0.31 0.21 0.12 0.06 0.00
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 68.53亿 42.17亿 16.59亿 67.83亿 54.23亿 36.35亿 15.96亿 50.38亿
毛利润(元) 13.16亿 7.70亿 2.72亿 9.42亿 6.82亿 0.00 2.22亿 7.52亿
归属净利润(元) 4.53亿 2.74亿 1.05亿 4.02亿 3.51亿 2.51亿 1.03亿 2.02亿
扣非净利润(元) 4.44亿 2.69亿 9943.48万 3.19亿 2.75亿 1.98亿 5783.06万 9004.15万
营业收入同比增长(%) 26.38 16.01 3.90 34.65 44.20 0.00 41.11 5.66
归属净利润同比增长(%) 29.20 9.26 1.23 98.94 133.32 0.00 203.80 52.96
扣非净利润同比增长(%) 61.84 35.58 71.94 254.12 390.57 0.00 250.11 0.00
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 4.21 2.57 0.98 3.87 0.87 2.25 1.01 0.00
摊薄净资产收益率(%) 3.80 2.50 0.93 3.02 2.62 1.90 0.56 0.00
毛利率(%) 19.20 18.26 16.37 13.88 12.57 0.00 13.93 14.92
净利率(%) 6.67 6.56 6.40 5.95 6.46 0.00 6.36 4.22
实际税率(%) 15.70 16.28 14.52 14.44 12.82 0.00 13.54 28.36
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.06 0.13 0.15 0.01 0.01 0.01 0.01 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.27 0.18 0.07 0.31 0.27 0.00 0.08 0.29
应收账款周转天数(天) 44.42 47.05 57.76 55.84 54.76 0.00 72.66 79.48
存货周转天数(天) 67.17 69.10 94.72 97.38 86.54 0.00 114.54 133.47
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 57.94 56.86 52.87 53.66 45.60 0.00 44.49 51.09
流动负债/总负债(%) 55.38 67.15 65.90 72.36 72.12 0.00 73.40 63.28
流动比率 1.09 0.92 0.99 0.93 0.98 0.00 1.14 1.43
速动比率 0.94 0.79 0.80 0.76 0.78 0.00 0.85 1.17
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.15 0.09 0.14 0.08 -0.14 0.25 0.13 -0.19
扣非每股收益(元) 0.12 0.00 0.08 0.00 0.00 0.19 0.13 -0.23
稀释每股收益(元) 0.15 0.09 0.14 0.08 -0.14 0.25 0.13 -0.19
每股净资产(元) 3.99 0.00 6.27 3.98 3.90 2.34 3.18 2.89
每股公积金(元) 2.60 2.60 4.82 2.59 2.59 0.81 1.52 1.43
每股未分配利润(元) 0.36 0.24 0.42 0.35 0.27 0.48 0.61 0.41
每股经营现金流(元) 0.31 0.00 0.23 0.35 -0.45 -0.26 0.08 0.07
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 67.83亿 50.38亿 47.68亿 37.26亿 25.36亿 25.50亿 13.09亿 5.57亿
毛利润(元) 9.42亿 7.52亿 7.26亿 4.61亿 2.53亿 4.71亿 3.41亿 1465.29万
归属净利润(元) 4.02亿 2.02亿 1.32亿 7164.27万 -9820.25万 1.78亿 9753.28万 -9147.48万
扣非净利润(元) 3.19亿 9004.15万 6997.58万 233.86万 -1.70亿 1.41亿 9098.31万 -1.10亿
营业收入同比增长(%) 34.65 5.66 27.95 46.95 -0.55 94.86 135.08 -34.01
归属净利润同比增长(%) 98.94 52.96 84.40 172.95 -155.04 82.92 206.62 -164.58
扣非净利润同比增长(%) 254.12 0.00 2892.22 101.38 -220.72 54.81 182.84 -198.80
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 3.87 0.00 3.08 2.07 -5.98 11.08 6.62 -6.27
摊薄净资产收益率(%) 3.02 0.00 1.07 0.07 -4.95 8.33 5.93 -7.86
毛利率(%) 13.88 14.92 15.23 12.36 9.99 18.46 26.05 2.63
净利率(%) 5.95 4.22 2.76 2.07 -3.86 8.63 8.66 -16.42
实际税率(%) 14.44 28.36 30.81 22.37 12.82 13.82 23.99 -1.51
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.03 0.01 0.01 0.01 0.11 0.04 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.31 0.29 0.38 0.37 0.31 0.48 0.39 0.24
应收账款周转天数(天) 55.84 79.48 79.61 93.04 92.11 43.10 48.16 67.48
存货周转天数(天) 97.38 133.47 126.22 147.85 173.95 113.25 113.75 134.25
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 53.66 51.09 52.68 65.96 62.40 70.91 58.21 42.61
流动负债/总负债(%) 72.36 63.28 57.14 85.01 85.89 84.82 57.27 26.12
流动比率 0.93 1.43 1.48 0.75 0.88 0.65 0.99 3.21
速动比率 0.76 1.17 1.14 0.51 0.63 0.42 0.70 2.51

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