潍柴动力·财务分析

<br/>潍柴动力(000338),上半年经营现金流量净额84.84亿元,比去年同比增长78.03%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>潍柴动力(000338),上半年经营现金流与营业收入比值为10.31%,企业持续经营能力在行业内高

潍柴动力(000338),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的债务情况异常;企业抵御风险的能力很低;


上半年数值同比与行业
经营现金流量净额 84.84亿元 +78.03%
经营现金流与营业收入比值为 10.31% --
营业收入 822.64亿元 +13.76%
营业外收入 1.42亿元 +11.12%
毛利率 21.79 +2.83% 中等
净利润 43.93亿 +69.22%
资产负债率 70.32% -4.33%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 9.43 --
净利润与营业收入的比值为 5.34% -- 中等
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.55 0.24 0.85 0.58 0.58 0.33 0.33 0.30
扣非每股收益(元) 0.52 0.00 0.81 0.00 0.00 0.32 0.32 0.00
稀释每股收益(元) 0.55 0.24 0.85 0.58 0.58 0.33 0.33 0.30
每股净资产(元) 4.62 4.65 4.41 4.78 4.78 8.17 8.17 8.22
每股公积金(元) 0.01 0.02 0.02 0.01 0.01 0.02 0.02 0.01
每股未分配利润(元) 3.78 3.75 3.49 3.29 3.29 7.39 7.39 7.27
每股经营现金流(元) 1.06 -0.10 2.03 0.75 0.75 1.19 1.19 -0.14
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 822.64亿 392.12亿 1515.69亿 1115.51亿 1115.51亿 723.13亿 723.13亿 349.88亿
毛利润(元) 179.28亿 90.53亿 331.02亿 241.91亿 241.91亿 153.26亿 153.26亿 72.18亿
归属净利润(元) 43.93亿 19.20亿 68.08亿 46.03亿 46.03亿 26.50亿 26.50亿 11.80亿
扣非净利润(元) 41.79亿 19.89亿 64.72亿 44.76亿 44.76亿 25.39亿 25.39亿 11.66亿
营业收入同比增长(%) 13.76 12.07 62.66 76.29 76.29 69.90 69.90 84.13
归属净利润同比增长(%) 65.76 62.69 178.89 198.79 198.79 147.40 147.40 158.38
扣非净利润同比增长(%) 64.58 70.64 198.86 219.65 219.65 179.21 179.21 206.30
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 11.77 5.29 20.25 13.16 13.16 8.10 8.10 3.65
摊薄净资产收益率(%) 11.30 5.35 18.37 11.71 11.71 7.77 7.77 3.55
毛利率(%) 21.79 23.09 21.84 21.69 21.69 21.19 21.19 20.63
净利率(%) 7.15 6.53 6.06 5.31 5.31 4.81 4.81 4.25
实际税率(%) 17.92 21.07 12.77 21.35 21.35 20.70 20.70 22.70
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.00 0.05 0.04 0.04 0.04 0.08 0.08 0.13
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.43 0.20 0.86 0.62 0.62 0.42 0.42 0.21
应收账款周转天数(天) 0.00 38.78 29.58 37.20 37.20 31.20 31.20 36.88
存货周转天数(天) 57.22 61.58 54.61 55.44 55.44 55.64 55.64 53.42
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 70.32 70.23 70.28 72.15 72.15 73.50 73.50 73.67
流动负债/总负债(%) 61.03 60.46 58.88 58.08 58.08 55.65 55.65 52.40
流动比率 1.28 1.30 1.28 1.29 1.29 1.25 1.25 1.29
速动比率 1.04 1.04 1.03 1.04 1.04 0.99 0.99 1.04
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.85 0.61 0.61 0.35 0.35 2.51 1.25 1.79
扣非每股收益(元) 0.81 0.54 0.54 0.27 0.00 1.69 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.85 0.61 0.61 0.35 0.35 2.51 1.25 1.79
每股净资产(元) 4.41 7.94 7.94 7.94 7.99 16.24 16.21 13.87
每股公积金(元) 0.02 0.01 0.01 0.01 0.06 0.64 0.64 0.38
每股未分配利润(元) 3.49 6.98 6.98 6.73 6.73 13.20 13.20 11.14
每股经营现金流(元) 2.03 2.06 2.06 1.69 1.71 5.59 5.59 2.89
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 1515.69亿 931.84亿 931.84亿 737.20亿 741.68亿 796.37亿 796.37亿 583.12亿
毛利润(元) 331.02亿 210.84亿 210.84亿 169.60亿 171.04亿 170.89亿 170.18亿 120.24亿
归属净利润(元) 68.08亿 24.41亿 24.41亿 13.91亿 14.12亿 50.25亿 50.02亿 35.71亿
扣非净利润(元) 64.72亿 21.65亿 21.65亿 10.87亿 10.87亿 33.75亿 34.32亿 33.43亿
营业收入同比增长(%) 62.66 25.64 25.64 -7.43 -6.87 36.57 36.57 21.07
归属净利润同比增长(%) 178.89 72.86 72.86 -72.20 -71.77 40.71 40.09 19.38
扣非净利润同比增长(%) 198.86 99.20 99.20 -68.32 -68.32 0.93 2.64 26.22
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 20.25 7.65 7.65 4.33 4.38 16.68 16.63 13.58
摊薄净资产收益率(%) 18.37 6.82 6.82 3.43 3.40 10.39 10.59 12.06
毛利率(%) 21.84 22.63 22.63 23.01 23.06 21.46 21.37 20.62
净利率(%) 6.06 3.86 3.86 2.93 2.96 7.26 7.18 6.55
实际税率(%) 12.77 22.46 22.46 29.86 29.68 16.96 16.75 17.17
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.04 0.05 0.05 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.86 0.67 0.67 0.62 0.62 0.79 0.79 0.81
应收账款周转天数(天) 29.58 39.29 39.29 45.50 45.29 31.87 31.87 26.57
存货周转天数(天) 54.61 69.94 69.94 77.56 77.40 60.97 60.91 62.54
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 70.28 72.83 72.83 63.68 63.80 65.69 65.69 56.28
流动负债/总负债(%) 58.88 49.39 49.39 54.51 54.97 59.84 59.84 66.29
流动比率 1.28 1.30 1.30 1.45 1.44 1.34 1.34 1.64
速动比率 1.03 1.02 1.02 1.15 1.15 1.08 1.08 1.35

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