东方市场·财务分析

<br/>2017/9/30,流动比率为4.78,速动比率为3.48,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>东方市场(000301),第三季度营业外收入559.95万元,比去年同比增长71.30%,企业的营业外收入在所属行业内的排位中等<br/>东方市场(000301),第三季度经营现金流与营业收入比值为37.86%,企业持续经营能力在行业内高

东方市场(000301),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的借款数量在行业内极不合理;企业无形资产效率很低;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


2017/9/30,流动比率为4.78,速动比率为3.48,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第三季度数值同比与行业
营业外收入 559.95万元 +71.30% 中等
经营现金流与营业收入比值为 37.86% --
营业收入 8.25亿元 +48.30% 中等
经营现金流量净额 3.12亿元 -60.64%
毛利率 30.39 -38.10% 中等
净利润 2.00亿 +36.02%
资产负债率 19.29% -35.24%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 8.35 --
净利润与营业收入的比值为 24.29% --
应收账款与营业收入比值为 6.88% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 31.42% -- 中等
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.16 0.12 0.00 0.12 0.12 0.07 0.03 0.14
扣非每股收益(元) 0.00 0.07 0.00 0.12 0.00 0.07 0.00 0.14
稀释每股收益(元) 0.16 0.12 0.00 0.12 0.12 0.07 0.03 0.14
每股净资产(元) 2.94 2.91 2.87 2.84 2.72 2.73 2.68 2.65
每股公积金(元) 0.53 0.53 0.53 0.53 0.52 0.52 0.52 0.52
每股未分配利润(元) 1.10 1.05 0.99 0.98 1.00 1.00 0.96 0.93
每股经营现金流(元) 0.26 0.19 0.17 0.70 0.65 -0.01 -0.06 0.18
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 8.25亿 5.29亿 2.26亿 7.93亿 5.56亿 3.47亿 1.51亿 6.94亿
毛利润(元) 2.51亿 1.59亿 6259.64万 3.47亿 2.73亿 1.70亿 6907.58万 3.42亿
归属净利润(元) 2.00亿 1.45亿 383.21万 1.47亿 1.47亿 8970.53万 3697.18万 1.67亿
扣非净利润(元) 1.34亿 8481.52万 153.21万 1.43亿 1.44亿 8945.18万 3709.70万 1.66亿
营业收入同比增长(%) 48.49 52.46 49.74 14.30 13.74 6.85 4.27 -11.64
归属净利润同比增长(%) 39.22 64.19 -89.44 -11.65 7.61 -0.21 1.01 -25.80
扣非净利润同比增长(%) -7.24 -3.37 -95.87 -14.09 6.88 -0.87 2.74 -8.46
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 5.69 4.09 0.11 4.00 4.46 2.74 1.14 5.00
摊薄净资产收益率(%) 3.74 2.39 0.04 4.12 4.36 2.69 1.14 5.15
毛利率(%) 30.39 29.98 27.67 43.79 49.10 48.96 45.65 49.26
净利率(%) 24.22 27.26 1.72 18.56 26.41 25.84 24.52 24.08
实际税率(%) 0.58 -14.52 71.47 30.14 26.00 25.94 25.15 33.81
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.31 0.39 0.99 0.14 0.15 0.18 0.38 0.08
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.18 0.11 0.04 0.17 0.12 0.08 0.03 0.17
应收账款周转天数(天) 15.87 15.12 19.91 18.25 22.07 23.16 27.05 21.24
存货周转天数(天) 268.54 275.43 309.01 429.42 508.30 532.09 563.15 541.43
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 19.29 21.90 36.87 30.22 29.79 30.31 28.57 26.45
流动负债/总负债(%) 53.10 60.15 47.31 70.35 70.18 43.11 42.18 41.05
流动比率 4.78 3.64 2.15 1.43 1.77 2.08 2.25 2.58
速动比率 3.48 2.67 1.55 0.91 1.21 1.22 1.31 1.50
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.12 0.14 0.18 0.27 0.13 0.09 0.06 0.08
扣非每股收益(元) 0.12 0.14 0.15 0.00 0.00 0.00 0.04 0.04
稀释每股收益(元) 0.12 0.14 0.18 0.27 0.13 0.09 0.06 0.08
每股净资产(元) 2.84 2.65 2.56 2.43 2.21 2.10 2.08 2.01
每股公积金(元) 0.53 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52
每股未分配利润(元) 0.98 0.93 0.86 0.74 0.55 0.45 0.44 0.38
每股经营现金流(元) 0.70 0.18 -0.10 0.13 0.40 0.24 -0.01 0.16
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 7.93亿 6.94亿 7.85亿 10.27亿 8.75亿 10.73亿 9.17亿 7.43亿
毛利润(元) 3.47亿 3.42亿 3.69亿 4.20亿 2.89亿 3.15亿 3.11亿 2.27亿
归属净利润(元) 1.47亿 1.67亿 2.25亿 3.30亿 1.59亿 1.13亿 7655.14万 9147.98万
扣非净利润(元) 1.43亿 1.66亿 1.82亿 1.84亿 1.34亿 8684.14万 4597.42万 4478.38万
营业收入同比增长(%) 14.30 -11.64 -23.52 17.33 -18.39 17.02 23.33 -8.55
归属净利润同比增长(%) -11.65 -25.80 -31.79 107.19 40.46 48.17 -16.32 -46.28
扣非净利润同比增长(%) -14.09 -8.46 -1.32 37.26 54.44 88.89 2.66 11.36
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 4.00 5.00 7.00 11.68 6.05 4.45 3.07 3.75
摊薄净资产收益率(%) 4.12 5.15 5.81 6.22 4.98 3.40 1.82 1.83
毛利率(%) 43.79 49.26 46.97 40.91 33.00 29.34 33.89 30.50
净利率(%) 18.56 24.08 28.61 32.19 18.23 10.05 7.81 12.20
实际税率(%) 30.14 33.81 27.60 26.03 24.21 28.19 33.57 29.25
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.14 0.08 0.06 0.10 0.31 0.14 0.20 0.30
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.01 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.17 0.17 0.21 0.28 0.25 0.30 0.24 0.19
应收账款周转天数(天) 18.25 21.24 18.22 13.05 23.44 78.71 90.88 27.44
存货周转天数(天) 429.42 541.43 367.50 240.35 317.86 255.87 337.15 614.79
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 30.22 26.45 21.55 19.16 24.80 26.52 32.00 35.97
流动负债/总负债(%) 70.35 41.05 47.78 79.32 79.22 77.73 78.78 78.59
流动比率 1.43 2.58 3.30 2.39 1.63 1.76 1.85 1.26
速动比率 0.91 1.50 1.97 1.85 0.91 1.02 1.27 0.72

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