新大洲A·财务分析

<br/>新大洲A(000571),第三季度经营现金流量净额-3.06亿元,比去年同比下降227.32%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位低<br/>新大洲A(000571),第三季度经营现金流与营业收入比值为-22.68%,企业持续经营能力在行业内低

新大洲A(000571),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的债务情况异常;企业投资资产效率很低;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


第三季度数值同比与行业
经营现金流量净额 -3.06亿元 -227.32%
经营现金流与营业收入比值为 -22.68% --
营业收入 13.50亿元 +39.20%
营业外收入 685.74万元 +36.56% 中等
毛利率 22.78 -14.09%
净利润 -1676.04万 -125.38%
资产负债率 45.74% +10.84% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 5.13 --
净利润与营业收入的比值为 -1.24% --
预收账款与营业收入比值为 12.30% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.02 0.04 0.02 0.03 0.08 0.08 0.06 0.06
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.00 -0.13 0.00 0.00 -0.06 -0.06
稀释每股收益(元) -0.02 0.04 0.02 0.03 0.08 0.08 0.06 0.06
每股净资产(元) 2.69 2.73 2.72 2.68 2.75 2.75 2.72 2.72
每股公积金(元) 0.80 0.80 0.80 0.80 0.79 0.79 0.79 0.79
每股未分配利润(元) 0.78 0.84 0.82 0.80 0.85 0.85 0.83 0.83
每股经营现金流(元) -0.38 -0.27 0.01 0.21 0.30 0.30 0.23 0.23
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 13.50亿 9.23亿 4.19亿 16.03亿 9.70亿 9.70亿 4.63亿 4.63亿
毛利润(元) 3.08亿 2.36亿 1.05亿 3.94亿 2.57亿 2.57亿 9508.30万 9508.30万
归属净利润(元) -1676.04万 3301.69万 1823.78万 2139.25万 6573.36万 6573.36万 4845.32万 4845.32万
扣非净利润(元) -5462.75万 -387.20万 -1668.07万 -1.10亿 -3509.72万 -3509.72万 -5186.72万 -5186.72万
营业收入同比增长(%) 39.20 99.34 225.50 84.20 66.63 66.63 20.91 20.91
归属净利润同比增长(%) -125.50 -31.86 -17.01 -34.88 1.71 1.71 32.83 32.83
扣非净利润同比增长(%) -55.65 92.53 71.53 -2403.15 -209.21 -209.21 -364.57 -364.57
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -0.77 1.50 0.83 0.97 2.96 2.96 2.19 2.19
摊薄净资产收益率(%) -2.49 -0.17 -0.75 -5.02 -1.57 -1.57 -2.34 -2.34
毛利率(%) 22.78 25.55 25.05 24.55 26.52 26.52 20.53 20.53
净利率(%) -1.46 4.93 4.79 2.79 7.98 7.98 6.23 6.23
实际税率(%) -555.71 25.30 39.61 61.10 30.59 30.59 51.10 51.10
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.12 0.17 0.38 0.13 0.21 0.21 0.38 0.38
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.26 0.17 0.08 0.32 0.19 0.19 0.09 0.09
应收账款周转天数(天) 0.00 71.45 72.95 53.70 60.41 60.41 70.56 70.56
存货周转天数(天) 45.16 47.56 49.42 49.74 54.69 54.69 68.47 68.47
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 45.74 48.25 43.04 44.20 41.27 41.27 40.12 40.12
流动负债/总负债(%) 61.97 72.43 77.64 75.78 74.35 74.35 71.61 71.61
流动比率 1.09 1.00 0.84 0.81 1.17 1.17 1.21 1.21
速动比率 0.99 0.92 0.75 0.69 1.08 1.08 1.11 1.11
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.03 0.04 0.04 0.07 0.07 0.10 0.10 0.14
扣非每股收益(元) -0.13 -0.01 -0.01 0.07 0.00 0.09 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.03 0.04 0.04 0.07 0.07 0.10 0.10 0.14
每股净资产(元) 2.68 2.70 2.70 2.71 2.70 2.68 2.65 2.50
每股公积金(元) 0.80 0.80 0.80 0.79 0.80 0.79 0.79 0.60
每股未分配利润(元) 0.80 0.80 0.80 0.83 0.81 0.81 0.77 0.84
每股经营现金流(元) 0.21 0.13 0.13 -0.17 -0.17 -0.47 -0.47 -0.09
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 16.03亿 8.70亿 8.70亿 9.17亿 9.17亿 9.52亿 9.52亿 10.30亿
毛利润(元) 3.94亿 2.39亿 2.39亿 2.92亿 2.92亿 3.26亿 3.25亿 4.33亿
归属净利润(元) 2139.25万 3284.92万 3284.92万 5679.53万 5679.53万 7629.20万 7561.38万 1.05亿
扣非净利润(元) -1.10亿 -437.47万 -437.47万 5770.87万 5770.87万 7015.21万 6947.39万 8116.45万
营业收入同比增长(%) 84.20 -5.09 -5.09 -3.67 -3.67 -7.59 -7.59 -2.53
归属净利润同比增长(%) -34.88 -42.16 -42.16 -24.89 -24.89 -27.07 -27.72 21.70
扣非净利润同比增长(%) -2403.15 -107.58 -107.58 -16.93 -16.93 -13.57 -14.40 -8.93
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 0.97 1.49 1.49 2.61 2.61 3.75 3.76 5.79
摊薄净资产收益率(%) -5.02 -0.20 -0.20 2.62 2.63 3.21 3.22 4.41
毛利率(%) 24.55 27.50 27.50 31.83 31.83 34.29 34.15 42.04
净利率(%) 2.79 0.04 0.04 3.83 3.83 10.13 9.99 15.61
实际税率(%) 61.10 114.90 114.90 43.07 43.07 23.22 23.47 22.73
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.13 0.06 0.06 0.07 0.07 0.04 0.04 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.32 0.18 0.18 0.20 0.20 0.24 0.24 0.33
应收账款周转天数(天) 53.70 81.64 81.64 77.53 77.53 43.11 43.11 23.15
存货周转天数(天) 49.74 85.10 85.10 86.53 86.53 71.06 70.91 56.87
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 44.20 42.01 42.01 40.88 41.06 35.49 36.18 30.51
流动负债/总负债(%) 75.78 72.86 72.86 78.06 78.16 74.98 75.54 79.60
流动比率 0.81 1.19 1.19 0.66 0.65 0.85 0.82 0.88
速动比率 0.69 1.10 1.10 0.55 0.55 0.73 0.71 0.75

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