新大洲A·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>新大洲A(000571),第三季度应收账款与营业收入比值为28.45%,企业收回现金的速度在行业内高

新大洲A(000571),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的债务情况异常;企业投资资产效率很低;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第三季度数值同比与行业
应收账款与营业收入比值为 28.45% --
营业收入 9.70亿元 下降0%
营业外收入 502.14万元 -0%
经营现金流量净额 2.40亿元 -0%
毛利率 26.52 -0% 中等
净利润 6573.36万 -0%
资产负债率 41.27% -0%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.18 --
净利润与营业收入的比值为 6.78% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 20.68% --
经营现金流与营业收入比值为 24.79% --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.08 0.08 0.06 0.06 0.03 0.03 0.04 0.04
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 -0.06 -0.06 0.00 0.00 -0.01 -0.01
稀释每股收益(元) 0.08 0.08 0.06 0.06 0.03 0.03 0.04 0.04
每股净资产(元) 2.75 2.75 2.72 2.72 2.73 2.73 2.70 2.70
每股公积金(元) 0.79 0.79 0.79 0.79 0.80 0.80 0.80 0.80
每股未分配利润(元) 0.85 0.85 0.83 0.83 0.83 0.83 0.80 0.80
每股经营现金流(元) 0.30 0.30 0.23 0.23 0.12 0.12 0.13 0.13
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 9.70亿 9.70亿 4.63亿 4.63亿 1.29亿 1.29亿 8.70亿 8.70亿
毛利润(元) 2.57亿 2.57亿 9508.30万 9508.30万 226.96万 226.96万 2.39亿 2.39亿
归属净利润(元) 6573.36万 6573.36万 4845.32万 4845.32万 2197.73万 2197.73万 3284.92万 3284.92万
扣非净利润(元) -3509.72万 -3509.72万 -5186.72万 -5186.72万 -5858.99万 -5858.99万 -437.47万 -437.47万
营业收入同比增长(%) 66.63 66.63 20.91 20.91 -29.22 -29.22 -5.09 -5.09
归属净利润同比增长(%) 1.71 1.71 32.83 32.83 12.96 12.96 -42.16 -42.16
扣非净利润同比增长(%) -209.21 -209.21 -364.57 -364.57 -423.47 -423.47 -107.58 -107.58
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 2.96 2.96 2.19 2.19 0.99 0.99 1.49 1.49
摊薄净资产收益率(%) -1.57 -1.57 -2.34 -2.34 -2.63 -2.63 -0.20 -0.20
毛利率(%) 26.52 26.52 20.53 20.53 1.76 1.76 27.50 27.50
净利率(%) 7.98 7.98 6.23 6.23 -5.40 -5.40 0.04 0.04
实际税率(%) 30.59 30.59 51.10 51.10 137.98 137.98 114.90 114.90
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.21 0.21 0.38 0.38 0.55 0.55 0.06 0.06
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.19 0.19 0.09 0.09 0.03 0.03 0.18 0.18
应收账款周转天数(天) 60.41 60.41 70.56 70.56 103.40 103.40 81.64 81.64
存货周转天数(天) 54.69 54.69 68.47 68.47 102.49 102.49 85.10 85.10
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 41.27 41.27 40.12 40.12 36.67 36.67 42.01 42.01
流动负债/总负债(%) 74.35 74.35 71.61 71.61 67.21 67.21 72.86 72.86
流动比率 1.17 1.17 1.21 1.21 1.25 1.25 1.19 1.19
速动比率 1.08 1.08 1.11 1.11 1.12 1.12 1.10 1.10
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.04 0.04 0.07 0.07 0.10 0.10 0.14 0.14
扣非每股收益(元) -0.01 -0.01 0.07 0.00 0.09 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.04 0.04 0.07 0.07 0.10 0.10 0.14 0.14
每股净资产(元) 2.70 2.70 2.71 2.70 2.68 2.65 2.50 2.50
每股公积金(元) 0.80 0.80 0.79 0.80 0.79 0.79 0.60 0.60
每股未分配利润(元) 0.80 0.80 0.83 0.81 0.81 0.77 0.84 0.84
每股经营现金流(元) 0.13 0.13 -0.17 -0.17 -0.47 -0.47 -0.09 -0.09
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 8.70亿 8.70亿 9.17亿 9.17亿 9.52亿 9.52亿 10.30亿 10.30亿
毛利润(元) 2.39亿 2.39亿 2.92亿 2.92亿 3.26亿 3.25亿 4.33亿 4.33亿
归属净利润(元) 3284.92万 3284.92万 5679.53万 5679.53万 7629.20万 7561.38万 1.05亿 1.05亿
扣非净利润(元) -437.47万 -437.47万 5770.87万 5770.87万 7015.21万 6947.39万 8116.45万 8116.45万
营业收入同比增长(%) -5.09 -5.09 -3.67 -3.67 -7.59 -7.59 -2.53 -2.53
归属净利润同比增长(%) -42.16 -42.16 -24.89 -24.89 -27.07 -27.72 21.70 21.70
扣非净利润同比增长(%) -107.58 -107.58 -16.93 -16.93 -13.57 -14.40 -8.93 -8.93
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 1.49 1.49 2.61 2.61 3.75 3.76 5.79 5.79
摊薄净资产收益率(%) -0.20 -0.20 2.62 2.63 3.21 3.22 4.41 4.41
毛利率(%) 27.50 27.50 31.83 31.83 34.29 34.15 42.04 42.04
净利率(%) 0.04 0.04 3.83 3.83 10.13 9.99 15.61 15.61
实际税率(%) 114.90 114.90 43.07 43.07 23.22 23.47 22.73 22.73
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.06 0.06 0.07 0.07 0.04 0.04 0.03 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.18 0.18 0.20 0.20 0.24 0.24 0.33 0.33
应收账款周转天数(天) 81.64 81.64 77.53 77.53 43.11 43.11 23.15 23.15
存货周转天数(天) 85.10 85.10 86.53 86.53 71.06 70.91 56.87 56.87
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 42.01 42.01 40.88 41.06 35.49 36.18 30.51 30.51
流动负债/总负债(%) 72.86 72.86 78.06 78.16 74.98 75.54 79.60 79.60
流动比率 1.19 1.19 0.66 0.65 0.85 0.82 0.88 0.88
速动比率 1.10 1.10 0.55 0.55 0.73 0.71 0.75 0.75

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