财务分析

	数值	同比	与行业
大幅增长,公司存货增加;	--	--	--
--	23/12/31,营业收入与期间费用（管理费用、财务费用、经营费用）的比值为3.21	+率为0.45	--
--	23/12/31,流动比率为0.33	--	--
持续大额为正，同时投资现金流量净额多年持续大额为负，存在财务造假的可能。	--	--	--
经营现金流量净额	210.12亿元	+30.57%	高
经营现金流与营业收入比值为	65.82%	--	高
营业收入	319.22亿元	+19.15%	高
毛利率	37.55	-3.00%	高
资产负债率	83.59%	-0.41%	高
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	3.21	--	高
净利润与营业收入的比值为	-7.43%	--	低
应收账款与营业收入比值为	6.04%	--	中等
预收账款与营业收入比值为	4.58%	--	高

每股指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
基本每股收益(元)	0.04	-0.32	-0.04	-0.12	-0.12	-0.20	-0.06	-0.19
扣非每股收益(元)	0.00	-0.49	0.00	0.00	0.00	-0.43	0.00	-0.20
稀释每股收益(元)	0.04	-0.32	-0.04	-0.12	-0.12	-0.20	-0.06	-0.19
每股净资产(元)	4.43	4.48	4.92	0.00	0.00	4.14	4.36	4.21
每股公积金(元)	2.76	2.76	2.77	2.77	0.00	2.77	2.77	2.77
每股未分配利润(元)	0.23	0.19	0.47	0.39	0.00	0.52	0.66	0.52
每股经营现金流(元)	0.89	3.40	2.50	0.00	0.00	2.60	1.70	1.02
利润表	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
营业收入(元)	65.10亿	319.22亿	224.19亿	121.97亿	65.91亿	267.91亿	175.06亿	119.27亿
毛利润(元)	32.71亿	119.86亿	90.70亿	59.19亿	32.34亿	103.70亿	75.65亿	52.12亿
归属净利润(元)	2.46亿	-19.86亿	-2.51亿	-7.47亿	-7.38亿	-12.32亿	-3.44亿	-11.83亿
扣非净利润(元)	6801.30万	0.00	-12.29亿	0.00	-9.84亿	-26.42亿	-14.57亿	0.00
营业收入同比增长(%)	-1.23	0.00	28.07	2.27	13.35	0.00	-23.42	-30.98
归属净利润同比增长(%)	133.30	0.00	27.12	36.89	-82.60	0.00	89.08	52.94
扣非净利润同比增长(%)	106.91	0.00	15.64	0.00	-118.86	0.00	47.44	0.00
盈利能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
加权净资产收益率(%)	0.89	-7.45	-0.90	0.00	0.00	-4.67	-1.27	-4.45
摊薄净资产收益率(%)	0.25	-10.80	-4.04	0.00	0.00	-10.32	-5.41	-4.72
毛利率(%)	50.24	37.55	40.46	48.53	49.07	38.71	43.21	43.70
净利率(%)	5.73	-7.43	-1.14	-8.29	-15.27	-4.21	-1.10	-11.65
实际税率(%)	30.59	-14.77	-328.95	-11.08	10.62	27.04	25.56	14.10
盈利质量指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
预收款/营业收入	0.24	0.05	0.07	0.14	0.23	0.05	0.06	0.08
销售现金流/营业收入	0.01	0.01	0.01	0.01	0.00	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.01	0.01	0.01	0.01	0.00	0.01	0.01	0.01
运营能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
总资产周转率(次)	0.03	0.12	0.09	0.05	0.00	0.11	0.07	0.05
应收账款周转天数(天)	23.02	23.58	26.85	31.10	0.00	45.81	72.48	81.54
存货周转天数(天)	1.23	0.49	0.34	0.52	0.00	0.16	0.13	0.18
财务风险指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
资产负债率(%)	83.28	83.59	82.42	83.39	0.00	83.93	83.29	84.00
流动负债/总负债(%)	16.69	16.74	15.44	17.04	0.00	16.13	18.17	17.30
流动比率	0.29	0.33	0.48	0.53	0.00	0.42	0.48	0.63
速动比率	0.29	0.33	0.48	0.53	0.00	0.41	0.48	0.63

每股指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
基本每股收益(元)	-0.32	-0.20	-1.25	0.30	0.37	0.43	0.37	0.37
扣非每股收益(元)	-0.49	-0.43	-1.20	0.17	0.20	0.39	0.27	0.27
稀释每股收益(元)	-0.32	-0.20	-1.25	0.30	0.37	0.43	0.37	0.37
每股净资产(元)	4.48	4.14	4.39	6.10	5.78	5.12	5.04	5.04
每股公积金(元)	2.76	2.77	2.77	2.77	2.82	2.76	2.79	2.79
每股未分配利润(元)	0.19	0.52	0.71	1.96	1.57	1.26	0.91	0.91
每股经营现金流(元)	3.40	2.60	2.34	3.21	3.30	3.40	2.25	2.25
利润表	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
营业收入(元)	319.22亿	267.91亿	274.18亿	388.03亿	412.91亿	359.34亿	242.58亿	242.58亿
毛利润(元)	119.86亿	103.70亿	95.32亿	144.36亿	151.12亿	147.82亿	88.92亿	88.92亿
归属净利润(元)	-19.86亿	-12.32亿	-77.04亿	18.48亿	22.79亿	26.30亿	22.77亿	22.77亿
扣非净利润(元)	0.00	-26.42亿	-73.97亿	10.74亿	12.42亿	24.10亿	17.00亿	17.00亿
营业收入同比增长(%)	0.00	0.00	-29.34	-6.03	14.91	48.14	146.86	146.86
归属净利润同比增长(%)	0.00	0.00	-516.80	-18.90	-13.34	15.53	74.54	74.54
扣非净利润同比增长(%)	0.00	0.00	-788.59	-13.51	-48.46	41.71	49.88	49.88
盈利能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
加权净资产收益率(%)	-7.45	-4.67	-23.73	5.01	6.80	8.37	7.79	7.79
摊薄净资产收益率(%)	-10.80	-10.32	-27.23	2.85	3.48	7.62	5.46	5.46
毛利率(%)	37.55	38.71	34.76	37.20	36.60	41.14	36.66	36.66
净利率(%)	-7.43	-4.21	-31.35	8.56	6.45	8.78	11.71	11.71
实际税率(%)	-14.77	27.04	12.65	11.68	1.37	22.30	13.98	13.98
盈利质量指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
预收款/营业收入	0.05	0.05	0.03	0.03	0.07	0.04	0.06	0.06
销售现金流/营业收入	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.01	0.01	0.01	0.01	0.00	0.01	0.01	0.01
运营能力指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
总资产周转率(次)	0.12	0.11	0.11	0.14	0.14	0.14	0.14	0.14
应收账款周转天数(天)	23.58	45.81	50.33	26.17	0.00	17.27	19.87	19.87
存货周转天数(天)	0.49	0.16	0.16	0.18	0.08	0.03	0.04	0.04
财务风险指标	23-03-31	22-12-31	22-09-30	22-06-30	22-03-31	21-12-31	21-09-30	21-06-30
资产负债率(%)	83.59	83.93	83.39	79.45	80.72	88.21	82.58	82.58
流动负债/总负债(%)	16.74	16.13	17.13	12.97	23.82	25.04	27.06	27.06
流动比率	0.33	0.42	0.75	0.61	1.00	0.74	0.92	0.92
速动比率	0.33	0.41	0.75	0.61	1.00	0.74	0.92	0.92

渤海金控·财务分析